Vsebina Uradnega lista

Uradni list RS, št. 117/2002 z dne 28. 12. 2002

5723. Navodilo o vsebini, načinu in rokih, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke za statistične in druge z zakoni določene namene, stran 16073.

Na podlagi tretjega odstavka 68. člena zakona o plačilnem prometu (Uradni list RS, št. 30/02) in v skladu s 5. točko 15. člena sklepa o ustanovitvi Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (Uradni list RS, št. 53/02 in 87/02) Svet Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve izdaja

N A V O D I L O
o vsebini, načinu in rokih, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke za statistične in druge z zakoni določene namene

I. SPLOŠNI DOLOČBI

1. člen

To navodilo določa vsebino, način in roke, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (v nadaljevanju: AJPES) podatke o:
– izplačilih plač,
– izplačilih regresa za letni dopust,
– dospelih neporavnanih obveznostih,
– prejemkih na račune in o izdatkih z računov,
– plačilih za investicije.

2. člen

(1) Posamezni izrazi, uporabljeni v tem navodilu, imajo naslednji pomen:
– račun: transakcijski račun pri banki, hranilnici in Banki Slovenije, poravnalni račun pri Banki Slovenije, podračun v sistemu enotnega zakladniškega računa,
– poslovni subjekt: imetnik transakcijskega računa pri banki, hranilnici ali Banki Slovenije, imetnik poravnalnega računa pri Banki Slovenije ali imetnik podračuna v sistemu enotnega zakladniškega računa, ki opravlja dejavnost,
– izvajalec plačilnega prometa: banka, hranilnica in Banka Slovenije ter Uprava Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljevanju: UJP) za neposredne in posredne uporabnike državnega in občinskih proračunov, vključene v sistem enotnega zakladniškega računa,
– plačilni nalog: nalog za plačilo, s katerim imetnik računa naloži izvajalcu plačilnega prometa prenos denarnih sredstev v breme svojega računa ali nakazilo na račun, in nalog za plačilo obveznosti, izdan na podlagi izvršljivih sodnih davčnih in drugih upravnih odločb,
– nalogodajalec: poslovni subjekt, fizična oseba ali drug udeleženec plačilnega prometa, ki izstavi plačilni nalog,
– šifriranje plačilnih nalogov: označevanje namenov plačil s šiframi prejemkov in izdatkov,
– prejemek: povečanje stanja denarnih sredstev na računih,
– izdatek: zmanjšanje stanja denarnih sredstev na računih.
(2) Za neposredne in posredne uporabnike državnega in občinskih proračunov, za Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije in za Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije, ki so vključeni v sistem enotnega zakladniškega računa, podatke za statistične in druge z zakoni določene namene po tem navodilu zagotavlja UJP.

II. ZAGOTAVLJANJE PODATKOV O IZPLAČANIH PLAČAH IN O REGRESU ZA LETNI DOPUST TER O DRUGIH OSEBNIH PREJEMKIH IN DOHODKIH

3. člen

(1) Izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke o izplačanih bruto plačah in o regresu za letni dopust iz podatkov, ki jih pridobijo od poslovnih subjektov, katerih račune vodijo.
(2) O načinu sporočanja podatkov iz prejšnjega odstavka se izvajalci plačilnega prometa dogovorijo s poslovnimi subjekti.

4. člen

Izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke o izplačilu plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov:
– iz podatkov, ki jih poslovni subjekti zagotovijo izvajalcem plačilnega prometa ob izplačilu plač in regresa za letni dopust,
– iz podatkov o namenih plačil, označenih z ustreznimi šiframi izdatkov na plačilnih nalogih.

II/1. EVIDENTIRANJE PODATKOV

5. člen

(1) Za spremljanje izvajanja zakonodaje, ki ureja področje izplačevanja plač, in za izvajanje statističnih raziskovanj so poslovni subjekti dolžni izvajalcem plačilnega prometa ob vsakem izplačilu plač in regresa za letni dopust zagotoviti naslednje podatke:
– številko računa, s katerega se plače in regres za letni dopust izplačujejo,
– znesek čistega izplačila,
– znesek bruto izplačila,
– vrsto izplačila (plača, regres za letni dopust),
– obdobje, na katero se izplačilo nanaša (mesec, leto).
(2) Poslovni subjekti so dolžni podatke zagotoviti izvajalcu plačilnega prometa, ki vodi račun, s katerega se izplačuje čista plača oziroma regres za letni dopust.

