Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE) 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US) in 16. člena Statuta Občine Metlika (Uradni list RS, št. 79/16) je Občinski svet Občine Metlika na 4. redni seji dne 9. 3. 2023 sprejel
o proračunu Občine Metlika za leto 2023
S tem odlokom se za Občino Metlika za leto 2023 (v nadaljnjem besedilu: proračun) določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
Konto | Opis | Proračun 2023 |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
| I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 10.772.385,34 |
| TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 8.098.969,42 |
70 | DAVČNI PRIHODKI | 6.504.942,59 |
700 | Davki na dohodek in dobiček | 5.866.596,00 |
7000 | Dohodnina | 5.866.596,00 |
703 | Davki na premoženje | 495.346,59 |
7030 | Davki na nepremičnine | 373.346,59 |
7031 | Davki na premičnine | 4.000,00 |
7032 | Davki na dediščine in darila | 23.000,00 |
7033 | Davki na promet nepremičnin in na finančno premoženje | 95.000,00 |
704 | Domači davki na blago in storitve | 143.000,00 |
7044 | Davki na posebne storitve | 3.000,00 |
7047 | Drugi davki na uporabo blaga in storitev | 140.000,00 |
71 | NEDAVČNI PRIHODKI | 1.594.026,83 |
710 | Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja | 913.865,89 |
7102 | Prihodki od obresti | 1.659,32 |
7103 | Prihodki od premoženja | 912.206,57 |
711 | Takse in pristojbine | 20.000,00 |
7111 | Upravne takse in pristojbine | 20.000,00 |
712 | Globe in druge denarne kazni | 12.670,00 |
714 | Drugi nedavčni prihodki | 647.490,94 |
7141 | Drugi nedavčni prihodki | 647.490,94 |
72 | KAPITALSKI PRIHODKI | 155.000,00 |
720 | Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 25.000,00 |
7200 | Prihodki od prodaje zgradb in prostorov | 25.000,00 |
722 | Prihodki od prodaje zemljišč in neop. dolgoroč. sredstev | 130.000,00 |
7220 | Prihodki od prodaje kmetijskih zemljišč in gozdov | 20.000,00 |
7221 | Prihodki od prodaje stavbnih zemljišč | 110.000,00 |
74 | TRANSFERNI PRIHODKI | 2.518.415,92 |
740 | Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij | 2.414.779,36 |
7400 | Prejeta sredstva iz državnega proračuna | 2.414.779,36 |
741 | Prejeta sredstva iz drž. proračuna iz sredstev EU | 103.636,56 |
7413 | Prejeta sred. iz drž. prorač. iz sredstev EU iz struktur. skladov | 103.636,56 |
| II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) | 11.537.275,79 |
40 | TEKOČI ODHODKI | 2.820.296,63 |
400 | Plače in drugi izdatki zaposlenim | 618.218,68 |
4000 | Plače in dodatki | 539.957,23 |
4001 | Regres za letni dopust | 23.205,00 |
4002 | Povračila in nadomestila | 35.309,15 |
4003 | Sredstva za delovno uspešnost | 8.745,00 |
4004 | Sredstva za nadurno delo | 10.000,00 |
4009 | Drugi izdatki zaposlenim | 1.002,30 |
401 | Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 98.580,75 |
4010 | Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje | 49.504,23 |
4011 | Prispevek za zdravstveno zavarovanje | 39.651,79 |
4012 | Prispevek za zaposlovanje | 338,55 |
4013 | Prispevek za starševsko varstvo | 559,18 |
4015 | Premije kolekt. dod. pok. zavarovanja, na podlagi ZKDPZJU | 8.527,00 |
402 | Izdatki za blago in storitve | 2.048.497,20 |
4020 | Pisarniški in splošni material in storitve | 311.623,76 |
4021 | Posebni material in storitve | 74.725,00 |
4022 | Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije | 340.140,00 |
4023 | Prevozni stroški in storitve | 21.200,00 |
4024 | Izdatki za službena potovanja | 5.500,00 |
4025 | Tekoče vzdrževanje | 752.717,80 |
4026 | Poslovne najemnine in zakupnine | 27.270,00 |
4029 | Drugi operativni odhodki | 515.320,64 |
403 | Plačila domačih obresti | 24.000,00 |
4031 | Plačila obresti od kreditov – poslovnim bankam | 24.000,00 |
409 | Rezerve | 31.000,00 |
4090 | Splošna proračunska rezervacija | 30.000,00 |
4091 | Proračunska rezerva | 1.000,00 |
41 | TEKOČI TRANSFERI | 4.184.661,27 |
410 | Subvencije | 479.900,00 |
4100 | Subvencije javnim podjetjem | 244.000,00 |
4102 | Subvencije privatnim podjetjem in zasebnikom | 235.900,00 |
411 | Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 2.313.828,97 |
4111 | Družinski prejemki in starševska nadomestila | 13.000,00 |
4117 | Štipendije | 10.400,00 |
4119 | Drugi transferi posameznikom | 2.290.428,97 |
412 | Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 315.314,24 |
4120 | Tekoči transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 315.314,24 |
413 | Drugi tekoči domači transferi | 1.075.618,06 |
4130 | Tekoči transferi občinam | 46.000,00 |
4133 | Tekoči transferi v javne zavode | 1.009.618,06 |
4135 | Tekoča plačila. drugim izvajalcem javnih služb, ki niso posredni proračunski uporabniki | 20.000,00 |
42 | INVESTICIJSKI ODHODKI | 4.031.679,89 |
420 | Nakupi in gradnja osnovnih sredstev | 4.031.679,89 |
4201 | Nakup prevoznih sredstev | 186.000,00 |
4202 | Nakup opreme | 104.000,00 |
4204 | Novogradnje, rekonstrukcije in adaptacije | 3.042.079,89 |
4205 | Investicijsko vzdrževanje in obnove | 118.000,00 |
4206 | Nakup zemljišč in naravnih bogastev | 361.400,00 |
4208 | Študije o izvedlj. projektov, proj. dokument., nadzor in invest. | 220.200,00 |
43 | INVESTICIJSKI TRANSFERI | 500.638,00 |
431 | Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso prorač. uporab. | 290.400,00 |
4310 | Investicijski transf. neprofitnim organizacijam in ustanovam | 149.000,00 |
4311 | Inv. transf. jav. pod. in družbam, ki so v lasti države ali občin | 110.400,00 |
4314 | Investicijski transferi posameznikom in zasebnikom | 31.000,00 |
432 | Investicijski transferi proračunskim uporabnikom | 210.238,00 |
4320 | investicijski transferi občinam | 49.000,00 |
