KONTNI OKVIR ZA BANKE IN HRANILNICE
RAZRED 0: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA, NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA,
ZALOGE IN DRUGA SREDSTVA
 
00     – OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA – NEPREMIČNINE
000    – Zemljišča
001    – Gradbeni objekti
002    – Terjatve za dane predujme
003    – Investicije v pripravi      – gradbeni objekti
004    – Nepremičnine pridobljene za plačilo terjatev
005    – Nepremičnine pridobljene v finančni najem
009    – Revalorizacija nepremičnin med letom
 
001    – POPRAVEK VREDNOSTI NEPREMIČNIN
010    – Popravek vrednosti gradbenih objektov
011    – Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih za plačilo terjatev
012    – Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih v finančni najem
 
002    – OPREMA IN DRUGA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
020    – Oprema
021    – Drobni inventar
022    – Terjatve za dane predujme
023    – Oprema v pripravi
024    – Oprema pridobljena za plačilo terjatev
025    – Oprema pridobljena v finančni najem
029    – Revalorizacija opreme med letom
 
003    – POPRAVEK VREDNOSTI OPREME IN DRUGIH OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV
030    – Popravek vrednosti opreme
031    – Popravek vrednosti drobnega inventarja
032    – Popravek vrednosti opreme pridobljene za plačilo terjatev
033    – Popravek vrednosti opreme pridobljene v finančni najem
 
004    – NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA
040    – Stroški ustanavljanja
041    – Materialne pravice
042    – Stroški raziskav in razvoja
043    – Druga neopredmetena dolgoročna sredstva
044    – Terjatve za predujme
049    – Revalorizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev med letom
 
005    – POPRAVEK VREDNOSTI NEOPREDME TENIH DOLGOROČNIH SREDSTEV
050    – Popravek vrednosti stroškov ustanavljanja banke
051    – Popravek vrednosti materialnih pravic
052    – Popravek vrednosti stroškov razvoja
053    – Popravek vrednosti drugih neopredmetenih dolgoročnih sredstev
 
06     – KAPITALSKE NALOŽBE
060    – Kapitalske naložbe v gospodarstvo
0600   – Kapitalske naložbe v odvisna podjetja
0601   – Kapitalske naložbe v neodvisna podjetja
0606   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v odvisna
       podjetja
0607   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v odvisna podjetja
0608   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v neodvisna
       podjetja
0609   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v neodvisna podjetja
064    – Kapitalske naložbe v javni sektor
0640   – Kapitalske naložbe v javni sektor s pravico upravljanja
0641   – Kapitalske naložbe v javni sektor brez pravice upravljanja
0648   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v javni sektor
0649   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v javni sektor
065    – Kapitalske naložbe v banke
0650   – Kapitalske naložbe v odvisne banke
0651   – Kapitalske naložbe v neodvisne banke
0656   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v odvisne banke
0657   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v odvisne banke
0658   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v neodvisne banke
0659   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v neodvisne banke
066    – Kapitalske naložbe v druge finančne organizacije
0660   – Kapitalske naložbe v odvisne druge finančne organizacije
0661   – Kapitalske naložbe v neodvisne druge finančne organizacije
0666   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v odvisne
       finančne organizacije
0667   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v odvisne finančne organizacije
0668   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v neodvisne
       finančne organizacije
0669   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v neodvisne finančne organizacije
068    – Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke, finančne organizacije in
       druge tuje osebe v tujini
0680   – Kapitalske naložbe v odvisne banke
0681   – Kapitalske naložbe v neodvisne banke
0682   – Kapitalske naložbe v finančne organizacije
0683   – Kapitalske naložbe v druge tuje osebe v tujini
0684   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v odvisne banke
0685   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v odvisne banke
0686   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v neodvisne banke
0687   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v neodvisne banke
0688   – Dvomljive in sporne terjatve iz kapitalskih naložb v finančne
       organizacije in druge osebe v tujini
0689   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz kapitalskih
       naložb v finančne organizacije in druge tuje osebe v tujini
069    – Popravek kapitala
0690   – Odkupljene lastne delnice – prednostne
0691   – Odkupljene lastne delnice – navadne
0693   – Vpisani nevplačani kapital
 
07     – SREDSTVA ZA DRUGE NAMENE IN ZUNAJPOSLOVNA SREDSTVA
070    – Denar za druge namene
071    – Sredstva za druge namene
072    – Sredstva skupne porabe za stanovanjske potrebe
073    – Sredstva skupne porabe za druge potrebe
074    – Druga izvenposlovna sredstva
 
08     – ZALOGE
080    – Zaloge materiala
081    – Zaloge drobnega inventarja
082    – Sredstva v naravi pridobljena za plačilo terjatev
083    – Numizmatične zbirke
084    – Zaloge kovancev za prodajo
089    – Revalorizacija zalog
 
09     – SREDSTVA ZUNAJ UPORABE
090    – Trajno neuporabna osnovna sredstva
091    – Popravek vrednosti trajno neuporabnih osnovnih sredstev
092    – Ustavljene investicije
099    – Med letom obračunana revalorizacija osnovnih sredstev zunaj uporabe
 
RAZRED 1: FINANČNA SREDSTVA IN OBRAČUNSKA SREDSTVA
10     – LIKVIDNA SREDSTVA IN PLEMENITE KOVINE
100    – Žiro račun
1000   – Žiro račun
1001   – Prehodni račun žiro računa
101    – Blagajna
105    – Zlato
106    – Druge plemenite kovine
108    – Denar na drugih računih
1080   – Druga denarna sredstva bank in drugih finančnih organizacij
1081   – Denar za opravljanje poslov v tujem imenu in za tuj račun
1082   – Račun banke za opravljanje poslov po poslovni enoti
1083   – Prehodni račun računa banke za opravljanje poslov po poslovni enoti
 
12     – TERJATVE DO KUPCEV
120    – Kupci v državi
1200   – Terjatve do kupcev v državi
1208   – Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v državi
1209   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do kupcev v državi
121    – Kupci v tujini
1210   – Terjatve do kupcev v tujini
1218   – Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v tujini
1219   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do kupcev v tujini

13     – TRŽNI VREDNOSTNI PAPIRJI
130    – Čeki
131    – Indosirane menice
133    – Eskontirane menice
134    – Blagajniški zapisi
1340   – Blagajniški zapisi centralne banke
1341   – Blagajniški zapisi bank
1342   – Blagajniški zapisi Republike Slovenije
1343   – Blagajniški zapisi drugih izdajateljev
1348   – Dvomljivi in sporni blagajniški zapisi
1349   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih blagajniških zapisov
135    – Obveznice
1350   – Obveznice Republike Slovenije
1351   – Obveznice bank
1352   – Obveznice podjetij
1353   – Obveznice drugih izdajateljev
1358   – Dvomljive in sporne obveznice
1359   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obveznic
136    – Drugi vrednostni papirji
1360   – Komercialni zapisi
1361   – Drugi vrednostni papirji
1368   – Dvomljivi in sporni vrednostni papirji
1369   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih vrednostnih papirjev
137    – Delnice
1370   – Delnice bank
1371   – Delnice drugih izdajateljev
1378   – Dvomljive in sporne delnice
1379   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih del
 
14     – TERJATVE IZ OBVEZNIH VLOG PRI CENTRALNI BANKI
141    – Obvezna rezerva pri centralni banki
142    – Druge vloge pri centralni banki
15     – TERJATVE ZA OBRESTI IN PROVIZIJE
150    – Terjatve za obresti do gospodarstva
1500   – Terjatve za obresti do gospodarstva
1508   – Dvomljive in sporne terjatve za obresti do gospodarstva
1509   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za obresti do
       gospodarstva
151    – Terjatve za provizije
1510   – Terjatve za provizije
1518   – Dvomljive in sporne terjatve za provizije
1519   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za provizije
152    – Terjatve v tuji valuti za provizije
1520   – Terjatve v tuji valuti za provizije
1528   – Dvomljive in sporne terjatve v tuji valuti za provizije
1529   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev v tuji valuti za
       provizije
153    – Obračunane obresti in revalorizacija, ki se pripisuje glavnici
1530   – Obračunane obresti
1531   – Obračunana revalorizacija na podlagi rasti cen
1532   – Obračunana revalorizacija na podlagi rasti tečaja tujih valut
1539   – Drugi pripisi
154    – Terjatve za obresti do javnega sektorja
1540   – Terjatve za obresti do javnega sektorja
1548   – Dvomljive in sporne terjatve za obresti do javnega sektorja
1549   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za obresti do
       javnega sektorja
155    – Terjatve za obresti do bank in drugih finančnih organizacij
1550   – Terjatve za obresti do bank
1551   – Terjatve za obresti do hranilnic
1552   – Terjatve za obresti do drugih finančnih organizacij
1558   – Dvomljive in sporne terjatve za obresti do bank in drugih finančnih
       organizacij
1559   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za obresti do bank
       in drugih finančnih organizacij
157    – Terjatve za obresti do prebivalstva
1570   – Terjatve za obresti do prebivalstva
1578   – Dvomljive in sporne terjatve za obresti do prebivalstva
1579   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za obresti do
       prebivalstva
158    – Terjatve za obresti do tujih oseb
1580   – Terjatve za obresti do tujih oseb
1588   – Dvomljive in sporne terjatve za obresti do tujih oseb
1589   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za obresti do
       tujih oseb
159    – Terjatve za obresti v tuji valuti
1590   – Terjatve za obresti v tuji Valuti iz kratkoročnega poslovanja
1591   – Terjatve za obresti v tuji valuti iz dolgoročnega poslovanja
1598   – Dvomljive in sporne terjatve za obresti v tuji valuti
1599   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za obresti v tuji
       valuti
 
16     – TERJATVE ZA PLAČILA OPRAVLJENA NA OSNOVI DANIH JAMSTEV
160    – Terjatve iz danih jamstev do gospodarstva
1600   – Terjatve iz danih jamstev do gospodarstva
1608   – Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do gospodarstva
1609   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev
       do gospodarstva
164    – Terjatve iz danih jamstev do javnega sektorja
1640   – Terjatve iz danih jamstev do javnega sektorja
1648   – Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do javnega sektorja
1649   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev
       do javnega sektorja
165    – Terjatve iz danih jamstev do bank
1650   – Terjatve iz danih jamstev do bank
1651   – Terjatve iz danih jamstev do hranilnic
1652   – Terjatve iz danih jamstev do ostalih finančnih organizacij
1658   – Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do bank in drugih
       finančnih organizacij.
1659   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev
       do bank in drugih finančnih organizacij
169    – Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev
1690   – Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do
       gospodarstva
1694   – Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do
       javnega sektorja
1695   – Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz  danih jamstev do
       bank
1696   – Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do
       drugih finančnih organizacij
1698   – Dvomljive in sporne terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz
       danih jamstev
1699   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za plačila,
       izvršena v tuji valuti iz danih jamstev
 
