Na podlagi tretjega odstavka 88. člena zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije (Uradni list RS, št. 5/96, 78/97, 87/97, 34/98 in 91/98) izdaja minister za finance
O D R E D B O
o poročanju Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije in Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije o prihodkih in odhodkih, danih in vrnjenih posojilih, spremembah finančnih terjatev in naložb ter zadolževanju in odplačilih dolga
1. člen
Ta odredba določa podatke o prihodkih in odhodkih, danih in vrnjenih posojilih, spremembah finančnih terjatev in naložb ter zadolževanju in odplačilih dolga, ki jih morata Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije ter Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije mesečno posredovati Ministrstvu za finance.
2. člen
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije mora posredovati podatke, ki jih določa Priloga I., ki je sestavni del te odredbe.
Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije mora posredovati podatke, ki jih določa Priloga II., ki je sestavni del te odredbe.
3. člen
Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije in Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije morata zahtevane podatke posredovati Ministrstvu za finance do 25. dne v tekočem mesecu.
V podatkih iz prejšnjega odstavka morajo biti prikazani podatki o doseženi realizaciji prihodkov in odhodkov, finančnih terjatev in naložb ter zadolževanja in odplačil dolga za pretekli mesec ter kumulativni podatki o realizaciji od 1. januarja tekočega leta do konca preteklega meseca.
Vsi podatki morajo biti izkazani v tisočih tolarjev.
Podatki morajo biti posredovani Ministrstvu za finance pisno in po računalniškem mediju.
4. člen
Z uveljavitvijo tega odloka preneha veljati odlok o pošiljanju določenih podatkov o sredstvih za zdravstveno zavarovanje ter pokojninsko in invalidsko zavarovanje (Uradni list RS, št. 32/92).
5. člen
Ta odredba začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 411-3/99
Ljubljana, dne 8. marca 1999.
Mitja Gaspari
Minister za finance
PRILOGA I.
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV :
I. SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74)
TEKOČI PRIHODKI
(70+71)
70 DAVČNI PRIHODKI (DAVKI IN PRISPEVKI)
701 PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST
7010 Prispevki zaposlenih
701004 Prispevek za ZPIZ - od zaposlenih pri pravnih osebah
701005 Prispevek za ZPIZ - od zaposlenih pri fizičnih osebah,
ki opravljajo dejavnost
7011 Prispevki delodajalcev
701104 Prispevek za ZPIZ - za zaposlene pri pravnih osebah
701105 Prispevek za ZPIZ - za zaposlene pri fizičnih osebah, ki
opravljajo dejavnost
701106 Prispevek za ZPIZ - za zaposlene pri lastnikih
kmetijskih zemljišč
701107 Prispevek za ZPIZ - za učence, ki so v učnem razmerju
701108 Posebni prispevek za ZPIZ - za zavarovalno dobo s
povečanjem za zaposlene pri pravnih osebah
7012 Prispevki samozaposlenih
701203 Prispevek za ZPIZ - od fizičnih oseb, ki opravljajo
dejavnost - od zavarovalne osnove
701204 Prispevek za ZPIZ - od fizičnih oseb, ki opravljajo
dejavnost - iz zavarovalne osnove
701205 Prispevek za ZPIZ - lastnikov kmetijskih zemljišč
701206 Posebni prispevek za ZPIZ - za zavarovalno dobo s
povečanjem od oseb, ki opravljajo dejavnost in pri njih
zaposlenih
7013 Ostali prispevki za socialno varnost
701302 Zamudne obresti iz naslova prispevkov za ZPIZ
7060 Drugi prispevki
706002 Pozneje vplačani prispevki za ZPIZ
71 NEDAVČNI PRIHODKI
(710+713+714)
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
7100 Udeležba na dobičku javnih podjetij in javnih finančnih
institucij
7101 Prihodki od udeležbe na dobičku drugih podjetij in
finančnih institucij
7102 Prihodki od obresti
7103 Prihodki od premoženja
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
7130 Prihodki od prodaje blaga in storitev
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
