Na podlagi drugega odstavka 24. člena Zakona o hipotekarni in komunalni obveznici (Uradni list RS, št. 123/21) in prvega odstavka 31. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 – uradno prečiščeno besedilo, 59/11 in 55/17) Svet Banke Slovenije po pridobitvi mnenja Agencije za trg vrednostnih papirjev z dne 8. decembra 2021 izdaja

Ta sklep podrobneje določa:

1. merila primernosti nasprotnih strank, s katerimi se lahko sklepajo posli varovanja pred tveganji z uporabo pogodb o izvedenih finančnih instrumentih za vključitev teh pogodb v kritno premoženje hipotekarnih oziroma komunalnih obveznic (v nadaljevanju kritno premoženje);

2. dokumentacijo, ki jo je treba zagotoviti v zvezi s pogodbami o izvedenih finančnih instrumentih;

3. druga pravila za uporabo pogodb o izvedenih finančnih instrumentih.

Pojmi, uporabljeni v tem sklepu, imajo enak pomen kot v določbah Zakona o hipotekarni in komunalni obveznici (Uradni list RS, št. 123/21; v nadaljevanju ZHKO-2).

(1) Izdajatelj lahko pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih vključuje v kritno premoženje le, če so te sklenjene z osebami iz prvega in drugega odstavka 2. člena Zakona o finančnih zavarovanjih (Uradni list RS, št. 67/11 – uradno prečiščeno besedilo, 82/13 in 90/15 – odl. US), razen z osebami iz 8. točke drugega odstavka istega člena.

(2) V primeru sklenitve pogodb o izvedenih finančnih instrumentih s kreditnimi institucijami se upoštevajo omejitve glede stopenj kreditne kakovosti, kot izhajajo iz točke c prvega odstavka 129. člena Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L št. 176 z dne 27. 6. 2013, str. 1), zadnjič spremenjene z Izvedbeno uredbo Komisije (EU) 2021/1043 z dne 24. junija 2021 o podaljšanju prehodnih določb iz Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s kapitalskimi zahtevami za izpostavljenosti do centralnih nasprotnih strank (UL L št. 225 z dne 25. junija 2021, str. 52) (v nadaljevanju: Uredba 575/2013/EU) ob upoštevanju omejitev glede višine vseh izpostavljenosti do kreditnih institucij iz prvega a odstavka 129. člena Uredbe 575/2013/EU, razen kadar pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih prispevajo k minimalni ravni presežnega zavarovanja v skladu z devetim odstavkom 28. člena ZHKO-2, pri katerem ne veljajo omejitve glede višine izpostavljenosti do kreditnih institucij.

(1) Dokumentacija v zvezi s pogodbami o izvedenih finančnih instrumentih, ki jo mora zagotoviti izdajatelj, vključuje najmanj naslednjo dokumentacijo:

– pogodbo oziroma podrobnosti v zvezi s sklenjenim poslom z izvedenimi finančnimi instrumenti in spremembami posla s pripadajočo krovno pogodbo v zvezi s poslom z izvedenimi finančnimi instrumenti;

– ustrezno dokumentacijo v zvezi z izpolnjevanjem obveznosti iz predpisov s področja izvedenih finančnih instrumentov, predvsem glede tehnik zmanjševanja tveganja, kliringa in poročanja repozitorijem sklenjenih poslov;

– ustrezno dokumentacijo v zvezi z izpolnjevanjem obveznosti iz predpisov s področja trgovanja s finančnimi instrumenti, predvsem glede transparentnosti, mest trgovanja in poravnave;

– ustrezno dokumentacijo glede zagotavljanja skladnosti poslovanja s predpisi na področju bonitetnega nadzora;

– ustrezno dokumentacijo glede zagotavljanja skladnosti poslovanja z drugimi predpisi, povezanimi s sklepanjem poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti.

(2) Dokumentacija v zvezi s pogodbami o izvedenih finančnih instrumentih, ki jo mora zagotoviti izdajatelj, vključuje tudi predhodno soglasje, pridobljeno v pisni obliki s strani skrbnika kritnega premoženja in nasprotne stranke v pogodbi o izvedenem finančnem instrumentu, na podlagi katerega se lahko izvede vključitev pogodb o izvedenih finančnih instrumentih v kritno premoženje ter izključitev še ne v celoti poravnanih terjatev oziroma obveznosti iz pogodbe o izvedenem finančnem instrumentu iz kritnega premoženja.

(1) Pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih se lahko v kritno premoženje vključujejo le, če so sklenjene na podlagi standardiziranih pogodb.

(2) Izdajatelj lahko v kritno premoženje vključuje le tiste pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, ki prispevajo k zmanjševanju tveganja iz sredstev kritnega premoženja oziroma k zmanjševanju tveganja zaradi obrestne in/ali valutne neusklajenosti med kritnim premoženjem in obveznostmi na podlagi izdanih hipotekarnih oziroma komunalnih obveznic.

Ta sklep začne veljati 8. julija 2022.