17     – DRUGE TERJATVE IZ POSLOVNIH RAZMERIJ
170    – Dani predujmi
1700   – Predujmi dobaviteljem za obratna sredstva
1701   – Predujmi bankam za odkup efektivnega tujega denarja
1702   – Predujmi menjalnicam za odkup efektivnega tujega denarja
1709   – Predujmi za druge namene
171    – Terjatve za plačane akontacije davka na dobiček
172    – Terjatve za plačane akontacije drugih davkov, prispevkov in drugih
       davščin
173    – Terjatve za več plačane davke, prispevke in druge davščine
174    – Druge terjatve
1740   – Terjatve za čeke in druge vrednostne papirje
1741   – Druge terjatve iz kratkoročnega poslovanja
1743   – Terjatve iz poslovanja s tujino
1744   – Terjatve za dane varščine
1745   – Terjatve do delavcev
1746   – Terjatve po drugih osnovah
1747   – Terjatve do menjalnic
1748   – Dvomljive in sporne druge terjatve
1749   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev
175    — Dani predujmi v tuji valuti
176    – Druge terjatve v tuji valuti
1760   – Odhodki banke v tuji valuti iz poslov s tujino
1761   – Terjatve v tuji valuti za efektivni tuji denar, poslan zbirnemu
       centru
1762   – Terjatve v tuji valuti iz plačil po odprtih nostro akreditivih
1763   – Terjatve v tuji valuti iz plačanih obresti, provizij in drugih
       stroškov za račun drugih
1764   – Terjatve iz razmerij s tujimi korespondenti
1765   – Terjatve v nekonvertibilnih valutah
1766   – Druge terjatve iz drugih naslovov v tuji valuti
1768   – Dvomljive in sporne druge terjatve v tuji valuti–
1769   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev v tuji
       valuti
177    – Druge terjatve do prebivalstva
1770   – Druge terjatve do prebivalstva
1778   – Dvomljive in sporne druge terjatve do prebivalstva
1779   – Popravek vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev do
       prebivalstva
178    – Druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti
1780   – Druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti
1788   – Dvomljive in sporne druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti
1789   – Popravek vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev do
       prebivalstva v tuji valuti
179    – Terjatve za revalorizacijske obresti
1790   – Terjatve za revalorizacijske obresti do gospodarstva
1793   – Terjatve za revalorizacijske obresti do tujih oseb
1794   – Terjatve za revalorizacijske obresti do javnega sektorja
1795   – Terjatve za revalorizacijske obresti do bank
1796   – Terjatve za revalorizacijske obresti do drugih finančnih organizacij
1797   – Terjatve za revalorizacijske obresti do prebivalstva
1798   – Dvomljive in sporne terjatve za revalorizacijske obresti
1799   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za
       revalorizacijske obresti
 
18     – INTERNA OBRAČUNSKA RAZMERJA
180    – Terjatve do poslovnih organizacijskih delov banke v državi
181    – Terjatve v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov banke v
       tujini
19     – AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
190    – Obresti
1900   – Razmejene obresti od posojil
1901   – Razmejene obresti od vlog na vpogled
1902   – Razmejene obresti od vezanih vlog
1909   – Druge razmejene obresti
192    – Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij
1920   – Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij
1921   – Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti
1923   – Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih bank
1924   – Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih podjetij
1925   – Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa
193    – Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom
1930   – Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom
194    – Nevračunani stroški
197    – Revalorizacijski odhodki
1970   – Revalorizacijski odhodki za prejeta posojila
1971   – Revalorizacijski odhodki za prejete vloge
1972   – Revalorizacijski odhodki za izdane vrednostne papirje in druga
       potrdila
1974   – Revalorizacijski odhodki za revalorizacijski popravek kapitala
1975   – Revalorizacijski odhodki za tolarske obveznosti z valutno klavzula
1976   – Revalorizacijski odhodki za dolgoročne rezervacije
1977   – Revalorizacijski odhodki negativnih tečajnih razlik
1978   – Prenos pozitivne razlike revalorizacijskega izida
1979   – Drugi revalorizacijski odhodki
198    – Druge aktivne časovne razmejitve
 
RAZRED 2: TEKOČE OBVEZNOSTI
20     – OBVEZNOSTI IZ PRIHODKOV ZA DAVKE, PRISPEVKE IN DRUGE DAJATVE
200    – Obveznosti za neizplačane plače
201    – Obveznosti za davke in prispevke iz rezultata
202    – Obveznosti iz udeležbe v rezultatu
203    – Nerazporejeni dobiček v tekočem letu
 
21     – OBVEZNOSTI IZ BRUTO PLAČ
210    – Obveznosti za bruto plače in nadomestila plač
211    – Čiste plače zaposlenih
212    – Nadomestila čistih plač
213    – Skupna poraba iz plač
214    – Prispevki iz plač
215    – Davki iz plač
 
22     – OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV
220    – Dobavitelji v državi
221    – Dobavitelji v tujini
 
23     – OBVEZNOSTI IZ DANIH PLAČILNIH INSTRUMENTOV
230    – Dani čeki
2300   – Čeki, dani po potrošniških posojilih
2309   – Dani drugi čeki
231    – Dane menice
238    – Drugi dani plačilni instrumenti
 
25     – OBVEZNOSTI ZA OBRESTI IN PROVIZIJE
250    – Obveznosti za obresti do gospodarstva
251    – Obveznosti za provizije
252    – Obveznosti za provizije v tuji valuti
253    – Obračunane obresti in revalorizacija, ki se pripisuje glavnici
2530   – Obračunane obresti
2531   – Obračunana revalorizacija na podlagi rasti cen
2532   – Obračunana revalorizacija na podlagi rasti tečaja tujih valut
2539   – Drugi pripisi
254    – Obveznosti za obresti do javnega sektorja
255    – Obveznosti za obresti do bank in drugih finančnih organizacij
2550   – Obveznosti za obresti do bank
2551   – Obveznosti za obresti do hranilnic
2552   – Obveznosti za obresti do drugih finančnih organizacij
257    – Obveznosti za obresti do prebivalstva
258    – Obveznosti za obresti do tujih oseb
259    – Obveznosti za obresti v tuji valuti
 
26     – OBVEZNOSTI DO DRUGIH BANK ZA PLAČILA, OPRAVUENA NA OSNOVI PREJETIH
       JAMSTEV
260    – Obveznosti do drugih bank za plačila iz jamstev
261    – Obveznosti v tuji valuti do drugih bank za plačila iz jamstev
 
27     – DRUGE OBVEZNOSTI IZ POSLOVNIH RAZMERIJ
270    – Prejeti predujmi
2700   – Predujmi, prejeti za odkup efektivnega tujega denarja
2709   – Predujmi, prejeti za druge namene
271    – Obveznosti iz davka na dobiček
272    – Obveznosti za obračunane davke, prispevke in druge davščine
273    – Obveznosti za manj plačane davke, prispevke in druge davščine
274    – Druge obveznosti
2740   – Obveznosti za nerazporejeni priliv iz naslova plačilnega prometa s
       tujino, ki se izplačuje v tolarjih
2749   – Druge obveznosti iz drugih naslovov
275    – Prejeti predujmi v tuji valuti
276    – Druge obveznosti v tuji valuti
2760   – Obveznosti iz danih čekov in kreditnih pisem v konvertibilni valuti
2762   – Obveznosti za neizvršena izplačila iz plačil iz tujine
2764   – Obveznosti v tuji valuti za začasna vplačila tujih in domačih oseb
       kot vloge za ustanovitev mešanega podjetja
2765   – Obveznosti do upnikov za nekonvertibilne valute
2769   – Druge obveznosti iz drugih naslovov v tuji valuti
279    – Obveznosti za revalorizacijske obresti
2790   – Obveznosti za revalorizacijske obresti do gospodarstva
2794   – Obveznosti za revalorizacijske obresti do javnega sektorja
2795   – Obveznosti za revalorizacijske obresti do bank
2796   – Obveznosti za revalorizacijske obresti do drugih finančnih
       organizacij
2797   – Obveznosti za. revalorizacijske obresti do prebivalstva
2798   – Obveznosti za revalorizacijske obresti do tujih oseb
 
28     – INTERNA OBRAČUNSKA RAZMERJA
280    – Obveznosti do poslovnih organizacijskih delov banke v državi
281    – Obveznosti v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov banke v
       tujini
 
29     – PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
290    – Obresti
2900   – Razmejene obresti od prejetih posojil
2901   – Razmejene obresti od prejetih vlog na vpogled
2902   – Razmejene obresti od prejetih vezanih vlog
2909   – Druge razmejene obresti
292    – Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij
2920   – Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij
2921   – Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti
2923   – Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih bank
2924   – Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih podjetij
2925   – Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa
293    – Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom
2930   – Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom
2931   – Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji valuti
294    – Vnaprej vračunani stroški
295    – Izključeni prihodki
2950   – Izključeni prihodki od obresti
2951   – Izključeni prihodki od provizij
2952   – Izključeni,drugi prihodki
296    – Izključeni revalorizacijski prihodki
2960   – Izključeni revalorizacijski prihodki od tolarskih terjatev
2961   – Izključeni revalorizacijski prihodki od terjatev z valutno klavzulo
2962   – Izključeni revalorizacijski prihodki od drugih terjatev
297    – Revalorizacijski prihodki
2970   – Revalorizacijski prihodki od opredmetenih in neopredmetenih osnovnih
       sredstev
2971   – Revalorizacijski prihodki od sredstev pridobljenih za plačilo
       terjatev
2972   – Revalorizacijski prihodki od revalorizacije kapitalskih naložb v
       tuji valuti
2973   – Revalorizacijski prihodki pozitivnih tečajnih razlik
2974   – Revalorizacijski prihodki od danih tolarskih posojil z valutno
       klavzulo
2975   – Revalorizacijski prihodki od danih tolarskih posojil
2976   – Revalorizacijski prihodki od vrednostnih papirjev
2977   – Revalorizacijski prihodki od zalog materiala, drobnega inventarja,
       neodpisane vrednosti drobnega inventarja in amortizacije
2978   – Pokrivanje primanjkljaja revalorizacijskega izida
2979   – Drugi revalorizacijski prihodki
298    – Druge pasivne časovne razmejitve
 
RAZRED 3: SREDSTVA IN NALOŽBE V TUJI VALUTI
30     – SREDSTVA IN VREDNOSTNI PAPIRJI V TUJI VALUTI
300    – Gotovina v konvertibilni valuti
301    – Gotovina v nekonvertibilni valuti
302    – Čeki
303    – Euročeki
307    – Vrednostni papirji v tuji valuti    – plačilni instrumenti
 
31     – TEKOČI IN POSEBNI RAČUNI V TUJI VALUTI
310    – Tekoči računi v tujini v tuji valuti
3100   – Redni tekoči računi v tujini v tuji valuti
3101   – Posebni tekoči računi v tujini v tuji valuti
3103   – Tekoči računi v nekonvertibilni valuti
3109   – Drugi tekoči računi v tujini v tuji valuti
311    – Tekoči računi v državi v tuji valuti
315    – Nostro kriti akreditivi in garancije v tuji valuti
3150   – Nostro kriti akreditivi v tuji valuti
3151   – Nostro akreditivi s posebnim pooblastilom za ramburs v tuji valuti
3154   – Nostro krita jamstva v tuji valuti
318    – Prehodni račun v tuji valuti
3180   – Prehodni račun banke v tuji valuti
3181   – Prehodni račun za zbiranje realizacije v tuji valuti
 
32     – KRATKOROČNA POSOJILA V TUJI VALUTI
320    – Kratkoročna posojila gospodarstvu v tuji valuti
3200   – Kratkoročna posojila gospodarstvu v tuji valuti
3208   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila gospodarstvu v tuji valuti
3209   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil
       gospodarstvu v tuji valuti
324    – kratkoročna posojila javnemu sektorju v tuji valuti
3240   – Kratkoročna posojila javnemu sektorju v tuji valuti
3248   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila javnemu sektorju v tuji
       valuti
3249   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil
       javnemu sektorju v tuji valuti
325    – Kratkoročna posojila bankam v tuji valuti
3250   – Kratkoročna posojila bankam v tuji valuti
3258   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila
       bankam v tuji valuti
326    – Kratkoročna posojila drugim finančnim organizacijam v tuji valuti
3260   – Kratkoročna posojila drugim finančnim organizacijam v tuji valuti
3268   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila drugim finančnim
       organizacijam v tuji valuti
3269   – Popravki vrednosti kratkoročnih posojil drugim finančnim
       organizacijam v tuji valuti
328    – Kratkoročna posojila tujim osebam v tuji valuti
3280   – Kratkoročna posojila tujim bankam in finančnim organizacijam v tuji
       valuti
3282   – Kratkoročna posojila drugim tujim osebam v tuji valuti
3288   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila tujim osebam v tuji valuti
3289   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil tujim
       osebam v tuji valuti
 