7140 Dodatni prostovoljni prispevki za socialno varnost
714000 Dokup pokojninske dobe oseb, ki samostojno opravljajo
dejavnost
714001 Dokup pokojninske dobe oseb, ki so opravljale kmetijsko
dejavnost
714002 Dokup pokojninske dobe za presežne delavce
714003 Dokup pokoj. dobe za čas rednega šolanja na višji ali
visoki šoli
714004 Dokup pokojninske dobe za čas služenja vojaškega roka
714005 Dokup pokojninske dobe zaradi zvišanja starostne
pokojnine
714006 Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje
zavarovancev prostovoljnega zavarovanja
7141 Drugi nedavčni prihodki
72 KAPITALSKI PRIHODKI
(720+722)
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
722 PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEMATERIALNEGA
PREMOŽENJA
73 PREJETE DONACIJE
(730+731)
730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
731 PREJETE DONACIJE IZ TUJINE
74 TRANSFERNI PRIHODKI
740 TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
7400 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
740000 Prejeta sredstva iz naslova tekočih obveznosti državnega
proračuna
740002 Prejeta sredstva iz naslova dodatnih obveznosti
državnega proračuna
740004 Druga prejeta sredstva iz državnega proračuna
740005 Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje
brezposelnih oseb, ki ga plačuje Zavod za zaposlovanje
RS
7401 Prejeta sredstva iz proračunov lokalnih skupnosti
7402 Prejeta sredstva iz drugih skladov socialnega
zavarovanja
II. SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42)
40 TEKOČI ODHODKI
(400+401+402+403+409)
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
v tem:
402206 Stroški PTT za dostavo pokojnin
402930 Plačila storitev APP
402931 Plačila bančnih storitev
402934 Plačila storitev DURS
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
4031 Plačila obresti od kreditov poslovnim bankam
4033 Plačila obresti od kreditov drugim domačim
kreditodajalcem v tem:
403304 Plačila obresti od kreditov državnemu proračunu
409 SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE
41 TEKOČI TRANSFERI
(411+412+413+414)
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
4112 Transferi v socialnem varstvu
411206 Varstveni dodatki k starostnim pokojninam
411207 Varstveni dodatki k invalidskim pokojninam
411208 Varstveni dodatki k družinskim pokojninam
411209 Dodatki k pokojninam, uveljavljenim v drugih republikah
bivše SFRJ
411210 Dodatek za pomoč in postrežbo
411211 Preživnine
411213 Nadomestila za telesno okvaro
4114 Pokojnine
411400 Starostne pokojnine
411401 Invalidske pokojnine
411402 Družinske pokojnine
411403 Kmečke pokojnine
411404 Vojaške pokojnine
411405 Pokojnine, uveljavljene v drugih republikah bivše SFRJ
411406 Pokojnine, nakazane v druge države bivše SFRJ
411407 Pokojnine, nakazane v tujino
411408 Druge pokojnine
411409 Dodatek za rekreacijo upokojencev
4115 Nadomestila plač
411500 Nadomestila plač zaradi dela s skrajšanim delovnim časom
411501 Nadomestila plač zaradi manjše plače na drugem delovnem
mestu
411502 Nadomestila plač za čas čakanja na razporeditev na
drugem delu
411503 Nadomestila plač za čas čakanja na poklicno
rehabilitacijo
411504 Druga nadomestila plač
4117 Štipendije
4119 Drugi transferi posameznikom
412 TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
4120 Tekoči transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
4131 Tekoči transferi v druge sklade socialnega zavarovanja
413102 Plačila prispevka za zdravstveno zavarovanje upokojencev
v ZZZS
4132 Tekoči transferi v druge javne sklade in agencije
4133 Tekoči transferi v javne zavode in javne gospodarske
zavode
414 TEKOČI TRANSFERI V TUJINO
4142 Tekoči transferi neprofitnim organizacijam v tujini
4143 Drugi tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
421 SREDSTVA, IZLOČENA ZA NAKUP OSNOVNIH SREDSTEV
(SREDSTVA AMORTIZACIJE)
III. PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
(SKUPAJ PRIHODKI MINUS SKUPAJ ODHODKI)
(I. - II.)