6. člen

Izvajalci plačilnega prometa morajo dnevno evidentirati podatke o izplačilu čistih plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov po posameznih šifrah izdatkov, s katerimi se označujejo izdatki za čiste plače in izdatki za druge osebne prejemke in dohodke, za vsak račun poslovnega subjekta. Šifre izdatkov za izplačila osebnih prejemkov so:
– šifra 32: izdatki za povračila stroškov v zvezi z delom in drugi osebni prejemki,
– šifra 33: izdatki za plačila po pogodbah o delu in po avtorskih pogodbah,
– šifra 40: izdatki za čiste plače zaposlencev in za nadomestila čistih plač,
– šifra 43: izdatki za socialno varnost,
– šifra 82: izdatki za izplačila dividend in drugih deležev lastnikov iz dobička.

II/2. KONTROLIRANJE PODATKOV

7. člen

Ob prevzemu plačilnih nalogov za izplačilo čistih plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov izvajalci plačilnega prometa preverijo, ali so plačilni nalogi pravilno označeni s šiframi prejemkov in izdatkov.

8. člen

Izvajalci plačilnega prometa so pred pošiljanjem podatkov o izplačanih plačah in regresu za letni dopust AJPES dolžni preveriti skladnost podatkov o izplačanih čistih plačah s podatki, ki jih evidentirajo po določilih 20. člena tega navodila.

II/3. POŠILJANJE PODATKOV

9. člen

Izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES podatke iz 5. in 6. člena tega navodila v elektronski obliki na strežnik AJPES.

10. člen

Izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES podatke iz 5. člena tega navodila tedensko, vsak ponedeljek oziroma prvi delovni dan po koncu meseca, do 9. ure, v naslednji obliki:

Vodilni zapis (PLAPP00)
 
Podatki individualnega zapisa (PLAPP11)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 7       AN PLAPP11
 
2. Datum izplačila               8N      LLLLMMDD
 
3. Mesec oziroma obdobje,        2N      Pri izplačilu regresa
   na katero se bruto                    za letni je obdobje
   izplačilo nanaša                      enako oznaki leta, za
                                         katero se izplačuje
 
4. Račun                         15 N
 
5. Indikator za vrsto izplačila  1 AN    P (plača) ali R
                                         (regres za letni
                                         dopust)
 
6. Znesek bruto izplačila        16 N    V stotinih, desno
                                         poravnan z
                                         vodilnimi ničlami
---------------------------------------------------------------
 
Podatki zbirnega zapisa (PLAPP99)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 7 AN    PLAPP99
 
2. Število zapisov s podatki     10 N    Poravnano z vodilnimi
                                         ničlami
---------------------------------------------------------------

11. člen

(1) Izvajalci plačilnega prometa podatke iz 6. člena tega navodila pošiljajo AJPES dnevno, do 16.15, v naslednji obliki:

Vodilni zapis (PLDURS00)
 
Podatki individualnega zapisa (PLDURS11)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 8 AN    PLDURS11
 
2. Vrsta posla                   3 N     111
 
3. Račun                         15 N
 
4. Datum izplačila               8 N     LLLLMMDD
 
5. Šifra izdatka                 2 N
 
6. Indikator                     1 AN    P (plačilo) ali S
                                         (storno)
 
7. Znesek izplačila čiste plače 15 N     V stotinih, poravnan
                                         z ali drugih osebnih
                                         prejemkov vodilnimi
                                         ničlami
---------------------------------------------------------------
 
Podatki zbirnega zapisa (PLDURS99)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 8 AN    PLDURS99
 
2. Število zapisov s podatki     10 N    Poravnano z vodilnimi
                                         ničlami
---------------------------------------------------------------

(2) Izvajalci plačilnega prometa lahko datoteko s podatki, ki ni bila pravočasno posredovana AJPES, pošljejo naslednji dan, s tem da datum v posameznem zapisu pomeni pretekli delovni dan in ne tekočega datuma. Izvajalci plačilnega prometa podatke prejšnjega delovnega dne pošljejo v posebnem zapisu oziroma zapisih, skupaj s podatki za tekoči dan. Za vsakega izvajalca plačilnega prometa je veljavna samo zadnja prejeta datoteka.