33     – KRATKOROČNE  NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE IN DRUGE NALOŽBE V TUJI
       VALUTI
330    – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
3300   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji
       valuti
3301   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke v tuji
       valuti
3302   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti
3303   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji
       valuti
3308   – Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje domačih
       oseb v tuji valuti
3309   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v
       vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
331    – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
3310   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
3318   – Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih
       oseb v tuji valuti
3319   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v
       vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
332    – Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3320   – Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3321   – Kratkoročno vezane vloge v nekonvertibilni valuti
3323   – Kratkoročno vezane vloge na odpoklic v tuji valuti
3328   – Dvomljive in sporne kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3329   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih vezanih vlog v
       tujini v tuji valuti
333    – Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti
334    – Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti
335    – Kratkoročne naložbe pri mešanih družbah v tujini v tuji valuti
337    – Druge kratkoročne naložbe v državi in tujini v tuji valuti
3370   – Druge kratkoročne naložbe v banke v tujini v tuji valuti
3371   – Druge kratkoročne naložbe v nekonvertibilni valuti
3372   – Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji valuti
3373   – Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji valuti
3374   – Odkupljene terjatve iz poslovanja s tujino do tujih komitentov v
       tuji valuti
3375   – Odkupljene terjatve do domačih komitentov v tuji valuti
3376   – Diskont pri odkupljenih terjatvah
3378   – Dvomljive in sporne druge naložbe v tuji valuti
3379   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih naložb v tuji valuti
 
34     – DOLGOROČNA POSOJILA V TUJI VALUTI
340    – Dolgoročna posojila gospodarstvu v tuji valuti
3400   – Dolgoročna posojila gospodarstvu v tuji valuti
3403   – Dolgoročna posojila gospodarstvu za refinanciranje v tuji valuti
3406   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil gospodarstvu v tuji valuti
3407   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil
       gospodarstvu v tuji valuti
3408   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila gospodarstvu V tuji valuti
3409   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil
       gospodarstvu v tuji valuti
344    – Dolgoročna posojila javnemu sektorju v tuji valuti
3440   – Dolgoročna posojila javnemu sektorju v tuji valuti
3443   – Dolgoročna posojila javnemu sektorju za refinanciranje v tuji valuti
3446   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil javnemu sektorju v tuji valuti
3447   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil javnemu
       sektorju v tuji valuti
3448   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila javnemu sektorju v tuji
       valuti
3449   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil javnemu
       sektorju v tuji valuti
345    – Dolgoročna posojila bankam v tuji valuti
3450   – Dolgoročna posojila bankam v tuji valuti
3452   – Dolgoročna posojila bankam za refinanciranje v tuji valuti
3456   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil bankam v tuji valuti
3457   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil bankam v
       tuji valuti
3458   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila bankam v tuji valuti
3459   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil bankam
       v tuji valuti
346    – Dolgoročna posojila drugim finančnim organizacijam v tuji valuti
3460   – Dolgoročna posojila drugim finančnim organizacijam v tuji valuti
3462   – Dolgoročna posojila drugim finančnim organizacijam za refinanciranje
       v tuji valuti
3466   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil drugim finančnim organizacijam
       v tuji valuti
3467   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil drugim
       finančnim organizacijam v tuji valuti
3468   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila drugim finančnim
       organizacijam v tuji valuti
3469   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil drugim
       finančnim organizacijam v tuji valuti
348    – Dolgoročna posojila tujim osebam v tuji valuti
3480   – Dolgoročna posojila tujim bankam in finančnim organizacijam v tuji
       valuti
3482   – Dolgoročna posojila drugim tujim osebam v tuji valuti
3486   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil tujim osebam v tuji valuti
3487   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil tujim
       osebam v tuji valuti
3488   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila tujim osebam v tuji valuti
3489   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil tujim
       osebam v tuji valuti
 
35     – DOLGOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE IN DRUGE NALOŽBE V TUJI
       VALUTI
350    – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
3500   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji
       valuti
3502   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti
3503   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji
       valuti
3506   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje domačih
       oseb v tuji valuti
3507   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
3508   – Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje domačih
       oseb v tuji valuti
3509   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
351    – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
3510   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tu jih oseb v tuji valuti
3516   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje tujih oseb
       v tuji valuti
3517   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
3518   – Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih
       oseb v tuji valuti
3519   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
352    – Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3520   – Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3526   – Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji valuti
3527   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog v
       tujini v tuji valuti
3528   – Dvomljive in sporne dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3529   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog v
       tujini v tuji valuti
354    – Dolgoročne naložbe pri mednarodnih finančnih organizacijah v tuji
       valuti
355    – Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti
3550   – Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti
3556   – Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog pri bankah v državi v tuji
       valuti
3557   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog pri
       bankah v državi v tuji valuti
3558   – Dvomljive in sporne dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v
       tuji valuti
3559   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog pri
       bankah v državi v tuji valuti
356    – Druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti
3562   – Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji valuti
3564   – Odkupljene dolgoročne terjatve v državi v tuji valuti
3565   – Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v državi v tuji valuti
3566   – Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti
3567   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v
       državi v tuji valuti
3568   – Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti
3569   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v
       državi v tuji valuti
357    – Druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti
3570   – Druge dolgoročne naložbe v banke v tujini v tuji valuti
3571   – Druge dolgoročne naložbe v banke v tujini v nekonvertibilni valuti
3572   – Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji valuti
3574   – Odkupljene dolgoročne terjatve v tujini v tuji valuti
3575   – Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v tujini v tuji valuti
3576   – Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti
3577   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v
       tujini v tuji valuti
3578   – Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti
3579   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v
       tujini v tuji valuti
 
36     – TERJATVE DO BANKE SLOVENIJE, ODVISNIH BANK IN DRUGIH FINANČNIH
       ORGANIZACIJ
360    – Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti
361    – Kratkoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti
362    – Kratkoročne terjatve do odvisnih bank v tuji valuti
3620   – Kratkoročne terjatve do odvisnih bank v tuji valuti
3628   – Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih bank v tuji
       valuti
3629   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do
       odvisnih bank v tuji valuti
363    – Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tuji
       valuti
3630   – kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tuji
       valuti
3638   – Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih
       finančnih organizacij v tuji valuti
3639   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do
       odvisnih drugih finančnih organizacij v tuji valuti
364    – Kratkoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti
366    – Dolgoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti
367    – Dolgoročne terjatve do odvisnih bank v tuji valuti
3670   – Dolgoročne terjatve do odvisnih bank v tuji valuti
3676   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do odvisnih bank v tuji
       valuti
3677   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do
       odvisnih bank v tuji valuti
3678   – Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do odvisnih bank v tuji
       valuti
3679   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do
       odvisnih bank v tuji valuti
369    – Dolgoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti
 
38     – TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN V TUJI VALUTI
       (skrajšano: KOMISIJSKI POSLI)
380    – Terjatve iz komisijskih poslov v tuji valuti
3800   – Kratkoročne terjatve iz komisijskih poslov v tuji valuti
3801   – Dolgoročne terjatve iz komisijskih poslov v tuji valuti
3807   – Druge terjatve iz komisijskih poslov v tuji valuti
3808   – Poslovni stroški iz komisijskih poslov v tuji valuti
 
RAZRED 4: KRATKOROČNE NALOŽBE
42     – KRATKOROČNA POSOJILA
420    – Kratkoročna posojila gospodarstvu
4200   – Kratkoročna posojila gospodarstvu
4208   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila gospodarstvu
4209   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil
       gospodarstvu
421    – Kratkoročna posojila gospodarstvu   – odvisna podjetja
4210   – Kratkoročna posojila odvisnim podjetjem
4218   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila odvisnim podjetjem
4219   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil
       odvisnim podjetjem
424    – Kratkoročna posojila javnemu sektorju
4240   – Kratkoročna posojila republiki
4241   – Kratkoročna posojila drugemu javnemu sektorju
4248   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila javnemu sektorju
4249   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil
       javnemu sektorju
425    – Kratkoročna posojila bankam
4250   – Kratkoročna posojila bankam do 30 dni
4251   – Kratkoročna posojila bankam od 31 dni do 90 dni
4252   – Kratkoročna posojila bankam od 91 dni do enega leta
4253   – Kratkoročna posojila hranilnicam do 30 dni
4254   – Kratkoročna posojila hranilnicam od 31 dni do enega leta
4258   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila bankam in hranilnicam
4259   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil bankam
       in hranilnicam
426    – Kratkoročna posojila drugim finančnim organizacijam
4260   – Kratkoročna posojila drugim finančnim organizacijam do 30 dni
4261   – Kratkoročna posojila drugim finančnim organizacijam od 31 dni do
       enega leta
4268   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila. drugim finančnim
       organizacijam
4269   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil drugim
       finančnim organizacijam
427    – Kratkoročna posojila prebivalstvu
4270   – Kratkoročna posojila prebivalstvu
4278   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila prebivalstvu
4279   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil
       prebivalstvu
428    – Kratkoročna posojila tujim osebam
4280   – Kratkoročna posojila tujim osebam
4288   – Dvomljiva in sporna kratkoročna posojila tujim osebam
4289   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih posojil tujim
       osebam
 
43     – KRATKOROČNE  NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE
430    – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
4300   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
4308   – Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje
       gospodarstva
4309   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v.
       vrednostne papirje gospodarstva
434    – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje javnega sektorja
4340   – Kratkoročne naložbe v obveznice republike
4341   – Kratkoročne naložbe v druge vrednostne papirje javnega sektorja
4342   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov republike
4343   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje lokalnih skupnosti
4348   – Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje javnega
       sektorja
4349   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v
       vrednostne papirje javnega sektorja
435    – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank
4350   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank
4351   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic
4358   – Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank in
       hranilnic
4359   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v
       vrednostne papirje bank in hranilnic
436    – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
       organizacij
4360   – Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
       organizacij
4368   – Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
       finančnih organizacij
4369   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v
       vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
 
44     – KRATKOROČNO VLOŽENA SREDSTVA
440    – Kratkoročno vložena sredstva v gospodarstvo
4400   – Druge kratkoročne naložbe v gospodarstvo
4401   – Odkupljene kratkoročne terjatve od gospodarstva
4406   – Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od gospodarstva
4408   – Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v gospodarstvo
4409   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno vloženih
       sredstev v gospodarstvo
444    – Kratkoročno vložena sredstva v javni sektor
4440   – Druge kratkoročne naložbe v javni sektor
4441   – Odkupljene kratkoročne terjatve od javnega sektorja
4446   – Diskont pri odkupljenih, kratkoročnih terjatvah od javnega sektorja
4448   – Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v javni sektor
4449   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih vloženih
       sredstev v javni sektor
445    – Kratkoročne vloge pri bankah in drugih finančnih organizacijah
4450   – Kratkoročne vloge pri bankah do 30 dni
4451   – Kratkoročne vloge pri bankah od 31 dni do 90 dni
4452   – Kratkoročne vloge pri bankah od 91 dni do enega leta
4453   – Kratkoročne vloge pri hranilnicah do 30 dni
4454   – Kratkoročne vloge pri hranilnicah od 31 dni do enega leta
4458   – Dvomljive in sporne kratkoročne vloge pri bankah in hranilnicah
4459   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih vlog pri
       bankah in hranilnicah
446    – Kratkoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije
4460   – Druge kratkoročne naložbe v druge finančne organizacije
4461   – Odkupljene kratkoročne terjatve od drugih finančnih organizacij
4466   – Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od drugih finančnih
       organizacij
4468   – Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v druge finančne
       organizacije
4469   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno vloženih
       sredstev v druge finančne organizacije
 
