Na podlagi petega odstavka 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93,6/94 – odl. US, 45/94 – odl. US, 57/94, 14/95, 20/95 – odl. US, 63/95 – obvezna razlaga, 73/95 – odl. US, 9/96 – odl. US, 39/96 – odl. US, 44/96 – odl. US, 26/97, 70/97, 10/98 in 74/98, 68/98 – odl. US, 74/98, 12/99 – odl. US, 16/99 – odl. US, 59/99 – odl. US, 70/00 in 100/00 – odl. US, 51/02), na podlagi določil Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 80/94, 45/97 – odl. US, 56/98, 59/99 – odl. US, 61/99 – odl. US, 89/99 – odl. US), Zakona o izvrševanju proračuna RS za leti 2004 in 2005 (Uradni list RS, 130/03) 28., 29. in 30. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02 in 56/02 – ZJU), 19. člena Statuta Občine Trebnje (Uradni list RS, št. 50/95 in 80/98) je Občinski svet občine Trebnje na. redni seji, dne 28. 2. 2005 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Trebnje za leto 2005
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Trebnje za leto 2005 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
Splošni del proračuna Občine Trebnje, vključno s krajevnimi skupnostmi, za leto 2005 se določa v naslednjih zneskih:
A) BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
-------------------------------------------------------------------------
Konto Opis postavke
podkonto
-------------------------------------------------------------------------
I. SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74) 3.627.811.608
TEKOČI PRIHODKI (70+71) 1.690.319.976
70 DAVČNI PRIHODKI 1.352.338.000
700 DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK 965.345.000
703 DAVKI NA PRE0MOŽENJE 189.641.000
704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO
IN STORITVE 197.352.000
71 NEDAVČNI PRIHODKI 337.981.976
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN
DOHODKI OD PREMOŽENJA 57.950.236
711 TAKSE IN PRISTOJBINE 9.084.000
712 DENARNE KAZNI 696.000
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA
IN STORITEV 62.350.000
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI 207.901.740
72 KAPITALSKI PRIHODKI 109.100.000
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH
SREDSTEV 2.100.000
722 PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ
IN NEMATERIAL. 107.000.000
74 TRANSFERNI PRIHODKI 1.828.391.632
740 TRANSFERNI PRIHODKI DRUGIH
JAVNOFINANČ. INSTITUCIJ 1.543.591.632
741 PREJETA SREDSTVA IZ
DRŽAVNEGA PRORAČUNA
IZ SREDSTEV PRORAČUNA
EVROPSKE UNIJE 284.800.000
II. SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43) 4.364.056.608
40 TEKOČI ODHODKI 841.674.630
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI
ZAPOSLENIM 155.620.298
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV
ZA SOCIALNO VARNOST 25.708.035
402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE 593.825.097
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI 10.000.000
409 SREDSTVA, IZLOČENA V
REZERVE 56.521.200
41 TEKOČI TRANSFERI 1.186.357.718
410 SUBVENCIJE 23.900.000
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN
GOSPODINJSTVOM 672.377.148
412 TRANSFERI NEPROFITNIM
ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM 148.910.570
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI
TRANSFERI 341.170.000
42 INVESTICIJSKI ODHODKI (420) 1.514.223.300
420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH
SREDSTEV 1.514.223.300
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI 821.800.960
430 INVESTICIJSKI TRANSFERI
PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM 1.100.000
431 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM
IN FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO
PRORAČUNSKI UPORABNIKI 569.900.000
432 INVESTICIJSKI TRANSFERI
PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM 250.800.960
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
(I. – II.) -736.245.000
B) RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB
-------------------------------------------------------------------------
Konto Opis postavke
podkonto
-------------------------------------------------------------------------
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751) –
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) –
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
S SALDOM DANIH MINUS VRNJENIH
POSOJIL (I.+IV.) – (II. + V.) –
C) RAČUN FINANCIRANJA – ZBIR OBČINA
IN KRAJEVNE SKUPNOSTI
-------------------------------------------------------------------------
Konto Opis postavke
podkonto
-------------------------------------------------------------------------
VII. ZADOLŽEVANJE (500+501) 242.500.000
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE 242.500.000
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550+551) 11.000.000
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA 11.000.000
IX. SPREMEMBA STANJA NA
RAČUNIH – 504.745.000
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII-VIII.) 231.500.000
XI. NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.=III) 736.245.000
XII. SREDSTVA NA RAČUNIH 504.745.000
-------------------------------------------------------------------------
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na področja proračunske porabe. Področja proračunske porabe so razdeljena na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna na ravni podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi prihodki:
1. Prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93 in 87/01).
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prejšnjem členu, tudi naslednji prihodki:
1. Prihodki iz naslova Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Uradni list RS, št. 123/04) po 21. členu Uredbe o taksi za obremenjevanje vode (Uradni list RS, št. 41/95, 44/95, 44/96, 124/2000 in 49/01),
2. Prihodki iz naslova Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uradni list RS, št. 129/04) po 22. členu Uredbe o taksi za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uradni list RS, št. 70/01).
Prihodki, zbrani iz omenjenih dveh naslovov, so namenski in se v proračunu lahko uporabljajo v proračunskem skladu v skladu z določbami 56. do 60. člena Zakona o javnih financah.