III. ZAGOTAVLJANJE PODATKOV O DOSPELIH NEPORAVNANIH OBVEZNOSTIH

12. člen

Izvajalci plačilnega prometa vodijo evidenco o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov, katerih račune vodijo.

III/1. EVIDENTIRANJE PODATKOV

13. člen

(1) Evidenca o dospelih neporavnanih obveznosti za vsak poslovni subjekt oziroma vsak njegov račun zajema podatke za celotno poročevalsko obdobje od nastanka neporavnane obveznosti do dneva poročanja.
(2) Evidenca vsebuje:
– ime in davčno številko poslovnega subjekta,
– datum nastanka dospele neporavnane obveznosti,
– znesek neporavnane dospele obveznosti po vrstah obveznosti,
– spremembo zneska neporavnane dospele obveznosti (znesek plačane obveznosti),
– številko računa, s katerega se izvajajo plačila za poravnavo dospele neporavnane obveznosti.
(3) Pregled oznak za vrsto spremembe zneska neporavnane dospele obveznosti je v Prilogi 1 tega navodila.

III/2. KONTROLIRANJE PODATKOV

14. člen

Če izvajalec plačilnega prometa ugotovi, da so podatki o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov v evidenci nepravilni, mora s popravkom zagotoviti pravilnost podatkov v evidenci.

III/3. POŠILJANJE PODATKOV

15. člen

Izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES podatke o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov v elektronski obliki na strežnik AJPES.

16. člen

(1) Izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES podatke o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov dnevno, do 18. ure, v naslednji obliki:

Vodilni zapis (NODURS00)
 
Podatki individualnega zapisa (NODURS11)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Tip zapisa                    8AN     Fiksna oznaka NODURS11
 
2. Račun upnika                  18N     18 mest z vodilnimi
                                         ničlami
 
3. Izdajatelj naloga             1N      1=dolžnik, 2=sodišče,
                                         3=davčna uprava,
                                         4=carina
 
4. Prioriteta*                   1N      Veljavna zakonska
                                         prioriteta ali vrstni
                                         redi
 
5. Vrsta spremembe               2N      Oznaka za spremembo
                                         po legendi
 
6. Kratki naziv upnika           35AN
 
7. Davčna številka dolžnika      8N
 
8. Račun dolžnika                15N     Polji 8 in 9 skupaj sta
                                         identifikator naloga
                                         oziroma ključ
 
9. Zaporedna št. v okviru        5N      Ne sme se ponoviti v
   računa                                okviru TR
 
10. Kratki naziv dolžnika        35AN
 
11. Znesek                       15N     V stotinih brez
                                         decimalk
 
12. Datum dospelosti             8N      LLLLMMDD
    neporavnane obveznosti
 
13. Čas vpisa v evidenco         6N      HHMMSS
 
14. Model sklica v dobro         2N
 
15. Vsebina sklica v dobro**     22AN
 
16. Komentar                     30AN    Neobvezno polje,
                                         dopolnjeno s
                                         presledki
---------------------------------------------------------------
 
Podatki zbirnega zapisa (NODURS99)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Tip zapisa                    8AN     Fiksna oznaka NODURS99
 
2. Število vrstic s podatki      10N
   (NODURS11)
 
3. Seštevek zneskov v vrsticah   17N     V stotinih brez
                                         decimalk
                                         s podatki
 
4. Datum, na katerega se         8N      LLLLMMDD
   podatki nanašajo
 
5. Matična številka izvajalca    7N
   plačilnega prometa -
   poročevalca
 
6. Kratki naziv izvajalca        40AN
   plačilnega prometa -
   poročevalca
---------------------------------------------------------------

Opombi:
* Prioritete po zakonu o finančnem poslovanju podjetij (Uradni list RS, št. 54/99 in 110/99), zakonu o davčnem postopku (Uradni list RS, št. 18/96, s spremembami in dopolnitvami) in po zakonu o izvršbi in zavarovanju (Uradni list RS, št. 51/98, s spremembami in dopolnitvami) so:
1. zakonite preživnine, odškodnine za škodo, nastalo zaradi porušenega zdravja, odškodnine zaradi izgube delovne zmožnosti ali odškodnine zaradi smrti preživljalca,
2. davčni dolg in stroški prisilne izterjatve ter druge zakonske obveznosti,
3. sodni sklep o izvršbi.
** Vsebina podatka sklicevanje na številko odobritve je določena z odredbo o računih in načinu plačevanja obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov (Uradni list RS, št. 49/02), ki določa, kaj morajo davčni zavezanci izpolniti.
(2) Za vsakega izvajalca plačilnega prometa je veljavna zadnja prejeta datoteka.