46     – KRATKOROČNE TERJATVE DO ODVISNIH BANK IN DRUGIH FINANČNIH
       ORGANIZACIJ
460    – Kratkoročne terjatve do delov banke
461    – Kratkoročne terjatve do odvisnih bank
4611   – Kratkoročne terjatve do odvisnih bank do 30 dni
4612   – Kratkoročne terjatve do odvisnih bank od 31 dni do 90 dni
4613   – Kratkoročne terjatve do odvisnih bank od 91 dni do enega leta
4618   – Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih bank
4619   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do
       odvisnih bank
462    – Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij
4621   – Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij do 30
       dni
4622   – Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij od 31
       dni do 90 dni
4623   – Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij od 91
       dni do enega leta
4628   – Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih
       finančnih organizacij
4629   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do
       odvisnih drugih finančnih organizacij
 
48     – KRATKOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN
       (skrajšano: KOMISIJSKI POSLI)
480    – Kratkoročne terjatve iz komisijskih poslov
4800   – Kratkoročne terjatve iz komisijskih poslov
4807   – Druge kratkoročne terjatve iz komisijskih poslov
4808   – Poslovni stroški kratkoročnih komisijskih poslov
 
RAZRED 5: DOLGOROČNE NALOŽBE
51     – DOLGOROČNA POSOJILA ZA OBRATNA SREDSTVA
510    – Dolgoročna posojila gospodarstvu
5100   – Dolgoročna posojila gospodarstvu
5106   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil gospodarstvu
5107   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil
       gospodarstvu
5108   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila gospodarstvu
5109   — Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil
       gospodarstvu
511    – Dolgoročna posojila gospodarstvu    – odvisna podjetja
5110   – Dolgoročna posojila odvisnim podjetjem
5116   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil odvisnim podjetjem
5117   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil odvisnim
       podjetjem
5118   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila odvisnim podjetjem
5119   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil
       odvisnim podjetjem
514    – Dolgoročna posojila javnemu sektorju
5140   – Dolgoročna posojila republiki
5142   – Dolgoročna posojila drugim organizacijam javnega sektorja
5146   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil javnemu sektorju
5147   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil javnemu
       sektorju
5148   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila javnemu sektorju
5149   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil javnemu
       sektorju
515    – Dolgoročna posojila bankam
5150   – Dolgoročna posojila bankam
5151   – Dolgoročna posojila hranilnicam
5156   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil bankam in hranilnicam
5157   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil bankam
       in hranilnicam
5158   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila bankam in hranilnicam
5159   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil bankam
       in hranilnicam
516    – Dolgoročna posojila drugim finančnim organizacijam
5160   – Dolgoročna posojila drugim finančnim organizacijam
5166   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil drugim finančnim organizacijam
5167   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih terjatev iz naslova
       dolgoročnih posojil drugim finančnim organizacijam
5168   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila drugim finančnim
       organizacijam
5169   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil drugim
       finančnim organizacijam
517    – Dolgoročna posojila prebivalstvu
5170   – Dolgoročna posojila prebivalstvu
5176   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil prebivalstvu
5177   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil
       prebivalstvu
5178   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila prebivalstvu
5179   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil
       prebivalstvu
518    – Dolgoročna posojila tujim osebam
5180   – Dolgoročna posojila tujim osebam
5186   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil tujih oseb
5187   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil tujim
       osebam
5188   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila tujim osebam
5189   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil tujim
       osebam
 
52     – DOLGOROČNA POSOJILA ZA INVESTICIJE V OSNOVNA SREDSTVA IN
       STANOVANJSKO GRADNJO
520    – Dolgoročna posojila za investicije gospodarstvu
5200   – Dolgoročna posojila za investicije v osnovna sredstva gospodarstvu
5203   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo gospodarstvu
5206   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil za investicije gospodarstvu
5207   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije gospodarstvu
5208   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila za investicije gospodarstvu
5209   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije gospodarstvu
521    – Dolgoročna posojila za investicije gospodarstvu    – odvisna podjetja
5210   – Dolgoročna posojila za investicije v osnovna sredstva odvisnim
       podjetjem
5213   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo odvisnim podjetjem
5216   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil za investicije odvisnim
       podjetjem
5217   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije odvisnim podjetjem
5218   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila za investicije odvisnim
       podjetjem
5219   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije odvisnim podjetjem
524    – Dolgoročna posojila za investicije javnemu sektorju
5240   – Dolgoročna posojila za investicije v osnovna
       sredstva republiki
5241   – Dolgoročna posojila za investicije v osnovna sredstva drugemu
       javnemu sektorju
5243   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo javnemu sektorju
5246   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil za investicije javnemu
       sektorju
5247   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije javnemu sektorju
5248   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila za investicije javnemu
       sektorju
5249   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije javnemu sektorju
525    – Dolgoročna posojila za investicije bankam
5250   – Dolgoročna posojila za investicije v osnovna sredstva bankam
5251   – Dolgoročna posojila za investicije v osnovna sredstva hranilnicam
5253   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo bankam in hranilnicam
5256   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil za investicije bankam in
       hranilnicam
5257   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije bankam in hranilnicam
5258   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila za investicije bankam in
       hranilnicam
5259   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije bankam in hranilnicam
526    – Dolgoročna posojila za investicije drugim finančnim organizacijam
5260   – Dolgoročna posojila za investicije v osnovna sredstva drugim
       finančnim organizacijam
5263   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo drugim finančnim
       organizacijam
5266   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil za investicije drugim
       finančnim organizacijam
5267   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih terjatev dolgoročnih posojil
       za investicije drugim finančnim organizacijam
5268   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila za investicije drugim
       finančnim organizacijam
5269   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije drugim finančnim organizacijam
527    – Dolgoročna posojila za investicije prebivalstvu
5270   – Dolgoročna posojila za investicije prebivalstvu
5273   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo prebivalstvu
5276   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil za investicije prebivalstvu
5277   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije prebivalstvu
5278   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila za investicije prebivalstvu
5279   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije prebivalstvu
528    – Dolgoročna posojila za investicije tujim osebam
5280   – Dolgoročna posojila za investicije tujim osebam
5286   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil za investicije tujim osebam
5287   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije tujim osebam
5288   – Dvomljiva in sporna dolgoročna posojila za investicije tujim osebam
5289   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih posojil za
       investicije tujim osebam
53     – DOLGOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE
530    – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
5300   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
5306   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
       gospodarstva
5307   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje gospodarstva
5308   – Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje
       gospodarstva
5309   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje gospodarstva
534    – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje javnega sektorja
5340   – Dolgoročne naložbe v obveznice republike
5341   – Dolgoročne naložbe v druge vrednostne papirje javnega sektorja
5342   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje skladov republike
5343   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje lokalnih skupnosti
5346   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje javnega
       sektorja
5347   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje javnega sektorja
5348   – Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje javnega
       sektorja
5349   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje javnega sektorja
535    – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank
5350   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank
5351   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic
5356   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje bank in
       hranilnic
5357   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje bank in hranilnic
5358   – Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank in
       hranilnic
5359   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje bank in hranilnic
536    – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
5360   – Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
5366   –Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih
       finančnih organizacij
5367   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
5368   – Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
       finančnih organizacij
5369   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v
       vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
 
54     – DOLGOROČNO VLOŽENA SREDSTVA
540    – Dolgoročno vložena sredstva v gospodarstvo
5400   – Druge dolgoročne naložbe v gospodarstvo
5401   – Odkupljene dolgoročne terjatve od gospodarstva
5402   – Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od gospodarstva
5406   – Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v gospodarstvo
5407   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev
       v gospodarstvo
5408   – Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v gospodarstvo
5409   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih
       sredstev v gospodarstvo
544    – Dolgoročno vložena sredstva v javni sektor
5440   – Druge dolgoročne naložbe v javni sektor
5441   – Odkupljene dolgoročne terjatve od javnega sektorja
5442   – Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od javnega sektorja
5446   – Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v javni sektor
5447   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev
       v javni sektor
5448   – Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v javni sektor
5449   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih
       sredstev v javni sektor
545    – Dolgoročne vloge pri bankah
5450   – Dolgoročne vloge pri bankah
5451   – Dolgoročne vloge pri hranilnicah
5456   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog pri bankah in hranilnicah
5457   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih vlog pri bankah
       in hranilnicah
5458   – Dvomljive in sporne dolgoročne vloge pri bankah in hranilnicah
5459   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih vlog pri bankah
       in hranilnicah
546    – Dolgoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije
5460   – Druge dolgoročne naložbe v druge finančne organizacije
5461   – Odkupljene dolgoročne terjatve od drugih finančnih organizacij
5462   – Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od drugih finančnih
       organizacij
5466   – Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v druge finančne
       organizacije
5467   – Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev
       v druge finančne organizacije
5468   – Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v druge finančne
       organizacije
5469   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih
       sredstev v druge finančne organizacije
 
56     – DOLGOROČNE TERJATVE DO ODVISNIH BANK IN FINANČNIH ORGANIZACIJ
560    – Dolgoročne terjatve do delov banke
5600   – Dolgoročne terjatve do delov banke
5601   – Dolgoročne terjatve do delov banke za stanovanjsko gradnjo
561    – Dolgoročne terjatve do odvisnih bank
5610   – Dolgoročne terjatve do odvisnih bank
5611   – Dolgoročne terjatve do odvisnih bank za stanovanjsko gradnjo
5616   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do odvisnih bank
5618   – Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do odvisnih bank
5619   – Popravek vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do
       odvisnih bank
562    – Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij
5620   – Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij
5626   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih
       organizacij
5628   – Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
       organizacij
5629   – Popravek vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do odvisnih drugih
       finančnih organizacij
 
58     – DOLGOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN
       (skrajšano: KOMISIJSKI POSLI)
580    – Dolgoročne terjatve iz komisijskih poslov
5800   – Dolgoročne terjatve iz komisijskih poslov
5807   – Druge dolgoročne terjatve iz komisijskih poslov
5808   – Poslovni stroški iz dolgoročnih komisijskih poslov
 
