Na podlagi tretjega odstavka 13. člena in prvega odstavka 31. člena v povezavi s 55. členom Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 − uradno prečiščeno besedilo, 59/11 in 55/17) izdaja Svet Banke Slovenije
o poročanju investicijskih skladov
(1) Ta sklep določa obveznosti poročanja podatkov investicijskih skladov Banki Slovenije v skladu z zahtevami Evropskega sistema centralnih bank (ESCB), za analizo finančne stabilnosti, pripravo drugih statistik, zlasti finančnih računov, in za izvajanje drugih nalog Banke Slovenije v skladu z njenimi zakonskimi pooblastili.
(2) S tem sklepom se določajo obveznosti poročanja investicijskih skladov v skladu z Uredbo Evropske centralne banke (EU) 2024/1988 z dne 27. junija 2024 o statistiki investicijskih skladov in razveljavitvi Sklepa (EU) 2015/32 (ECB/2014/62) (ECB 2024/17) (prenovitev) (UL L št. 2024/1988 z dne 23. 7. 2024; v nadaljevanju: Uredba (EU) 2024/1988).
(3) S tem sklepom se določajo tudi obveznosti poročanja skladov denarnega trga v skladu z Uredbo Evropske centralne banke (EU) 2021/379 z dne 22. januarja 2021 o postavkah bilance stanja kreditnih institucij in sektorja denarnih finančnih institucij (prenovitev) (ECB/2021/2) (UL L št. 73 z dne 3. 3. 2021, str. 16).
(1) Obvezniki poročanja v skladu s tem sklepom so investicijski skladi, ki so rezidenti Republike Slovenije. Podatke, ki jih je treba poročati po tem sklepu, mora poročati sam investicijski sklad ali v primeru investicijskih skladov, ki nimajo pravne osebnosti, družba za upravljanje ali upravljalec alternativnega investicijskega sklada oziroma druge osebe, ki takšne investicijske sklade zakonito zastopajo.
(2) Pojma investicijski sklad in rezident, ki se uporabljata za določitev obveznikov za poročanje iz prejšnjega odstavka tega člena, sta opredeljena v 2. členu Uredbe (EU) 2024/1988.
(obveznost poročanja podatkov)
(1) Obvezniki poročanja iz prejšnjega člena morajo zagotavljati podatke, ki vključujejo:
– podatke o stanju sredstev in obveznosti investicijskega sklada;
– podatke o transakcijah investicijskega sklada;
– podatke o prejetih dohodkih in plačanih dividendah ter o prejetih letnih nadomestilih;
– podatke o razvrstitvi investicijskega sklada;
– podatke za statistiko finančnih računov;
– podatke o vrednosti enot premoženja;
– podatke o imetjih vrednostnih papirjev.
(2) Podrobnejšo vsebino, metodologijo, obliko, roke in način poročanja v skladu s tem sklepom določi guverner z navodili za izvajanje tega sklepa.
(prenehanje veljavnosti predpisov in njihova uporaba)
(1) Z uveljavitvijo tega sklepa preneha veljati Sklep o poročanju investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 51/08, 97/08 in 79/11), ki pa se uporablja do vključno 30. novembra 2025.
(2) Z dnem uveljavitve tega sklepa preneha veljati Navodilo družbam za upravljanje glede poročanja numeričnih podatkov o poslovanju investicijskih skladov z dne 4. 10. 2017, objavljeno na spletni strani Banke Slovenije, ki pa se uporablja do uveljavitve navodil iz drugega odstavka 3. člena tega sklepa.
(začetek veljavnosti tega sklepa in njegova uporaba)
Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporabljati pa se začne 1. decembra 2025.
Ljubljana, dne 31. marca 2025