IV. ZAGOTAVLJANJE PODATKOV O PREJEMKIH NA RAČUNE IN O IZDATKIH Z RAČUNOV

17. člen

Podlaga za zagotavljanje podatkov o prejemkih na račune in o izdatkih z računov je označevanje namenov plačil na plačilnih nalogih, s katerimi imetniki računov naložijo izvajalcu plačilnega prometa prenos njihovih sredstev na drug račun oziroma vplačilo ali izplačilo z njihovega računa.

18. člen

Nalogodajalci označujejo namene plačil na plačilnih nalogih s šiframi prejemkov in s šiframi izdatkov.

IV/1. PREGLED VSEBINE ŠIFER PREJEMKOV IN IZDATKOV

19. člen

1. PREJEMKI
PREJEMKI PRI POSLOVANJU
11 Prejemki od prodaje proizvodov in storitev
12 Prejemki od subvencij, dotacij in od drugih nevračljivih virov
PREJEMKI PRI NALOŽBENJU
13 Prejemki od dividend in deležev iz dobička drugih
15 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
16 Prejemki od odtujitve neopredmetenih dolgoročnih sredstev
17 Prejemki od odtujitve dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb
PREJEMKI PRI FINANCIRANJU
20 Prejemki od vplačanega kapitala
21 Prejemki od dobljenih dolgoročnih in kratkoročnih posojil, kreditov in depozitov
28 PREJEMKI OD POBOTA
29 DRUGI PREJEMKI
2. IZDATKI
IZDATKI PRI POSLOVANJU
30 Izdatki za nakup materiala in storitev
31 Izdatki za subvencije, dotacije in za druge istovrstne namene
32 Izdatki za povračila stroškov v zvezi z delom in drugi osebni prejemki
33 Izdatki za plačila po pogodbah o delu in po avtorskih pogodbah
40 Izdatki za čiste plače zaposlencev in za nadomestila čistih plač
43 Izdatki za socialno varnost
50 Izdatki za dajatve in takse
51 Izdatki za davek na dodano vrednost, trošarine in prometni davki
52 Izdatki za akontacijo dohodnine
IZDATKI PRI NALOŽBENJU
70 Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
71 Izdatki za pridobitev neopredmetenih dolgoročnih sredstev
72 Izdatki za pridobitev dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb
IZDATKI PRI FINANCIRANJU
80 Izdatki za vračilo kapitala
81 Izdatki za vračila oziroma odplačila dolgoročnih in kratkoročnih posojil, kreditov in depozitov
82 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev lastnikov iz dobička
88 IZDATKI OD POBOTA
89 DRUGI IZDATKI

IV/2. VODENJE EVIDENCE O PREJEMKIH IN O IZDATKIH

20. člen

(1) Izvajalci plačilnega prometa vodijo evidenco o posameznih vrstah prejemkov in izdatkov.
(2) Izvajalci plačilnega prometa vodijo evidenco o posameznih vrstah prejemkov in izdatkov za vsak poslovni subjekt oziroma vsak račun. Podatki v evidenci so mesečni (od prvega do zadnjega dne v mesecu). Evidenca vsebuje podatke o prejemkih na račune in o izdatkih z računov za plačila, ki se poravnavajo v internem plačilnem prometu, prek sistema Bruto poravnave v realnem času (BPRČ) in prek sistema Žiro kliringa.

21. člen

AJPES na podlagi prejetih podatkov izvajalcev plačilnega prometa zagotovi kumulativno evidenco o posameznih vrstah prejemkov in izdatkov za vsak poslovni subjekt oziroma vsak račun. Kumulativna evidenca vsebuje podatke za obdobje od 1.1. do zadnjega dne meseca, za katerega se poroča.