RAZRED 6: ODHODKI IN PRIHODKI
60     – ODHODKI ZA OBRESTI
Obresti dane za obveznosti do bank
600    – Obresti dane bankam za vloge na vpogled
6000   – Obresti za vloge na vpogled v domači valuti
6001   – Obresti za vloge na vpogled v tuji valuti
6008   – Obresti za vloge na vpogled odvisnih bank v domači valuti
6009   – Obresti za vloge na vpogled odvisnih bank v tuji valuti
601    – Obresti dane bankam za kratkoročne vloge in posojila
6010   – Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti
6011   – Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti
6012   – Obresti za kratkoročna posojila v domači valuti
6013   – Obresti za kratkoročna posojila v tuji valuti
6016   – Obresti za kratkoročne vloge odvisnih bank v domači valuti
6017   – Obresti za kratkoročne vloge odvisnih bank v tuji valuti
6018   – Obresti za kratkoročna posojila odvisnih bank v domači valuti
6019   – Obresti za kratkoročna posojila odvisnih bank v tuji valuti
603    – Obresti dane bankam za dolgoročne vloge in posojila
6030   – Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti
6031   – Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti
6032   – Obresti za dolgoročna posojila v domači valuti
6033   – Obresti za dolgoročna posojila v tuji valuti
6036   – Obresti za dolgoročne vloge odvisnih bank v domači valuti
6037   – Obresti za dolgoročne vloge odvisnih bank v tuji valuti
6038   – Obresti za dolgoročna posojila odvisnih bank v domači valuti
6039   – Obresti za dolgoročna posojila odvisnih bank v tuji valuti
Obresti dane za obveznosti do strank, ki niso banke
604    – Obresti dane za vpogledne vloge
6040   – Obresti za vpogledne vloge v domači valuti
6041   – Obresti za vpogledne vloge v tuji valuti
6048   – Obresti za vpogledne vloge odvisnih podjetij v domači valuti
6049   – Obresti za vpogledne vloge odvisnih podjetij v tuji valuti
605    – Obresti dane za kratkoročne vloge
6050   – Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti
6051   – Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti
6058   – Obresti za kratkoročne vloge odvisnih podjetij v domači valuti
6059   – Obresti za kratkoročne vloge odvisnih podjetij v tuji valuti
606    – Obresti dane za dolgoročne vloge
6060   – Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti
6061   – Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti
6068   – Obresti za dolgoročne vloge odvisnih podjetij v domači valuti
6069   – Obresti za dolgoročne vloge odvisnih podjetij v tuji valuti
607    – Obresti dane za izdane vrednostne papirje in potrdila
6070   – Obresti za menice
6071   – Obresti za izdane blagajniške zapise v domači valuti
6072   – Obresti za izdane blagajniške zapise v tuji valuti
6073   – Obresti za izdane obveznice v domači valuti
6074   – Obresti za izdane obveznice v tuji valuti
6075   – Obresti za izdane druge vrednostne papirje v domači valuti
6076   – Obresti za izdane druge vrednostne papirje v tuji valuti
6078   – Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih podjetij v domači
       valuti
6079   – Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih podjetij v tuji valuti
608    – Obresti dane za druge obveznosti
 
61     – DANE PROVIZIJE
610    – Provizije za bančne storitve v državi
611    – Provizije za bančne storitve v tujini 612  – Provizije za opravljanje
       menjalniških poslov
613    – Provizije za opravljanje posredniških in komisijskih poslov
614    – Provizije za opravljanje borznih poslov
615    – Provizije za opravljanje plačilnega prometa
616    – Provizije za opravljene storitve odvisnim bankam
617    – Provizije za opravljene storitve odvisnim podjetjem
619    – Provizije dane za druge storitve
 
62     – IZGUBA IZ FINANČNIH POSLOV
Izguba pri poslih z vrednostnimi papirji
620    – Odhodki pri trgovanju z vrednostnimi papirji
6200   – Odhodki pri reeskontu menic
6201   – Odhodki pri prodaji blagajniških zapisov
6202   – Odhodki pri prodaji obveznic
6203   – Odhodki pri prodaji delnic
6209   – Odhodki pri prodaji drugih vrednostnih papirjev
621    – Odhodki vrednotenja vrednostnih papirjev
6210   – Odhodki vrednotenja investicijskih vrednostnih papirjev
6211   – Odhodki vrednotenja tržnih vrednostnih papirjev
6212   – Odhodki vrednotenja lastnih delnic
6213   – Odhodki vrednotenja kapitalskih naložb v neodvisna podjetja
6214   – Odhodki vrednotenja kapitalskih naložb v odvisna podjetja
 
63     – STROŠKI POSLOVANJA
630    – Stroški dela
6300   – Bruto plače
6301   – Dajatve za socialno zavarovanje
6302   – Dajatve za pokojninsko zavarovanje
6303   – Druge dajatve odvisne od bruto plač
631    – Drugi stroški dela
6310   – Nadomestilo za prevoz na delo
6311   – Nadomestilo za prehrano med delom
6312   – Avtorski honorarji
6313   – Pogodbe za začasno delo
6314   – Nagrade zaposlenim
6315   – Odpravnine in dokup delovne dobe
6319   – Drugi prejemki delavcev po pogodbah o zaposlitvi
632    – Stroški materiala
6320   – Stroški materiala
6321   – Stroški energije
6322   – Stroški strokovne literature
6323   – Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev
6329   – Drugi stroški
633    – Stroški storitev
6330   – Najemnine in zakupnine
6331   – Storitve drugih
6332   – Stroški za službena potovanja
6333   – Komunalne storitve
6334   – Stroški reklame
6335   – Reprezentanca
6336   – Svetovalne, revizijske, računovodske in druge storitve
6337   – Šolnine, štipendije in drugi stroški za izobraževanje
6338   – Stroški zavarovanja
6339   – Drugi upravni stroški
634    – Amortizacija
6340   – Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
6341   – Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev
6342   – Revalorizacija amortizacije
6343   – Popravek amortizacije
 
64     – DRUGI ODHODKI POSLOVANJA
640    – Davki in druge dajatve iz prihodka
6400   – Davki
6401   – Prispevki
6409   – Druge dajatve
643    – Članarine in podobno
644    – Odhodki iz naslova revalorizacijskega izida
645    – Drugi odhodki poslovanja
646    – Odpisi terjatev in popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev
6460   – Odpisi neizterljivih terjatev
6461   – Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev
647    – Odhodki za oblikovanje dolgoročnih rezervacij
6470   – Odhodki za pokojnine in podobne obveznosti
6471   – Odhodki za davke in druge dajatve
6472   – Odhodki za posebne rezervacije za zunajbilančne obveznosti
6473   – Odhodki za posebne rezervacije za izravnavo po skupinah
6474   – Odhodki za splošne rezervacije
6475   – Odhodki za investicijsko; vzdrževanje
6479   – Odhodki za druge dolgoročne rezervacije
648    – Odhodki pri nakupu in prodaji deviz in plemenitih kovin
649    – Izredni odhodki
6490   – Odhodki za neodpisano sedanjo vrednost osnovnih sredstev
6491   – Primanjkljaji
6492   – Odhodki za kazni, penale in podobno
6493   – Odhodki iz prejšnjih let
6499   – Drugi izredni odhodki
 
65     – PRIHODKI OD OBRESTI IN PODOBNI PRIHODKI
650    – Obresti od vlog pri centralni banki
6500   – Obresti od sredstev ob vezne rezerve
6501   – Obresti od drugih sredstev
651    – Obresti od državnih obveznic in drugih vrednostnih papirjev
6510   – Obresti od državnih obveznic in podobnih papirjev
6511   – Obresti od drugih papirjev
6512   – Obresti od vrednostnih papirjev centralne banke
6519   – Zamudne obresti
Obresti od vlog in posojil danih bankam
652    – Obresti od kratkoročnih vlog in posojil pri bankah
6520   – Obresti od kratkoročnih vlog v domači valuti
6521   – Obresti od kratkoročnih vlog v tuji valuti
6522   – Obresti od kratkoročnih posojil v domači valuti
6523   – Obresti od kratkoročnih posojil v tuji valuti
6524   – Obresti od kratkoročnih vlog pri odvisnih bankah v domači valuti
6525   – Obresti od kratkoročnih vlog pri odvisnih bankah v tuji valuti
6526   – Obresti od kratkoročnih posojil odvisnim bankam v domači valuti
6527   – Obresti od kratkoročnih posojil odvisnim bankam v tuji valuti
6529   – Zamudne obresti od kratkoročnih posojil
653    – Obresti od dolgoročnih vlog in posojil pri bankah
6530   – Obresti od dolgoročnih vlog v domači valuti
6531   – Obresti od dolgoročnih vlog v tuji valuti
6532   – Obresti od dolgoročnih posojil v domači valuti
6533   – Obresti od dolgoročnih posojil v tuji valuti
6534   – Obresti od dolgoročnih vlog pri odvisnih bankah v domači valuti
6535   – Obresti od dolgoročnih vlog pri odvisnih bankah v tuji valuti
6536   – Obresti od dolgoročnih posojil odvisnim bankam v domači valuti
6537   – Obresti od dolgoročnih posojil odvisnim bankam v tuji valuti
6539   – Zamudne obresti od dolgoročnih posojil
Obresti od posojil strankam, ki niso banke
654    – Obresti od kratkoročnih posojil
6540   – Obresti od kratkoročnih posojil v domači valuti
6541   – Obresti od kratkoročnih posojil v tuji valuti
6547   – Obresti od kratkoročnih posojil odvisnim podjetjem v domači valuti
6548   – Obresti od kratkoročnih posojil odvisnim podjetjem v tuji valuti
6549   – Zamudne obresti od kratkoročnih posojil
655    – Obresti od dolgoročnih posojil za investicije
6550   – Obresti od dolgoročnih posojil za investicije v domači valuti
6551   – Obresti od dolgoročnih posojil za investicije v tuji valuti
6557   – Obresti od dolgoročnih posojil za investicije odvisnim podjetjem v
       domači valuti
6558   – Obresti od dolgoročnih posojil za investicije odvisnim podjetjem v
       tuji valuti
6559   – Zamudne obresti od dolgoročnih posojil za investicije
656    – Obresti od dolgoročnih posojil za druge namene
6560   – Obresti od dolgoročnih posojil za druge namene v domači valuti
6561   – Obresti od dolgoročnih posojil za druge namene v tuji valuti
6567   – Obresti od dolgoročnih posojil za druge namene odvisnim podjetjem v
       domači valuti
6568   – Obresti od dolgoročnih posojil za druge namene odvisnim podjetjem v
       tuji valuti
6569   – Zamudne obresti od dolgoročnih posojil za druge namene
Obresti od finančnih naložb
657    – Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev
6570   – Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih izdale
       banke
6571   – Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki jih je izdal
       javni sektor
6572   – Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev drugih izdajateljev
6573   – Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih izdale
       odvisne banke
6574   – Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih izdala
       odvisna podjetja
6579   – Zamudne obresti od investicijskih vrednostnih papirjev
658    – Prihodki od odkupljenih terjatev
6580   – Prihodki od odkupljenih kratkoročnih terjatev v domači valuti
6581   – Prihodki od odkupljenih kratkoročnih terjatev v tuji valuti
6582   – Prihodki od odkupljenih dolgoročnih terjatev v domači valuti
6583   – Prihodki od odkupljenih dolgoročnih terjatev v tuji valuti
659    – Obresti od drugih terjatev
 
Dobiček od finančnih poslov
66     – PRIHODKI IZ VREDNOSTNIH PAPIRJEV
660    – Prihodki od tržnih vrednostnih papirjev
6600   – Prihodki od eskontiranih menic
6601   – Prihodki od prodanih blagajniških zapisov
6602   – Prihodki od prodanih obveznic
6603   – Prihodki od prodanih delnic
6604   – Prihodki od prodanih drugih vrednostnih papirjev
661    – Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne osebe
6610   – Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne banke
6611   – Prihodki od kapitalskih naložb v odvisna podjetja
6612   – Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne druge finančne organizacije
662    – Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne osebe
6620   – Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne banke
6621   – Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisna podjetja
6622   – Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne druge finančne
       organizacije
663    – Prihodki od prodanih odkupljenih lastnih delnic
 