5. člen
Neposredni uporabnik (v nadaljevanju: uporabnik) lahko prevzema obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, če je razpisal javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov in če so zanj že načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto. V razpisnih pogojih javnega naročila se morajo opredeliti pogoji za sklenitev pogodbe.
Neposredni uporabnik lahko prevzema obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere.
Neposredni uporabnik lahko v letu 2005 za namen plačila obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v letu 2006, sklene pogodbe do višine zagotovljenih sredstev na postavkah proračuna za leto 2006, in za namen plačila obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v letih 2007 in 2008, do višine 60% obsega pravic porabe, zagotovljenih na postavkah proračuna za leto 2006.
Omejitve iz prejšnjih odstavkov ne veljajo za prevzemanje obveznosti za najemnine in zakupnine, pogodbe o finančnem najemu in druge pogodbe o zasebnih vlaganjih v javno infrastrukturo v skladu s posebnim zakonom, pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov, pogodbe o zagotavljanju prihranka energije, kjer se obveznosti pokrivajo z ustvarjenimi prihranki in pogodbe v breme namenskih sredstev EU.
Prevzete obveznosti na podlagi prejšnjih odstavkov tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in v primeru investicijskih odhodkov in investicijskih transferov tudi v načrtu razvojnih programov.
6. člen
Uporabniki so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu občinskega proračuna in se uporablja kot sestavni del tega odloka.
Uporabniki ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene.
Sredstva proračuna se uporabijo za plačevanje že opravljenih storitev in dobav v rokih, določenih v Zakonu o izvrševanju proračuna RS za leti 2004 in 2005. Dogovarjanje predplačil je možno le ob zavarovanju predplačil, ki jih določa zakon.
Vse denarne obveznosti v pogodbah, ki jih neposredni uporabniki, javni zavodi in javno podjetje, katerih ustanovitelj je občina, sklenejo za obdobje enega leta morajo biti izraženi v tolarjih in v nominalnem znesku, brez valorizacijske klavzule. Denarne obveznosti v večletnih pogodbah se lahko valorizirajo v skladu s predpisom ministra, pristojnega za finance.
7. člen
Za potrebe likvidnosti na posameznih postavkah in o prenosu sredstev med posameznimi proračunskimi postavkami v okviru podprograma uporabnik na predlog predlagateljev finančnih načrtov lahko odloča o prerazporeditvah pravic porabe znotraj glavnega programa neomejeno, med podprogrami pa prerazporeditve ne smejo presegati 15% obsega posameznega podprograma v sprejetem proračunu.
Prerazporeditev iz plačnih kontov na druge podskupine kontov ni možna.
Županja s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2005 in njegovi realizaciji.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
8. člen
Neposredni uporabnik lahko samostojno spreminja vrednost projektov ali programov iz načrta razvojnih programov največ do 20% predvidenih sredstev za posamezni projekt oziroma program.
9. člen
Vsak izdatek iz proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo.
Vsak izdatek iz finančnega načrta krajevne skupnosti mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo, odobreno s strani odredbodajalca krajevne skupnosti.
10. člen
Proračunski sklad je podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Proračunska rezerva se v letu 2005 določi v višini 1,5% prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov občinskega proračuna.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višini 1.000.000 SIT županja, in o tem obvesti občinski svet.
Proračunski sklad je tudi podračun namenskih prihodkov, oblikovanih na podlagi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda in Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov.
11. člen
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih v proračunu ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča županja.
Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt uporabnika.
12. člen
Za izvrševanje proračuna je odgovorna županja, njena dolžnost pa je o izvrševanju proračuna obveščati občinski svet v skladu z ZJF.
Za izvrševanje finančnih načrtov krajevnih skupnosti so odgovorni predsedniki krajevnih skupnosti.
13. člen
Nabava opreme, investicijska, vzdrževalna dela in storitve se izvajajo v skladu z Zakonom o javnih naročilih ter samo, če je to načrtovano v načrtu nabav in gradenj oziroma v načrtu razvojnih programov, kadar gre za investicijske odhodke oziroma investicijske transfere.
14. člen
O začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih presežkov zaradi ohranitve njihove realne vrednosti in zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna odloča županja na predlog za finance pristojnega organa in o tem poroča občinskemu svetu.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
15. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko županja dolžniku do višine 100.000 SIT odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče iztirjati.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
16. člen
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2005 zadolži v višini 242,500.000 SIT.
Pogodbo o najetju posojila sklene županja ob predhodnem soglasju ministra, pristojnega za finance.
17. člen
Za izpolnitev obveznosti javnih podjetij in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je Občina Trebnje, lahko občina daje poroštva.
O dajanju poroštev za izpolnitev obveznosti javnih podjetij in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je občina, odloča občinski svet.
Javna podjetja in javni zavodi, katerih ustanovitelj je Občina Trebnje, se smejo zadolževati le s soglasjem ustanovitelja. O dajanju soglasij odloča občinski svet.
Izdana soglasja in poroštva se štejejo v obseg možnega zadolževanja občine.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
18. člen
Ta odlok se objavi v Uradnem listu RS, prilogi k temu odloku pa se objavita na spletni strani Občine Trebnje: www.trebnje.si.
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu RS.
Št. 403-02-1/2004
Trebnje, dne 28. februarja 2005.
Županja
Občine Trebnje
Marica Škoda, univ. dipl. ek. l. r.