IV/3. KONTROLIRANJE PODATKOV

22. člen

Ob prevzemu plačilnih nalogov izvajalci plačilnega prometa z ustrezno računalniško kontrolo preverijo, ali so plačilni nalogi označeni s šiframi prejemkov in izdatkov. Za kontrolo šifer uporabijo Pregled povezav šifer izdatkov s šiframi prejemkov, ki ga predpiše AJPES s posebnim navodilom v skladu s petim odstavkom 71. člena zakona o plačilnem prometu.

23. člen

Pred pošiljanjem podatkov AJPES izvajalci plačilnega prometa zaradi zagotovitve celovitosti poročanja opravijo kontrolo pravilnosti zbranih podatkov glede na knjigovodsko stanje na vseh računih na zadnji dan v mesecu.

IV/4. POŠILJANJE PODATKOV AJPES

24. člen

Izvajalci plačilnega prometa podatke o prejemkih in o izdatkih za račune, ki jih vodijo, pošiljajo AJPES v elektronski obliki na strežnik AJPES.

25. člen

Podatke o prejemkih na račune in o izdatkih z računov do vključno 20. dne v mesecu izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES prvi delovni dan po 20. v mesecu do 11. ure, v naslednji obliki:

Vodilni zapis (SPD11)
 
Podatki individualnega zapisa (SPD11)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 5 AN    SPD11
 
2. Račun izvajalca plačilnega    15 N
   prometa
 
3. Oznaka šifre                  2 N
 
4. Znesek prometa*               S 16 N  Znesek v SIT
---------------------------------------------------------------
* Znesek je lahko za nekatere šifre tudi negativen.
 
 
Podatki zbirnega zapisa (SPD99)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 5 AN    SPD99
 
2. Mesec poročanja               6 N     LLLLMM
 
3. Račun izvajalca plačilnega    15 N
   prometa
 
4. Znesek dvajsetdnevnega        S 16 N  Znesek v SIT
   skupnega prometa v breme
 
5. Znesek dvajsetdnevnega        S 16 N  Znesek v SIT
   skupnega prometa v dobro
---------------------------------------------------------------

26. člen

Mesečne podatke o prejemkih na račune in o izdatkih z računov poslovnih subjektov izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES najpozneje četrti delovni dan v mesecu za pretekli mesec v naslednji obliki:

Vodilni zapis (SPAPP00)
 
Podatki individualnega zapisa (SPAPP11)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 7 AN    SPAPP11
 
2. Račun poslovnega subjekta     15 N
 
3. Oznaka šifre                  2 N
 
4. Znesek prometa*               S 16 N  Znesek v SIT
---------------------------------------------------------------
* Znesek je lahko za nekatere šifre tudi negativen. 
 
Podatki zbirnega zapisa (SPAPP99)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 7 AN    SPAPP99
 
2. Mesec poročanja               6 N     LLLLMM
 
3. Račun izvajalca plačilnega    15 N
   prometa
 
4. Znesek mesečnega              S 16 N  Znesek v SIT
   skupnega prometa v breme
 
5. Znesek mesečnega              S 16 N  Znesek v SIT
   skupnega prometa v dobro
---------------------------------------------------------------

V. ZAGOTAVLJANJE PODATKOV O PLAČILIH ZA INVESTICIJE

27. člen

(1) Izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo AJPES podatke o plačilih za investicije iz investicijskih kreditov, odobrenih poslovnim subjektom-investitorjem (kreditojemalcem).
(2) V plačila za investicije po tem navodilu sodijo:
– vsa investicijska plačila po nalogu investitorja (kreditojemalca) v breme odobrenega kredita s partije kredita v uporabi v dobro računa dobavitelja opreme za dobavljeno opremo oziroma izvajalca del za opravljena dela, vključno s plačili pogodbenih predujmov,
– prenosi s partije kredita v uporabi v dobro računa investitorja za opravljena dela v lastni režiji (izvajanje investicijskih del v lastni režiji, vgrajevanje lastnih proizvodov, vlaganja v osnovno čredo, vlaganja v večletne nasade itd.),
– plačila za investicije iz kredita v tuji valuti,
– interkalarne obresti, pripisane kreditom v uporabi, obračunane za čas uporabe investicijskih kreditov,
– druga investicijska plačila iz investicijskih kreditov (carine, nadomestila za odkupljena zemljišča itd.).