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB:
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751)
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
7504 Prejeta vračila danih posojil od drugih ravni države
7506 Prejeta vračila danih posojil od državnega proračuna
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441)
440 DANA POSOJILA
4405 Dana posojila drugim ravnem države
4407 Dana posojila državnemu proračunu
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. - V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA:
VIII. ZADOLŽEVANJE
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE
5001 Najeti krediti pri poslovnih bankah
5002 Najeti krediti pri drugih finančnih institucijah
5003 Najeti krediti pri drugih domačih kreditodajalcih
v tem:
500303 Najeti krediti pri državnem proračunu
IX. ODPLAČILA DOLGA
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA
5501 Odplačila kreditov poslovnim bankam
5502 Odplačila kreditov drugim finančnim institucijam
5503 Odplačila kreditov drugim domačim kreditodajalcem v tem:
550303 Odplačila kreditov državnemu proračunu
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VIII.-IX.)
XI. POVEČANJE (ZMANJŠANJE)
SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.-X.)
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH ZAVODA
KONEC PRETEKLEGA MESECA
PRILOGA II.
Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije mora mesečno poročati
Ministrstvu za finance o naslednjih podatkih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV:
I. SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74)
TEKOČI PRIHODKI
(70+71)
70 DAVČNI PRIHODKI (DAVKI IN PRISPEVKI)
701 PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST
7010 Prispevki zaposlenih
701006 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - od zaposlenih pri
pravnih osebah
701007 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - od zaposlenih pri
fizičnih osebah
701008 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - od zaposlenih pri
tujem delodajalcu
7011 Prispevki delodajalcev
701109 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - za zaposlene pri
pravnih osebah
701110 Prispevek za poškodbe pri delu in poklicne bolezni
7012 Prispevki samozaposlenih
701207 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - kmetov od
katastrskega dohodka
701208 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - kmetov, od osnove
za pokojninsko in invalidsko zavarovanje
701209 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - oseb, ki
plačujejo prispevek v pavšalu
701210 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - oseb, ki niso
zavarovane iz drugih naslovov
701211 Prispevek za poškodbe pri delu in poklicne bolezni
kmetov
701212 Pavšalni prispevek za poškodbe pri delu in poklicne
bolezni
701213 Prispevek za zdravstveno zavarovanje - oseb, ki
samostojno opravljajo dejavnost
7013 Ostali prispevki za socialno varnost
701303 Zamudne obresti iz naslova prispevkov za zdravstveno
zavarovanje
701304 Pozneje plačani odloženi prispevki za socialno varnost
71 NEDAVČNI PRIHODKI
(710+713+714)
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
7100 Udeležba na dobičku javnih podjetij in javnih finančnih
institucij
7101 Prihodki od udeležbe na dobičku drugih podjetij in
finančnih institucij
7102 Prihodki od obresti
7103 Prihodki od premoženja
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
7130 Prihodki od prodaje blaga in storitev
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
7141 Drugi nedavčni prihodki
714103 Prihodki iz naslova konvencij z drugimi državami
714104 Prihodki iz naslova regresnih zahtevkov
714199 Drugi prihodki
72 KAPITALSKI PRIHODKI
(720+722)
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
7200 Prihodki od prodaje zgradb in prostorov
7201 Prihodki od prodaje prevoznih sredstev
7202 Prihodki od prodaje opreme
7203 Prihodki od prodaje drugih osnovnih sredstev
722 PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEMATERIALNEGA
PREMOŽENJA
73 PREJETE DONACIJE
(730+731)
730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
731 PREJETE DONACIJE IZ TUJINE
74 TRANSFERNI PRIHODKI
740 TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
7400 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
740003 Prispevek za zdravstveno zavarovanje brezposelnih oseb,
ki ga plačuje Zavod za zaposlovanje RS
740004 Prispevek za zdravstveno zavarovanje oseb, za katere
