Na podlagi drugega odstavka 91. člena in 3. točke 105. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 110/02, 32/04 – avtentična razlaga, 42/04, 68/05 – odločba US, 28/06 – ZTVP-1B, 114/06 – ZUE, 92/07 – ZISDU-1B, 109/07 – popravek in 65/08 – ZISDU-1C) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

Ta sklep določa podrobnejšo vsebino povzetka, način in rok objave revidiranega letnega oziroma polletnega poročila investicijskega sklada.

(1) Povzetek revidiranega letnega poročila samostojnega vzajemnega sklada in investicijske družbe mora vsebovati:
1. firmo in sedež družbe za upravljanje;
2. ime vzajemnega sklada oziroma firmo investicijske družbe;
3. revizorjevo poročilo o računovodskih izkazih z navedbo mnenj o posameznih zadevah iz poročila o poslih za posebne namene;
4. bilanco stanja;
5. izkaz poslovnega izida;
6. navedbo pomembnejših sprememb podatkov, ki so vsebovani v prospektu, in
7. opozorilo imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada oziroma delnic investicijske družbe o pravici zahtevati izročitev izvoda revidiranega letnega poročila po drugem odstavku 101. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 110/02, 32/04 – avtentična razlaga, 42/04, 68/05 – odločba US, 28/06 – ZTVP-1B, 114/06 – ZUE, 92/07 – ZISDU-1B, 109/07 – popravek in 65/08 – ZISDU-1C; v nadaljevanju ZISDU-1).
(2) Prvi odstavek tega člena se smiselno uporablja tudi za povzetek polletnega poročila samostojnega vzajemnega sklada in investicijske družbe.

(1) Povzetek revidiranega letnega poročila krovnega sklada mora vsebovati:
1. firmo in sedež družbe za upravljanje;
2. ime krovnega sklada;
3. revizorjevo poročilo o računovodskih izkazih z navedbo mnenj o posameznih zadevah iz poročila o poslih za posebne namene;
4. zbirno bilanco stanja in izkaz poslovnega izida krovnega sklada;
5. bilance stanja vseh podskladov krovnega sklada;
6. izkaze poslovnega izida vseh podskladov krovnega sklada, in
7. opozorilo imetnikom investicijskih kuponov podsklada krovnega sklada o pravici zahtevati izročitev izvoda revidiranega letnega poročila po drugem odstavku 101. člena ZISDU-1.
(2) Prvi odstavek tega člena se smiselno uporablja tudi za povzetek polletnega poročila krovnega sklada.

(1) Družba za upravljanje mora v roku, določenem v prvem odstavku 102. člena ZISDU-1, na svoji spletni strani objaviti povzetek revidiranega letnega oziroma polletnega poročila investicijskega sklada.
(2) Družba za upravljanje mora hkrati z objavo iz prejšnjega odstavka v dnevniku, ki se prodaja na širšem območju Republike Slovenije, objaviti sporočilo o objavi povzetka revidiranega letnega oziroma polletnega poročila investicijskega sklada. Sporočilo mora vsebovati najmanj:
1. podatke o firmi in sedežu družbe za upravljanje,
2. ime vzajemnega sklada oziroma krovnega sklada oziroma firmo investicijske družbe,
3. naslov spletne strani, na kateri je povzetek revidiranega letnega oziroma polletnega poročila investicijskega sklada dostopen in pojasnilo, da je vlagateljem na razpolago tudi na vseh vpisnih mestih ter
4. opozorilo imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada oziroma podsklada krovnega sklada oziroma delnic investicijske družbe o pravici zahtevati izročitev izvoda revidiranega letnega oziroma polletnega poročila po drugem odstavku 101. člena ZISDU-1.

(1) Z dnem uveljavitve tega sklepa preneha veljati Sklep podrobnejši vsebini povzetka revidiranega letnega oziroma polletnega poročila investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 80/03).
(2) Ta sklep se prvič uporabi za izdelavo povzetka polletnega poročila investicijskega sklada za prvih šest mesecev leta 2009.

Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.