V/1. EVIDENTIRANJE PODATKOV O PLAČILIH ZA INVESTICIJE

28. člen

Izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke o plačilih za investicije iz investicijskih kreditov s posameznih računov kontnega okvira za banke in hranilnice (Uradni list RS, št. 24/02). Znotraj posameznega računa, na katerem je evidentirana poraba investicijskega kredita, vodijo izvajalci plačilnega prometa podatke o odobrenih investicijskih kreditih po posameznih investitorjih (kreditojemalci). Če je na istem računu evidentiranih več investicijskih kreditov, odobrenih enemu investitorju, izvajalci plačilnega prometa zagotovijo zbirni podatek v enem znesku.

29. člen

(1) Izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo ločeno podatke o plačilih za investicije iz:
– investicijskih kreditov za investicije v opredmetena osnovna sredstva (Slovenski računovodski standard 1) in v neopredmetena dolgoročna sredstva (Slovenski računovodski standard 2) ter
– investicijskih kreditov, odobrenih v tujem imenu in za tuj račun.
(2) Podatki so kumulativni, vključujejo obdobje od 1.1. do konca dobe poročanja v tekočem letu.

V/2. KONTROLIRANJE PODATKOV

30. člen

Izvajalci plačilnega prometa preverijo namen oziroma račune investicijskih kreditov. Pred pošiljanjem podatkov AJPES izvajalci plačilnega prometa zaradi zagotovitve pravilnosti podatkov uporabijo Pregled računov iz kontnega okvira za banke in hranilnice, ki zajemajo plačila za investicije iz investicijskih kreditov v uporabi, in je Priloga 2 tega navodila.

V/3. POŠILJANJE PODATKOV V AJPES

31. člen

Izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES podatke iz 29. člena tega navodila v elektronski obliki na strežnik AJPES.

32. člen

Podatke o plačilih za investicije izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES do 8. dne v mesecu za preteklo kumulativno obdobje v naslednji obliki:

Vodilni zapis (INVPOS00)
 
Podatki individualnega zapisa (INVPOS11)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 8 AN    INVPOS11
2. Račun investitorja            15 N
3. Račun kredita *               3 N
4. Plačila za investicije iz     S 16 N  Znesek v SIT
   kreditov
5. Plačila za investicije iz     S 16 N  Znesek v SIT
   kreditov v tujem imenu in
   za tuj račun
---------------------------------------------------------------
* Trištevilčni račun iz Pregleda računov iz kontnega okvira za
banke in hranilnice, s katerih se zagotavljajo podatki o plačilih
za investicije (Priloga 2)
 
Podatki zbirnega zapisa (INVPOS99)
---------------------------------------------------------------
Zap. št. Opis polja              Format  Vsebina
---------------------------------------------------------------
1. Oznaka zapisa                 8 AN    INVPOS99
2. Mesec poročanja               6 N     LLLLMM
3. Račun izvajalca plačilnega    15 N
   prometa
4. Zbirni znesek plačil za       S 16 N  Znesek v SIT
   investicije iz kreditov
5. Zbirni znesek plačil za       S 16 N  Znesek v SIT
   investicije iz kreditov v
   tujem imenu in za tuj račun
---------------------------------------------------------------

33. člen

(1) Če so kumulativni podatki o plačilih za investicije v dobi poročanja manjši kakor v prejšnjem obdobju, izvajalci plačilnega prometa predložijo AJPES pisno obrazložitev.
(2) Podatke o plačilih za investicije izvajalci plačilnega prometa pošljejo AJPES, tudi če v preteklem mesecu niso evidentirali novih plačil za investicije iz investicijskih kreditov.

VI. KONČNI DOLOČBI

34. člen

Podrobnejša navodila za oblikovanje zapisov, za zaščito podatkov in za pošiljanje podatkov iz 9., 10., 11., 15., 16., 24., 25., 26., 31., 32. in 33. člena tega navodila AJPES objavi na spletni strani.

35. člen

To navodilo začne veljati z dnem objave v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2003 dalje.

Št.581-5/2002

Ljubljana, dne 18. decembra 2002.