plačuje prispevek Republika Slovenija
7401 Prejeta sredstva iz proračunov lokalnih skupnosti
740102 Prispevek za zdravstveno zavarovanje oseb, za katere
plačuje prispevek občina
7402 Prejeta sredstva iz drugih skladov socialnega
zavarovanja
740202 Prispevek za zdravstveno zavarovanje upokojencev, ki ga
plačuje Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje
II. SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42)
40 TEKOČI ODHODKI
(400+401+402+403+404+409)
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
v tem:
402930 Plačila storitev APP
402931 Plačila bančnih storitev
402934 Plačila storitev DURS
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
404 PLAČILA OBRESTI V TUJINO
409 SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE
41 TEKOČI TRANSFERI
(411+412+413+414)
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
4116 Boleznine
411600 Boleznine, izplačane iz obveznega zdravstvenega
zavarovanja
4117 Štipendije
4119 Drugi transferi posameznikom
411910 Plačilo dnevnic, potnih stroškov in prevozov v zvezi z
zdravljenjem
411911 Plačilo pogrebnin
411912 Plačilo posmrtnin
411999 Drugi transferi posameznikom in gospodinjstvom
412 TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
4133 Tekoči transferi v javne zavode in druge izvajalce
javnih služb
413300 Tekoči transferi v javne zavode in druge izvajalce
javnih služb - sredstva za plače (kalkulativno)
41330001 Sredstva za plače - osnovno zdravstveno varstvo
41330002 Sredstva za plače - bolnišnice
41330003 Sredstva za plače - zdravilišča
41330004 Sredstva za plače - lekarne
41330005 Sredstva za plače - socialni zavodi
413301 Tekoči transferi v javne zavode in druge izvajalce
javnih služb - sredstva za prispevke delodajalcev
(kalkulativno)
41330101 Sredstva za prispevke delodajalca - osnovno zdravstveno
varstvo
41330102 Sredstva za prispevke delodajalca - bolnišnice
41330103 Sredstva za prispevke delodajalca - zdravilišča
41330104 Sredstva za prispevke delodajalca - lekarne
41330105 Sredstva za prispevke delodajalca - socialni zavodi
413302 Tekoči transferi v javne zavode in druge izvajalce
javnih služb - za izdatke za blago in storitve
(kalkulativno)
41330201 Sredstva za izdatke za blago in storitve - osnovno
zdravstveno varstvo
41330202 Sredstva za izdatke za blago in storitve - bolnišnice
41330203 Sredstva za izdatke za blago in storitve - zdravilišča
41330204 Sredstva za izdatke za blago in storitve - lekarne
41330205 Sredstva za izdatke za blago in storitve - socialni
zavodi
413303 Izdatki za zdravila
413304 Izdatki za ortopedske pripomočke
413305 Izdatki za cepiva, transfuzijo krvi in sanitetni
material
414 TEKOČI TRANSFERI V TUJINO
4142 Tekoči transferi neprofitnim organizacijam v tujini
414210 Izdatki za zdravljenje v tujini
414211 Izdatki iz naslova konvencij z drugimi državami
4143 Drugi tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
421 SREDSTVA, IZLOČENA ZA NAKUP OSNOVNIH SREDSTEV
(SREDSTVA AMORTIZACIJE)
III. PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
(SKUPAJ PRIHODKI MINUS SKUPAJ ODHODKI)
(I. - II.)
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB:
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751)
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
7504 Prejeta vračila danih posojil od drugih ravni države
7506 Prejeta vračila danih posojil od državnega proračuna
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441)
440 DANA POSOJILA
4405 Dana posojila drugim ravnem države
4407 Dana posojila državnemu proračunu
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. - V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA:
VIII. ZADOLŽEVANJE
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE
5001 Najeti krediti pri poslovnih bankah
5002 Najeti krediti pri drugih finančnih institucijah
5003 Najeti krediti pri drugih domačih kreditodajalcih
v tem:
500303 Najeti krediti pri državnem proračunu
IX. ODPLAČILA DOLGA
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA
5501 Odplačila kreditov poslovnim bankam
5502 Odplačila kreditov drugim finančnim institucijam
5503 Odplačila kreditov drugim domačim kreditodajalcem v tem:
550303 Odplačila kreditov državnemu proračunu
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VIII.-IX.)
XI. POVEČANJE (ZMANJŠANJE)
SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.-X.)
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH ZAVODA
KONEC PRETEKLEGA MESECA
