Na podlagi 33. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US, 18/23 – ZDU-1O in 76/23) in 108. člena Statuta Občine Lendava (Uradni list RS, št. 32/17, 5/19 in 37/19) je župan Občine Lendava dne 13. 12. 2023 sprejel
o začasnem financiranju Občine Lendava v obdobju januar–marec 2024
1. člen
S tem sklepom se določa in ureja začasno financiranje Občine Lendava (v nadaljevanju: občina) v obdobju od 1. januarja 2024 do 31. marca 2024 (v nadaljnjem besedilu: obdobje začasnega financiranja).
(podlaga za začasno financiranje)
Začasno financiranje temelji na proračunu občine za leto 2023. Obseg prihodkov in drugih prejemkov ter odhodkov in drugih izdatkov občine je določen v skladu z Zakonom o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US, 18/23 – ZDU-1O in 76/23; v nadaljevanju: ZJF) in Odlokom o proračunu Občine Lendava za leto 2023 (Uradni list RS, št. 11/23 in 69/23 v nadaljevanju: odlok o proračunu).
2. VIŠINA IN STRUKTURA ZAČASNEGA FINANCIRANJA
3. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V obdobju začasnega financiranja se prihodki in drugi prejemki ter odhodki in drugi izdatki splošnega dela proračuna določijo v naslednjih zneskih:
| | v EUR |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto | Začasno financiranje januar– marec 2024 |
| I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) | 3.754.494 |
| TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 2.546.476 |
70 | DAVČNI PRIHODKI | 2.165.522 |
| 700 Davki na dohodek in dobiček | 1.849.601 |
| 703 Davki na premoženje | 255.617 |
| 704 Domači davki na blago in storitve | 52.896 |
| 706 Drugi davki | 7.408 |
71 | NEDAVČNI PRIHODKI | 380.954 |
| 710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja | 262.017 |
| 711 Upravne takse in pristojbine | 9.009 |
| 712 Globe in druge denarne kazni | 2.101 |
| 713 Prihodki od prodaje blaga in storitev | 54.240 |
| 714 Drugi nedavčni prihodki | 53.587 |
72 | KAPITALSKI PRIHODKI | 404.603 |
| 720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 6.593 |
| 722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev | 398.010 |
73 | PREJETE DONACIJE | 37.510 |
| 730 Prejete donacije iz domačih virov | 37.510 |
| 731 Prejete donacije iz tujine | 0 |
74 | TRANSFERNI PRIHODKI | 718.305 |
| 740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij | 701.152 |
| 741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU | 17.153 |
78 | PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE | 47.600 |
| 786 Ostala prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije | 47.600 |
| II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 1.992.107 |
40 | TEKOČI ODHODKI | 833.560 |
| 400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 273.711 |
| 401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 45.210 |
| 402 Izdatki za blago in storitve | 483.941 |
| 403 Plačila domačih obresti | 7.573 |
| 409 Rezerve | 23.125 |
41 | TEKOČI TRANSFERI | 948.402 |
| 410 Subvencije | 6.000 |
| 411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 543.219 |
| 412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 37.336 |
| 413 Drugi tekoči domači transferi | 361.847 |
42 | INVESTICIJSKI ODHODKI | 198.787 |
| 420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 198.787 |
43 | INVESTICIJSKI TRANSFERI | 11.358 |
| 431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso PU | 0 |
| 432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom | 11.358 |
| III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) | 1.762.387 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
| IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (75) | 0 |
75 | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | 0 |
| V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (44) | 0 |
44 | DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | 0 |
| VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | 0 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
| VII. ZADOLŽEVANJE (500) | 0 |
50 | ZADOLŽEVANJE | 0 |
| 500 Domače zadolževanje | 0 |
| VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) | 98.564 |
55 | ODPLAČILA DOLGA | 98.564 |
| 550 Odplačila domačega dolga | 98.564 |
| IX. POVEČANJE SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | 1.663.823 |
| X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | –98.564 |
| XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) | –1.762.387 |
| STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. PRETEKLEGA LETA | 1.163.156 |
| 9009 Splošni sklad za drugo | 1.163.156 |
V obdobju začasnega financiranja se lahko prejemki in izdatki občine povečajo za namenske prejemke in izdatke, ki so tako opredeljeni s 43. členom ZJF oziroma odlokom o proračunu, če niso načrtovani v začasnem financiranju.
Finančni načrti neposrednih uporabnikov proračuna se določijo do ravni proračunskih postavk – podkontov. Finančni načrti neposrednih uporabnikov proračuna se objavijo na spletni strani Občine Lendava.
3. IZVRŠEVANJE ZAČASNEGA FINANCIRANJA
5. člen
V obdobju začasnega financiranja se za izvrševanje začasnega financiranja uporabljajo ZJF, pravilnik, ki ureja postopke za izvrševanje proračuna Republike Slovenije, zakon, ki ureja izvrševanje proračuna Republike Slovenije in odlok o proračunu občine.
(prevzemanje in plačevanje obveznosti)
V obdobju začasnega financiranja lahko neposredni uporabniki prevzemajo in plačujejo obveznosti iz istih proračunskih postavk kot v proračunu preteklega leta.
Neposredni uporabniki lahko v obdobju začasnega financiranja prevzemajo in plačujejo obveznosti v breme svojega finančnega načrta samo v okviru pravic porabe iz svojega finančnega načrta, določenega v posebnem delu proračuna.
Nove proračunske postavke lahko neposredni uporabnik odpre le na podlagi 41., 43. in 44. člena ZJF.
Po preteku začasnega financiranja se v tem obdobju plačane obveznosti in prejeti prihodki vključijo v proračun tekočega leta.
4. OBSEG ZADOLŽEVANJA OBČINE V OBDOBJU ZAČASNEGA FINANCIRANJA
7. člen
(obseg zadolževanja občine)
V obdobju začasnega financiranja se lahko občina zadolži do višine, ki je potrebna za odplačilo glavnic dolga v tekočem proračunskem letu.
Prav tako se lahko občina v obdobju začasnega financiranja zadolži likvidnostno.
8. člen
Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. januarja 2024 dalje.
Št. 410-0019/2023
Lendava, dne 13. decembra 2023