Predsednik
Sveta AJPES
Damjan Lah l. r.

PRILOGA 1

Pregled oznak za vrsto spremembe zneska neporavnane dospele
obveznosti

01 - znesek obveznosti: znesek celotnega neporavnanega dolga, ki
se prvič zapiše v evidenco in ki nastane na podlagi naloga
dolžnika ali obvestila o izvršljivosti sklepa o prisilni
izterjavi DURS, CURS, sodišča;

02 - popolno poplačilo obveznosti: znesek dokončno poplačanega
dolga, znesek zapisa 02 pomeni, da je znesek obveznosti v zapisu
01 dokončno poravnan;

03 - delno poplačilo obveznosti: znesek delnega poplačila dolga,
ki se izračuna na podlagi razlike med zneskom v zapisu 01 in v
zapisu 03;

04 - dolžnik umakne nalog: znesek umika je v tem primeru enak
znesku pod vrsto spremembe 01 oziroma preostali razliki med
zneskom v zapisu 01 in v zapisu 03; vrsta spremembe 04 se zgodi,
če poslovni subjekt plačilni nalog, ki ga je sam predložil, tudi
sam umakne po preteku roka za plačilo obveznosti;

05 - dolžnik delno umakne nalog: znesek umika je v tem primeru
manjši od zneska pod vrsto spremembe 01; znesek še preostale
neporavnane obveznosti se bo poplačal z vrsto spremembe 02
oziroma 03;

06 - upnik umakne nalog oziroma ustavi postopek: znesek umika je
v tem primeru enak znesku pod vrsto spremembe 01 oziroma
preostali razliki med zneskom v zapisu 01 in v zapisu 03; vrsta
spremembe 05 se zgodi, kadar upnik, ki je predložil plačilni
nalog, sklep o izvršbi ali pa izvršljivo odločbo (npr. sodišče,
DURS, CURS ter drugi organi in organizacije, pooblaščeni za
izdajanje takšnih odločb in nalogov), tudi sam umakne oziroma
ustavi postopek po preteku roka za plačilo obveznosti;

07 - upnik delno umakne nalog: znesek umika je v tem primeru
manjši od zneska pod vrsto spremembe 01; znesek še preostale
neporavnane obveznosti se bo poplačal z vrsto spremembe 02
oziroma 03;

08 - stečaj: izvajalec plačilnega prometa prejme sklep sodišča o
začetku stečajnega postopka, kar pomeni, da se zapre račun
stečajnega dolžnika in se na zahtevo stečajnega upravitelja odpre
nov račun "v stečaju", prek katerega se nadaljuje poslovanje do
konca stečajnega postopka; v tem primeru se dospele neporavnane
obveznosti vrnejo upnikom, zato se z vrsto spremembe 08 označijo
zneski vseh dolžnikovih dospelih neporavnanih obveznosti;

09 - likvidacija: ob prejetju sklepa o likvidaciji se družbi doda
naziv "v likvidaciji" in se sredstva, pa tudi vse dospele
neporavnane obveznosti evidentirajo na novem računu "v
likvidaciji", prek katerega poteka poslovanje; v tem primeru se
uporabi oznaka za vrsto spremembe 09 za vsak znesek dospelih
neporavnanih obveznosti na dan zaprtja računa, celotni znesek
neporavnanih obveznosti pa se prenese na nov račun "v
likvidaciji" z oznako 01;

10 - prisilna poravnava: na dan potrditve postopka prisilne
poravnave se uporabi oznaka vrste spremembe 10, zapiše se znesek
dospelih neporavnanih obveznosti (za vsako obveznost posebej),
izkazan na dan začetka postopka prisilne poravnave, označen z 98;
dospele neporavnane obveznosti v obdobju od začetka postopka
prisilne poravnave do dneva potrditve postopka prisilne poravnave
(pa tudi od tega dneva dalje) se označijo z 01;

11 - zaprtje računa: znesek preostale obveznosti ob zaprtju
računa (ob zaprtju računa po uradni dolžnosti se dospele
neporavnane obveznosti vrnejo upnikom, zato se z vrsto spremembe
11 označijo vsi zneski dospelih neporavnanih obveznosti na dan
zaprtja računa po uradni dolžnosti);