67     – PREJETE PROVIZIJE
670    – Provizije od danih jamstev.
671    – Provizije od storitev opravljenih odvisnim bankam in podjetjem
6710   – Provizije od storitev opravljenih odvisnim bankam
6711   – Provizije od–storitev opravljenih odvisnim
       podjetjem
672    – Provizije od plačilnega prometa v državi
673    – Provizije od plačilnega prometa s tujino
674    – Provizije od posredniških in komisijskih poslov
675    – Provizije od menjalniških poslov
677    – Provizije od posojilnih poslov
678    – Provizije za opravljene administrativne storitve
679    – Provizije od shranjevanja stvari in vrednosti
 
68     – DRUGI PRIHODKI
680    – Prihodki za nebančne storitve       – najemnine, izobraževanje
681    – Prihodki iz ukinjenih rezervacij
682    – Prihodki iz odpisanih terjatev
684    – Prihodki iz revalorizacijskega izida
686    – Drugi prihodki poslovanja
688    – Prihodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih kovin
689    – Izredni prihodki
6890   – Prihodki od presežkov prodanih osnovnih sredstev
6891   – Prihodki od prejetih odškodnin, nagrad in podobno
6892   – Presežki
6893   – Prihodki iz prejšnjih let
6894   – Dotacije, subvencije in podobno
6899   – Drugi izredni prihodki
 
69     – RAZPOREDITEV REZULTATA
690    – Razporeditev prihodkov in odhodkov
691    – Dobiček pred obdavčitvijo
692    – Davek od dobička
693    – Drugi davki od dobička
694    – Dobiček po obdavčitvi
695    – Razporeditev čistega dobička
696    – Prenos nerazporejenega dobička
697    – Izguba
698    – Kritje izgube
699    – Prenos nekrite izgube
 
RAZRED 7: OBVEZNOSTI V TUJI VALUTI
70     – VLOGE NA VPOGLED DOMAČIH BANK IN TUJIH OSEB V TUJI VALUTI
700    – Tekoči računi domačih bank in drugih finančnih organizacij v tuji
       valuti
7000   – Tekoči računi pooblaščenih bank v tuji valuti
7001   – Tekoči računi drugih finančnih organizacij v tuji valuti
7002   – Druge vloge bank in drugih finančnih organizacij v tuji valuti
701    – Tekoči računi tujih bank in finančnih organizacij v tuji valuti
7010   – Tekoči računi tujih bank v tuji valuti
7011   – Tekoči računi tujih finančnih organizacij v tuji valuti
702    – Računi tujih mešanih družb v tuji valuti
703    – Računi tujih bank in drugih finančnih organizacij, ki so jih
       ustanovile domače banke v tuji valuti
704    – Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti
7040   – Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti
7041   – Prenosni akreditivi v korist domače osebe v tuji valuti
7042   – Prenosni akreditivi v korist tuje osebe v tuji valuti
706    – Kritja, prejeta za čeke in kreditna pisma
7060   – Kritja, prejeta od tujih oseb za čeke in kreditna pisma, v
       konvertibilni valuti
708    – Druge vloge na vpogled tujih oseb v tuji valuti
7080   – Druge vloge na vpogled tujih bank v tuji valuti
7081   – Druge vloge na vpogled drugih tujih oseb v tuji valuti
7082   – Računi tujih veleposlaništev in drugih diplomatskih predstavništev v
       tuji valuti
 
71     – VLOGE NA VPOGLED GOSPODARSTVA V TUJI VALUTI
711    – Računi podjetij, predstavništev in enot gospodarstva v tuji valuti
7110   – Računi podjetij, predstavništev in enot gospodarstva v tuji valuti
7112   – Vloge podjetij, predstavništev in enot gospodarstva od predujmov,
       prejetih za izvajanje investicijskih del v tujini in za izvoz opreme v
       tuji valuti
712    – Posebni računi gospodarstva v tuji valuti
7122   – Računi iz naslova agencijskih, špedicijskih in turistično
       agencijskih poslov ter poslov z denarnimi karticami tujih izdajateljev
       v tuji valuti
7124   – Sredstva iz naslova zavarovanja in pozavarovanja v tuji valuti
7128   – Sredstva, ustvarjena s prodajo blaga v prostih carinskih prodajalnah
       v tuji valuti
713    – Računi gospodarstva iz reeksportnih poslov v tuji valuti
714    – Redni računi gospodarstva, ustvarjeni iz drugih naslovov v tuji
       valuti
7140   – Sredstva proste carinske cone v tuji valuti
7149   – Sredstva gospodarstva iz drugih naslovov v tuji valuti
717    – Sredstva gospodarstva iz posojil v tujini v tuji valuti
7170   – Sredstva gospodarstva iz posojil v tujini v tuji valuti
7171   – Sredstva gospodarstva iz tujih posojil, s katerimi se izpolnjujejo
       obveznosti do tujih izvajalcev v tuji valuti
718    – Sredstva, prejeta od tujih oseb kot vloga v skupno poslovanje
       gospodarskih podjetij v tuji valuti
719    – Druga sredstva v tuji valuti
7191   – Sredstva za nakazila v tujino v tuji valuti
7192   – Sredstva za kritje iz akreditivov in garancij v tuji valuti
7199   – Druga sredstva v tuji valuti
 
72     – VLOGE NA VPOGLED DRUGIH OSEB V TUJI VALUTI
727    – Računi in druge vloge na vpogled prebivalstva v tuji valuti
7270   – Računi prebivalstva v tuji valuti
7271   – Hranilne vloge prebivalstva v tuji valuti
7278   – Druge vloge na vpogled prebivalstva v tuji valuti
 
73     – DRUGE VLOGE NA VPOGLED IN DRUGE OBVEZNOST! V TUJI VALUTI
730    – Obveznosti iz izdanih kratkoročnih vrednostnih papirjev v tuji
       valuti
731    – Računi tujih konsignacijskih skladišč v tuji valuti
738    – Druge vloge na vpogled in druge obveznosti v tuji valuti
7380   – Sodne, carinske in druge vloge v tuji valuti
7381   – Druge obveznosti v tuji valuti
7383   – Kotizacije in druga podobna plačila v tuji valuti
7387   – Obveznosti za izdane nostro čeke v tuji valuti
 
74     – KRATKOROČNO VEZANE VLOGE V TUJI VALUTI
740    – Kratkoročno vezane vloge gospodarstva v tuji valuti
7400   – Kratkoročne vloge, predstavništev in enot gospodarstva v tujini od
       predujmov, prejetih za izvajanje investicijskih del v tujini in za
       izvoz opreme v tuji valuti
7409   – Druge kratkoročno vezane vloge gospodarstva v tuji valuti
744    – Kratkoročno vezane vloge javnega sektorja v tuji valuti
745    – Kratkoročno vezane vloge bank v tuji valuti
746    – Kratkoročno vezane vloge drugih finančnih organizacij v tuji valuti
747    – Kratkoročno vezane vloge prebivalstva v tuji valuti
7470   – Kratkoročno vezane vloge prebivalstva v konvertibilni valuti
748    – Kratkoročno vezane vloge tujih oseb v tuji valuti
7480   – Kratkoročno vezane vloge tujih bank in finančnih organizacij v
       konvertibilni valuti
7481   – Kratkoročno vezane vloge drugih tujih oseb v konvertibilni valuti
 
75 OBVEZNOSTI ZA KRATKOROČNA POSOJILA IN DRUGE OBVEZNOSTI V TUJI VALUTI
751    – Kratkoročna posojila od domačih bank in drugih finančnih organizacij
       v tuji valuti
7510   – Kratkoročna posojila od bank v tuji valuti
7511   – Kratkoročna posojila od drugih finančnih organizacij v tuji valuti
752    – Kratkoročna posojila od tujih bank in finančnih organizacij v tuji
       valuti
7520   – Kratkoročne posojilne linije od tujih bank v tuji valuti
7521   – Kratkoročna blagovna posojila od tujih bank v tuji valuti.
7522   – Druga kratkoročna posojila od tujih bank v tuji valuti
7523   – Kratkoročna blagovna posojila od tujih finančnih organizacij v tuji
       valuti
7524   – Druga kratkoročna posojila od tujih finančnih organizacij v tuji
       valuti
755    – Kratkoročne obveznosti do delov banke v državi v tuji valuti
756    – Kratkoročne obveznosti do odvisnih bank in drugih finančnih
       organizacij v tuji valuti
7560   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih bank v tuji valuti
7561   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih finančnih organizacij v tuji
       valuti
757    – Kratkoročne obveznosti do delov bank v tujini v tuji valuti
758    – Druge kratkoročne obveznosti do tujih bank v tuji valuti
759    – Druge kratkoročne obveznosti do tujih finančnih organizacij v tuji
       valuti
 
76     – DOLGOROČNE VLOGE V TUJI VALUTI
760    – Dolgoročne vloge gospodarstva v tuji valuti
7600   – Dolgoročne vloge podjetij, predstavništev in
       enot gospodarstva od predujmov, prejetih za izvajanje investicijskih
       del v tujini in za izvoz opreme v tuji valuti
7609   – Druge vloge gospodarstva v tuji valuti
764    – Dolgoročne vloge javnega sektorja v tuji valuti
765    – Dolgoročne vloge bank v tuji valuti
766    – Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij v tuji valuti
767    – Dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti
7670   – Dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti
7671   – Dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti za stanovanjsko gradnjo
7676   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva v tuji valuti
7679   – Druge dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti
768    – Dolgoročno vezane vloge tujih oseb v tuji valuti
7680   – Dolgoročno vezane vloge tujih bank in finančnih organizacij v tuji
       valuti
7681   – Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
7686   – Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih oseb v tuji valuti
77     – OBVEZNOSTI ZA DOLGOROČNA POSOJILA IN DRUGE OBVEZNOSTI V TUJI VALUTI
771    – Dolgoročna posojila od domačih bank v tuji valuti
7710   – Dolgoročna posojila od domačih bank v tuji valuti
7716   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil od domačih bank v tuji valuti
772    – Dolgoročna posojila od tujih bank in finančnih organizacij v tuji
       valuti
7720   – Dolgoročna posojila od tujih bank v tuji valuti
7721   – Dolgoročna posojila od tujih finančnih organizacij v tuji valuti
7722   – Dolgoročna posojila za refinanciranje od tujih bank v tuji valuti
7723   – Dolgoročna posojila za refinanciranje od tujih finančnih organizacij
       v tuji valuti
7726   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil od tujih bank v tuji valuti
7727   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih posojil od tujih finančnih organizacij
       v tuji valuti
774    – Dolgoročna posojila od tujih oseb v tuji valuti
775    – Dolgoročne obveznosti do delov banke v državi v tuji valuti
776    – Dolgoročne obveznosti do odvisnih bank in drugih finančnih
       organizacij v tuji valuti
7760   – Dolgoročne obveznosti do odvisnih bank v tuji valuti
7761   – Dolgoročne obveznosti do odvisnih finančnih organizacij v tuji
       valuti
7766   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do odvisnih bank v tuji
       valuti
7767   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do odvisnih drugih
       finančnih organizacij v tuji valuti
777    – Dolgoročne obveznosti do delov banke v tujini v tuji valuti
779    – Druge dolgoročne obveznosti do tujih bank in finančnih organizacij v
       tuji valuti
 