4323 | investicijski transferi javnim zavodom | 161.238,00 |
| III. PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI (I.-II.) | –764.890,45 |
| III/1. PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) | –742.549,77 |
| (Skupaj prihodki brez prih. od obresti minus skupaj odh. brez plačil obresti) | 0,00 |
| III/2. TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (70+71)-(40+41) | 1.094.011,52 |
B. RAĆUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
| IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752+753) | 0,00 |
75 | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIH | 0,00 |
| V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443+444) | 0,00 |
44 | DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | 0,00 |
| VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | 0,00 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
| VII. ZADOLŽEVANJE (500+501) | 430.000,00 |
50 | ZADOLŽEVANJE | 430.000,00 |
500 | Domače zadolževanje | 430.000,00 |
5001 | Najeti krediti pri poslovnih bankah | 430.000,00 |
| VIII. ODPLAČILA DOLGA (550+551) | 199.126,08 |
55 | ODPLAČILA DOLGA | 199.126,08 |
550 | Odplačila domačega dolga | 199.126,08 |
5501 | Odplačila kreditov poslovnim bankam | 140.000,00 |
5503 | Odplačila kreditov drugim domačim kreditodajalcem | 59.126,08 |
| IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | –534.016,53 |
| X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 230.873,92 |
| XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) | 764.890,45 |
| XIII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. | 534.016,53 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Metlika.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
Namenski prihodki proračuna so, poleg prihodkov, določenih v prvem odstavku 43. člena Zakona o javnih financah, tudi:
– prihodki požarne takse,
– prihodki iz naslova turistične takse,
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
– prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
– prejemki iz državnega proračuna za določene namene.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika.
Županja je pooblaščena, da v skladu z zakonom o javnih financah in tem odlokom neomejeno prerazporedi pravice porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega glavnega programa. Med posameznimi področji v okviru finančnega načrta posameznega proračunskega uporabnika pa županja lahko prerazporedi pravice porabe največ do 15 % znotraj finančnega načrta. V primeru prerazporeditev, ki bi presegale navedeni okvir, mora županja pridobiti soglasje občinskega sveta.
O prerazporejenih sredstvih se poda pisno poročilo najmanj dvakrat letno: julija in ob koncu leta, ter se o tem poroča na seji občinskega sveta.
Med izvrševanjem proračuna Občine Metlika se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina izvedbe projektov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke in v okviru sredstev posameznega uporabnika.
Županja s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2023 in njegovi realizaciji.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte iz načrta razvojnih programov začne postopek prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov.
Obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadale v prihodnjih letih za investicijske odhodke bo potekal skladno z dinamiko po načrtu razvojnih programov, za namene za katere je načrtovana pravica porabe na postavki proračuna v tekočem letu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini 1.000,00 EUR. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo v skladu z drugo točko 49. člena Zakona o javnih financah.
O uporabi sredstev proračunske rezerve v posameznem primeru do višine 2.000,00 EUR odloča županja, o uporabi polletno obvešča občinski svet.
O uporabi sredstev nad višino, opredeljeno v drugem odstavku tega člena, odloča občinski svet.
V proračunu občine se za leto 2023 zagotovijo sredstva splošne proračunske rezervacije v višini 30.000,00 EUR.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso bila zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati.
O porabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in o uporabi polletno obvešča občinski svet.
Županja je pooblaščena, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti in zagotovitve likvidnosti proračuna.
Županja je pooblaščena, da lahko v primeru, ko zaradi neusklajene dinamike prihodkov z dinamiko obveznosti proračuna izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, uporabi sredstva rezerv občine, ki morajo biti vrnjena do konca leta. Lahko tudi najame kratkoročni kredit do 5 % sprejetega proračuna, ki mora biti odplačan do konca proračunskega leta.
Sredstva proračuna se smejo uporabiti le za namene, ki so določeni s proračunom.
Uporabniki smejo v imenu občine prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena za posamezne namene.
O pridobitvi in odtujitvi nepremičnin in premičnin do višine 4.000,00 EUR odloča županja.
Pravni posli, ki jih sklepa krajevna skupnost nad vrednostjo, ki presega četrtino finančnega načrta krajevne skupnosti za tekoče leto, so veljavni le ob soglasju županje.
IV. ZADOLŽEVANJE OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se Občina Metlika za proračun leta 2023 lahko zadolži do višine 430.000,00 EUR.
Javno podjetje in javni zavodi, katerih je ustanoviteljica občina, se smejo zadolževati le s soglasjem ustanovitelja.
V. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
V obdobju začasnega financiranja Občine Metlika v letu 2024, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se za proračunsko leto 2023.
Št. 410-1/2023
Metlika, dne 9. marca 2023