98 - prisilna poravnava: ob začetku postopka prisilne poravnave
(potrditve še ni) dolžnik ohrani isti račun in znesek neporavnane
obveznosti, zato se v tem primeru uporabi oznaka vrste spremembe
98 in pomeni le informacijo o začetku postopka prisilne poravnave
(doda se nov zapis z oznako vrste spremembe 98); če nastopi nova
neporavnana obveznost (ki se nanaša na obdobje pred začetkom
postopka prisilne poravnave), se vnese v evidenco na mesto, ki
ustreza datumu pred začetkom postopka prisilne poravnave, da se
ohrani vrednost neporavnane obveznosti do potrditve postopka
prisilne poravnave; ob potrditvi postopka se vsi dolgovi do dneva
začetka postopka prisilne poravnave označijo z 10; po potrditvi
postopka poravnave pa se nove dospele neporavnane obveznosti
označijo z 01;

99 - prisilna izterjava dolga: informacija o "neporavnanem"
rubežu sredstev ob sprejetem sklepu o prisilni izterjavi dolga
(razlika med zarubljenimi sredstvi na računu in sredstvi po
sklepu, če ni dovolj sredstev na računu); če je v času rubeža
sredstev dovolj sredstev na računu, se z oznako 99 zapiše znesek
0 (nič), ki pomeni informacijo, da so sredstva zarubljena v
celotnem znesku.

PRILOGA 2

PREGLED RAČUNOV IZ KONTNEGA OKVIRA ZA BANKE IN HRANILNICE, S
KATERIH SE ZAGOTAVLJAJO PODATKI O PLAČILIH ZA INVESTICIJE

-----------------------------------------------------------------
Zap.  Št.
št.   računa
-----------------------------------------------------------------

      32    - KRATKOROČNI KREDITI V TUJI VALUTI

1.    320   - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam v
            tuji valuti - del

2.    324   - Kratkoročni krediti državi v tuji valuti - del

3.    325   - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti - del

4.    326   - Kratkoročni krediti drugim finančnim
            organizacijam v tuji valuti - del

5.    328   - Kratkoročni krediti tujim osebam v tuji valuti -
            del

6.    329   - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem
            storitev gospodinjstvom v tuji valuti - del

      34    - DOLGOROČNI KREDITI V TUJI VALUTI

7.    340   - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam v tuji
            valuti - del

8.    344   - Dolgoročni krediti državi v tuji valuti - del

9.    345   - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti - del

10.   346   - Dolgoročni krediti drugim finančnim
            organizacijam v tuji valuti - del

11.   348   - Dolgoročni krediti tujim osebam v tuji valuti -
            del

12.   349   - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem
            storitev gospodinjstvom v tuji valuti - del

      38    - TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU
            IN ZA TUJ RAČUN V TUJI VALUTI

13.   380   - Terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
            račun v tuji valuti - del

      42    - KRATKOROČNI KREDITI

14.   420   - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam -
            del

15.   421   - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam -
            odvisnim družbam - del

16.   424   - Kratkoročni krediti državi - del

17.   425   - Kratkoročni krediti bankam - del

18.   426   - Kratkoročni krediti drugim finančnim
            organizacijam - del

19.   428   - Kratkoročni krediti tujim osebam - del

20.   429   - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem
            storitev gospodinjstvom - del

      48    - KRATKOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V
            TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN

21.   480   - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu
            in za tuj račun - del

      52    - DOLGOROČNI KREDITI ZA INVESTICIJE
            V OSNOVNA SREDSTVA IN STANOVANJSKO GRADNJO

22.   520   - Dolgoročni krediti za investicije nefinančnim
            družbam

23.   521   - Dolgoročni krediti za investicije nefinančnim
            družbam - odvisnim družbam

24.   524   - Dolgoročni krediti za investicije državi

25.   525   - Dolgoročni krediti za investicije bankam

26.   526   - Dolgoročni krediti za investicije drugim
            finančnim organizacijam

27.   528   - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam

28.   529   - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim
            izvajalcem storitev gospodinjstvom

      58    - DOLGOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V
            TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN

29.   580   - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu
            in za tuj račun - del
-----------------------------------------------------------------

Vaše trenutno stanje

Zahtevano
Analitika
Oglaševanje

Prikaži podrobnosti