78     – OBVEZNOSTI IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN V TUJI VALUTI
       (skrajšano: KOMISIJSKI POSLI)
780    – Obveznosti iz komisijskih poslov v tuji valuti
7800   – Kratkoročne obveznosti iz komisijskih poslov v tuji valuti
7801   – Dolgoročne obveznosti iz komisijskih poslov v tuji valuti
7807   – Druge obveznosti iz komisijskih poslov v tuji valuti
7808   – Prihodki iz komisijskih poslov v tuji valuti
 
RAZRED 8: KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
80     – VLOGE NA ŽIRO IN TEKOČIH RAČUNIH
800    – Žiro računi gospodarstva
8000   – Žiro računi gospodarstva
8001   – Žiro računi odvisnih podjetij
8002   – Žiro računi podjetnikov posameznikov –obrtniki
8009   – Okvirna posojila gospodarstva
801    – Žiro računi tujih bank in finančnih organizacij
804    – Žiro računi javnega sektorja
8040   – Žiro računi republike
8041   – Žiro računi skladov republike
8042   – Žiro računi lokalnih skupnosti
8043   – Žiro računi skladov lokalnih skupnosti
8044   – Žiro računi drugih organizacij javnega sektorja
8049   – Okvirna posojila javnega sektorja
805    – Žiro računi drugih finančnih organizacij in druga sredstva bank
8051   – Žiro računi drugih finančnih organizacij
8053   – Drugi žiro računi bank in hranilnic
8054   – Žiro računi odvisnih drugih finančnih organizacij
8059   – Okvirna posojila drugih finančnih organizacij
807    – Žiro in tekoči računi prebivalstva
8070   – Žiro računi prebivalstva
8071   – Tekoči računi prebivalstva
8072   – Žiro računi društev in civilno pravnih oseb
8079   – Okvirna posojila prebivalstva
808    – Računi tujih oseb
8080   – Žiro računi tujih oseb
8081   – Tekoči računi tujih oseb
8082   – Posebni računi tujih oseb
 
81     – RAČUNI SKUPNE PORABE
810    – Računi skupne porabe gospodarstva
8100   – Sredstva skupne porabe gospodarstva
8101   – Sredstva za stanovanjsko gradnjo gospodarstva
814    – Računi skupne porabe javnega sektorja
8140   – Sredstva skupne porabe republike
8141   – Sredstva za–stanovanjsko gradnjo republike
8142   – Sredstva skupne porabe lokalnih skupnosti
8143   – Sredstva za stanovanjsko gradnjo lokalnih skupnosti
8144   – Sredstva skupne porabe drugih organizacij javnega sektorja.
8145   – Sredstva za stanovanjsko gradnjo drugih organizacij javnega sektorja
815    – Računi skupne porabe bank in drugih finančnih organizacij
8150   – Sredstva skupne porabe bank in drugih finančnih organizacij
8151   – Sredstva za stanovanjsko gradnjo bank in drugih finančnih
       organizacij
 
82     – DRUGE VLOGE NA VPOGLED
820    – Druge vloge na vpogled gospodarstva
8200   – Izločena in zagotovljena sredstva gospodarstva za plačevanje
       investicij
8203   – Sredstva rezerv gospodarstva
8204   – Sredstva gospodarstva za nakazila v tujino
8205   – Sredstva gospodarstva za kritja akreditivov, garancij in posojil v
       tujini
8209   – Druge omejene vloge gospodarstva
821    – Druge vloge na vpogled gospodarstva – odvisna podjetja
8210   – Izločena in zagotovljena sredstva odvisnih podjetij za plačevanje
       investicij
8214   – Sredstva odvisnih podjetij za nakazila v tujino
8215   – Sredstva odvisnih podjetij za kritje akreditivov, garancij in
       posojil v tujini
8219   – Druge omejene vloge odvisnih podjetij
824    – Druge vloge na vpogled javnega sektorja
8240   – Izločena in zagotovljena sredstva javnega sektorja za plačevanje
       investicij
8241   – Sredstva javnega sektorja za izplačila v posebnih poslih
8242   – Nerazporejena posebna sredstva javnega sektorja
8243   – Sredstva rezerv javnega sektorja
8244   – Sredstva javnega sektorja za nakazila v tujino
8249   – Druge omejene vloge javnega sektorja
825    – Druge vloge na vpogled bank in drugih finančnih organizacij
8250   – Izločena in zagotovljena sredstva bank in drugih finančnih
       organizacij za plačevanje investicij
8251   – Sredstva hranilno–kreditnih organizacij za hranilne vloge
8253   – Sredstva rezerv drugih finančnih organizacij
8254   – Sredstva bank in drugih finančnih organizacij za nakazila v tujino
8257   – Sredstva bank in drugih finančnih organizacij za nakup tuje valute
8259   – Druge omejene vloge bank in hranilnic
827    – Druge vloge na vpogled prebivalstva
8271   – Hranilne vloge na vpogled
8279   – Drugi omejeni depoziti prebivalstva
 
83     – KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ZA IZ DANE VREDNOSTNE PAPIRJE
831    – Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice
8310   – Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice na prinosnika
8311   – Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice na ime
8319   – Dospele neizplačane obveznosti za izdane obveznice
832    – Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise
8320   – Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške Zapise na prinosnika
8321   – Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise na ime
8329   – Dospele neizplačane obveznosti za izdane blagajniške zapise
833    – Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah
8330   – Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na prinosnika
8331   – Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na ime
8339   – Dospele neizplačane obveznosti za izdana potrdila o vlogah
834    – Kratkoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
8340   – Kratkoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
8349   – Dospele neizplačane obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
 
84     – OBVEZNOSTI ZA PREJETA KRATKOROČNA POSOJILA
841    – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od gospodarstva
8410   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od gospodarstva do 30 dni
8411   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od gospodarstva od 31 dni do–enega leta
842    – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od bank in drugih finančnih organizacij
8420   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od bank in hranilnic do 30 dni
8421   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od bank in hranilnic od 31 dni do enega leta
8422   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od ostalih finančnih organizacij do 30 dni
8423   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od ostalih finančnih organizacij od 31 dni do enega leta
844    – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od javnega sektorja
8440   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od republike do 30 dni
8441   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od drugega javnega sektorja do 30 dni
8442   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od republike od 31 dni do enega leta
8443   – Kratkoročna posojila na podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
       od drugega javnega sektorja od 31 dni do enega leta
845    – Kratkoročna posojila od bank in drugih finančnih organizacij
8451   – Kratkoročna posojila od bank do 30 dni
8452   – Kratkoročna posojila od bank od 31 dni do 90 dni
8453   – Kratkoročna posojila od bank od 91 dni do enega leta
8454   – Kratkoročna posojila od hranilnic do 30 dni
8455   – Kratkoročna posojila od hranilnic od 31 dni do 90 dni
8456   – Kratkoročna posojila od hranilnic od 91 dni do enega leta
8457   – Kratkoročna posojila od ostalih finančnih organizacij do 30 dni
8458   – Kratkoročna posojila od ostalih finančnih organizacij od 31 dni do
       90 dni
8459   – Kratkoročna posojila od ostalih finančnih organizacij od 91 dni do
       enega leta
 
86     – KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO ODVISNIH BANK IN DRUGIH FINANČNIH
       ORGANIZACIJ
860    – Kratkoročne obveznosti do delov banke
861    – Kratkoročne obveznosti do odvisnih bank
8611   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih bank do 30 dni
8612   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih bank od 31 dni do 90 dni
8613   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih bank od 91 dni do enega leta
862    – Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih organizacij
8621   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih organizacij do
       30 dni
8622   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih organizacij od
       31 dni do 90 dni
8623   – Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih organizacij od
       91 dni do enega leta
863    – Kratkoročne obveznosti za posojila iz primarne emisije na podlagi
       kratkoročnih vrednostnih papirjev
8630   – Kratkoročne obveznosti za posojila iz primarne emisije na podlagi
       začasne prodaje vrednostnih papirjev
8631   – Kratkoročne obveznosti za posojila iz primarne emisije na podlagi
       začasne prodaje deviz
8632   – Druge kratkoročne obveznosti za posojila iz primarne emisije na
       podlagi vrednostnih papirjev
864    – Kratkoročne obveznosti za posojila iz primarne emisije ob zastavi
       vrednostnih papirjev
865    – Kratkoročne obveznosti za posojila iz primarne emisije za
       zagotavljanje dnevne likvidnosti
866    – Kratkoročne obveznosti za druga kratkoročna posojila iz primarne
       emisije za posebne namene
8660   – Obveznosti za kratkoročna posojila iz primarne emisije deponiranih
       deviz občanov
8662   – Obveznosti za kratkoročna posojila iz primarne emisije za izplačila
       hranilnih vlog
8663   – Obveznosti za druga kratkoročna posojila iz primarne emisije
 
87     – VEZANE VLOGE 870     – Vezane vloge gospodarstva
8700   – Vezane vloge gospodarstva do 30 dni
8701   – Vezane vloge gospodarstva od 31 dni do 90 dni
8702   – Vezane vloge gospodarstva od 91 dni do 180 dni
8703   – Vezane vloge gospodarstva od 181 dni do enega leta
871    – Vezane vloge gospodarstva–odvisna podjetja
8710   – Vezane vloge odvisnih podjetij v gospodarstvu do 30 dni
8711   – Vezane vloge odvisnih podjetij v gospodarstvu od 31 dni do 90 dni
8712   – Vezane vloge odvisnih podjetij v gospodarstvu od 91 dni do 180 dni
8713   – Vezane vloge odvisnih podjetij v gospodarstvu od 181 dni do enega
       leta
872    – Vezane vloge hranilnic
8720   – Vezane vloge hranilnic do 30 dni
8721   – Vezane vloge hranilnic od 31 dni do enega leta
873    – Vezane vloge drugih finančnih organizacij
8730   – Vezane vloge drugih finančnih organizacij do 30 dni
8731   – Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij do 30 dni
8732   – Vezane vloge drugih finančnih organizacij od 31 dni do enega leta
8733   – Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij od 31 dni do
       enega leta
874    – Vezane vloge javnega sektorja
8740   – Vezane vloge republike do 30 dni
8741   – Vezane vloge drugega javnega sektorja do 30 dni
8742   – Vezane vloge republike od 31 dni do 90 dni
8743   – Vezane vloge drugega javnega sektorja od 31 dni do 90 dni
8744   – Vezane vloge republike od 91 dni do 180 dni
8745   – Vezane vloge drugega javnega sektorja od 91 dni do 180 dni
8746   – Vezane vloge republike od 181 dni do enega leta
8747   – Vezane vloge drugega javnega sektorja od 181 dni do enega leta
875    – Vezane vloge bank
8750   – Vezane vloge bank do 30 dni
8751   – Vezane vloge bank od 31 dni do 90 dni
8752   – Vezane vloge bank od 91 dni do 180 dni
8753   – Vezane vloge bank od 181 dni do enega leta
877    – Vezane vloge prebivalstva
8770   – Vezane vloge prebivalstva do 30 dni
8771   – Vezane vloge prebivalstva od 31 dni do 90 dni
8772   – Vezane vloge prebivalstva od 91 dni do 180 dni
8773   – Vezane vloge prebivalstva od 181 dni do enega leta
878    – Vezane vloge tujih oseb
8780   – Vezane vloge tujih oseb do 30 dni
8781   – Vezane vloge tujih oseb od 31 dni do 90 dni
8782   – Vezane vloge tujih oseb od 91 dni do 180 dni
8783   – Vezane vloge tujih oseb od 181 dni do enega leta
 
88     – KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN
       (skrajšano: KOMISIJSKI POSLI)
880    – Kratkoročne obveznosti iz komisijskih poslov
8800   – Kratkoročne obveznosti iz komisijskih poslov
8807   – Druge kratkoročne obveznosti iz komisijskih poslov
8808   – Prihodki iz kratkoročnih komisijskih poslov
 
RAZRED 9: DOLGOROČNE OBVEZNOSTI IN KAPITAL
90     – KAPITAL
900    – Ustanovitveni kapital, pridobljen z vpisom navadnih delnic
9000   – Navadne delnice      – vpis gospodarstva
9004   – Navadne delnice      – vpis javnega sektorja
9005   – Navadne delnice      – vpis bank
9006   – Navadne delnice      – vpis drugih finančnih organizacij
9007   – Navadne delnice      – vpis prebivalstva
9008   – Navadne delnice      – vpis tujih oseb
9009   – Navadne delnice      – na prinosnika
901    – Ustanovitveni kapital, pridobljen z vpisom prednostnih delnic
9010   – Prednostne delnice   – vpis gospodarstva
9014   – Prednostne delnice   – vpis javnega sektorja
9015   – Prednostne delnice   – vpis bank
9016   – Prednostne delnice   – vpis drugih finančnih organizacij
9017   – Prednostne delnice   – vpis prebivalstva
9018   – Prednostne delnice   – vpis tujih oseb
9019   – Prednostne delnice   – na prinosnika
902    – Rezerve banke
9020   – Rezerve oblikovane iz dobička
9021   – Druge rezerve
903    – Revalorizacijski popravek kapitala
9030   – Revalorizacijski popravek ustanovitvenega kapitala – navadnih delnic
9031   – Revalorizacijski popravek ustanovitvenega kapitala – prednostnih
       delnic
9032   – Revalorizacijski popravek rezerv banke
9033   – Revalorizacijski popravek revalorizacijskega popravka
9034   – Revalorizacijski popravek nerazporejenega dobička
9035   – Revalorizacijski popravek splošnih rezervacij
9036   – Revalorizacijski popravek ustanovitvenih vlog
9038   – Revalorizacijski popravek vplačanega presežka kapitala
9039   – Revalorizacijski popravek izgube
904    – Nerazporejeni dobiček
9040   – Nerazporejeni dobiček prejšnjih let
9041   – Nerazporejeni dobiček poslovnega leta
905    – Splošne rezervacije za zavarovanje pred potencialnimi izgubami
906    – Ustanovitvene vloge hranilnic in hranilno kreditnih služb
908    – Vplačani presežek kapitala
9080   – Vplačani presežek kapitala od navadnih delnic
9081   – Vplačani presežek kapitala od prednostnih delni
909    – Izguba
9090   – Izguba prejšnjih let
9091   – Izguba poslovnega leta
 
92     – DOLGOROČNE VLOGE
920    – Dolgoročne vloge gospodarstva
9200   – Dolgoročne vloge gospodarstva
9203   – Dolgoročne vloge gospodarstva za stanovanjsko gradnjo
9206   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog gospodarstva
921    – Dolgoročne vloge gospodarstva       – odvisna podjetja
9210   – Dolgoročne vloge odvisnih podjetij v gospodarstvu
9213   – Dolgoročne vloge odvisnih podjetij v gospodarstvu za stanovanjsko
       gradnjo
9216   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog odvisnih podjetij v gospodarstvu
924    – Dolgoročne vloge javnega sektorja
9240   – Dolgoročne vloge javnega sektorja
9243   – Dolgoročne vloge javnega sektorja za stanovanjsko gradnjo
9246   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog javnega sektorja
925    – Dolgoročne vloge bank in drugih finančnih organizacij
9250   – Dolgoročne vloge bank
9251   – Dolgoročne vloge hranilnic
9252   – Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij
9253   – Dolgoročne vloge bank za stanovanjsko gradnjo
9254   – Dolgoročne vloge hranilnic za stanovanjsko gradnjo
9255   – Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij za stanovanjsko
       gradnjo
9256   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog bank
9257   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog hranilnic
9258   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog drugih finančnih organizacij
927    – Dolgoročne vloge prebivalstva
9270   – Dolgoročne hranilne vloge prebivalstva
9271   – Druge dolgoročne vloge prebivalstva
9273   – Dolgoročne vloge prebivalstva za stanovanjsko gradnjo
9276   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva
928    – Dolgoročne vloge tujih oseb
9280   – Dolgoročne vloge tujih oseb
9286   – Tekoča zapadlost dolgoročnih vlog tujih oseb
 
93     – DOLGOROČNE OBVEZNOSTI ZA IZDANE VREDNOSTNE PAPIRJE
931    – Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice
9310   – Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na prinosnika
9311   – Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na ime
9316   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdane obveznice
9319   – Dospele neizplačane obveznosti za izdane obveznice
933    – Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah
9330   – Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na prinosnika
9331   – Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na ime
9336   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdana potrdila o vlogah
9339   – Dospele neizplačane dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o
       vlogah
934    – Dolgoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
9340   – Dolgoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
9346   – Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih vrednostnih papirjev
9349   – Dospele neizplačane obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
 
94     – OBVEZNOSTI ZA PREJETA DOLGOROČNA POSOJILA
945    – Dolgoročna posojila od bank in drugih finančnih organizacij
9450   – Dolgoročna posojila od bank
9451   – Dolgoročna posojila od hranilnic
9452   – Dolgoročna posojila od drugih finančnih organizacij
9453   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo od bank
9454   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo od hranilnic
9455   – Dolgoročna posojila za stanovanjsko gradnjo od drugih finančnih
       organizacij
9456   – Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih posojil od bank
9457   – Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih posojil od hranilnic
9458   – Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih posojil od drugih finančnih
       organizacij
948    – Dolgoročna posojila od tujih oseb
9480   – Dolgoročna posojila od tujih oseb 9486     – Tekoče zapadlosti iz
       dolgoročnih posojil od tujih oseb
 
96     – DOLGOROČNE OBVEZNOSTI DO ODVISNIH BANK IN DRUGIH FINANČNIH
       ORGANIZACIJ
960    – Dolgoročne obveznosti do delov banke
961    – Dolgoročne obveznosti do odvisnih bank
9610   – Dolgoročne obveznosti do odvisnih bank
9616   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do odvisnih bank
962    – Dolgoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih organizacij
9620   – Dolgoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih organizacij
9626   – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do odvisnih drugih
       finančnih organizacij
963    – Obveznosti za dolgoročna posojila iz primarne emisije
9631   – Obveznosti za dolgoročna posojila iz primarne emisije za
       kreditiranje trajnih obratnih sredstev
9632   – Obveznosti za druga dolgoročna posojila iz primarne emisije
9636   – Tekoče zapadlosti obveznosti za dolgoročna posojila iz primarne
       emisije
 
97     – DRUGE DOLGOROČNE OBVEZNOSTI IN VIRI ZUNAJPOSLOVNIH SREDSTEV
972    – Viri sredstev skupne porabe za stanovanjske potrebe
973    – Viri sredstev skupne porabe za druge potrebe
974    – Viri drugih zunajposlovnih sredstev
975    – Dolgoročne rezervacije za zavarovanje pred možnimi izgubami
9750   – Posebne rezervacije za zunajbilančne obveznosti
9751   – Posebne rezervacije  – izravnava po skupinah
9752   – Rezervacije za druga tveganja
976    – Druge dolgoročne rezervacije
9760   – Dolgoročne rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
9761   – Dolgoročne rezervacije za obdavčitve
9762   – Druge dolgoročne rezervacije
978    – Druge dolgoročne obveznosti
9780   – Obveznosti za posojila za osnovna sredstva
9781   – Obveznosti za osnovna sredstva prejeta v najem
9782   – Obveznosti za druga dolgoročna sredstva
9786   – Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih obveznosti
9789   – Druge dolgoročne obveznosti
979    – Vnaprej plačani neobračunani prihodki
 
98     – DOLGOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN
       (skrajšano: KOMISIJSKI POSLI)
980    – Dolgoročne obveznosti iz komisijskih poslov
9800   – Dolgoročne obveznosti iz komisijskih poslov
9807   – Druge dolgoročne obveznosti iz komisijskih poslov
9808   – Prihodki iz dolgoročnih komisijskih poslov
 
99     – ZUNAJBILANČNA EVIDENCA
990    – Aktivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v državi
9900   – Aktivni evidenčni računi za jamstva s hipoteko
9901   – Aktivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih predmetov
9902   – Aktivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev
9903   – Aktivni evidenčni računi za druga jamstva
9909   – Aktivni evidenčni računi za druge posle
991    – Aktivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v tujini
992    – Depo
9920   – Vrednostni papirji
9921   – Kovanci iz plemenitih kovin
9929   – Druge stvari v hrambi
993    – Aktivni evidenčni računi po poslih s tujino
9930   – Dolžniki za dokumentarne akreditive
9931   – Dolžniki za garancije in avale
9932   – Dolžniki za inkaso posle
9933   – Dolžniki za vrednostne papirje
9934   – Aktivni evidenčni računi agentskih poslov
9935   – Aktivni evidenčni računi odobrenih tujih posojil
9936   – Aktivni evidenčni računi odobrenih limitov
9937   – Aktivni evidenčni računi odobrenih kreditnih linij
9938   – Aktivni evidenčni računi za leasing v tujini
9939   – Drugi aktivni zunajbilančni računi po poslih s tujino
994    – Aktivni evidenčni računi po poslih v državi
9940   – Dolžniki za akreditive
9941   – Dolžniki za garancije in supergarancije
9942   – Evidenčni računi za prejete garancije
9943   – Dolžniki za vrednostne papirje
9944   – Aktivni evidenčni računi agentskih poslov
9945   – Aktivni evidenčni računi odobrenih posojil
9946   – Aktivni evidenčni računi odobrenih limitov
9947   – Aktivna evidenca odpisanih terjatev
9948   – Aktivni evidenčni računi za leasing v državi
9949   – Drugi aktivni zunajbilančni računi po poslih v državi
995    – Pasivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v državi
9950   – Pasivni evidenčni računi za jamstva s hipoteko
9951   – Pasivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih predmetov
9952   – Pasivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev
9953   – Pasivni evidenčni računi za druga jamstva
9959   – Pasivni evidenčni računi za druge posle
996    – Pasivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v tujini
997    – Deponenti
9970   – Deponenti vrednostnih papirjev
9971   – Deponenti kovancev iz plemenitih kovin
9979   – Deponenti drugih stvari v hrambi
998    – Pasivni evidenčni računi po poslih s tujino
9980   – Upniki za dokumentarne akreditive
9981   – Upniki za garancije in avale
9982   – Upniki za inkaso posle
9983   – Upniki za vrednostne papirje
9984   – Pasivni evidenčni računi agentskih poslov
9985   – Pasivni evidenčni računi odobrenih tujih posojil
9986   – Pasivni evidenčni računi odobrenih limitov
9987   – Pasivni evidenčni računi odobrenih kreditnih linij
9988   – Pasivni evidenčni računi po leasing poslih
9989   – Drugi pasivni evidenčni računi po poslih s tujino
999    – Pasivni evidenčni računi po poslih v državi
9990   – Upniki za akreditive
9991   – Upniki za garancije in supergarancije
9992   – Evidenčni računi za prejete garancije
9993   – Upniki za vrednostne papirje
9994   – Pasivni evidenčni računi agentskih poslov
9995   – Pasivni evidenčni računi odobrenih posojil
9996   – Pasivni evidenčni računi odobrenih limitov
9997   – Pasivni evidenčni računi odpisanih terjatev
9998   – Pasivni evidenčni računi po leasing poslih
9999   – Drugi pasivni evidenčni računi po poslih v državi