Na podlagi druge in tretje alineje petega odstavka 284. člena, sedmega odstavka 285. člena, enajstega odstavka 313. člena in drugega odstavka 366. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12, 39/13, 99/13 – ZSVarPre-C, 101/13 – ZIPRS1415, 44/14 – ORZPIZ206, 85/14 – ZUJF-B, 95/14 – ZUJF-C, 90/15 – ZIUPTD, 102/15, 40/17 in 65/17) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
o spremembah in dopolnitvah Sklepa o poročanju upravljavca vzajemnega pokojninskega sklada in krovnega pokojninskega sklada
V 1. točki prvega odstavka 1. člena Sklepa o poročanju upravljavca vzajemnega pokojninskega sklada in krovnega pokojninskega sklada (Uradni list RS, št. 79/13, 90/14 in 12/17) se besedilo »96/12, 39/13, 99/13 – ZSVarPre-C, 101/13 – ZIPRS1415, 44/14 – ORZPIZ206, 85/14 – ZUJF-B, 95/14 – ZUJF-C in 102/15« nadomesti z besedilom »96/12, 39/13, 99/13 – ZSVarPre-C, 101/13 – ZIPRS1415, 44/14 – ORZPIZ206, 85/14 – ZUJF-B, 95/14 – ZUJF-C, 90/15 – ZIUPTD, 102/15, 40/17 in 65/17«.
V II. poglavju priloge 2 k sklepu se besedilo
»F1210 Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
Postavka nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo obsega tista sredstva, za katerih knjigovodsko vrednost se utemeljeno predvideva, da bo poravnana predvsem s prodajo v naslednjih dvanajstih mesecih, in ne z nadaljnjo uporabo.«
črta.
V III. poglavju priloge 2 k sklepu se v besedilu šifranta »309. Postavke poročila« črta besedilo »F1210 Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo«.
V besedilu šifranta »314. Vrsta naložbe« se besedilo »šifre od 17 in 19« nadomesti z besedilom »šifra 11 in šifre od 17 do 19«.
Besedilo šifranta »315. Kategorija finančne naložbe« se spremeni tako, da se glasi:
»Vpiše se dvomestna šifra, in sicer:
01 | Finančna naložba, merjena po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida |
03 | Finančna naložba, merjena po odplačni vrednosti |
04 | Finančna naložba, merjena po pošteni vrednosti skozi izkaz drugega vseobsegajočega donosa«. |
Besedilo šifranta »330. Tip trga« se spremeni, tako da se glasi:
»Vpiše se trimestna (alfa) šifra tipa trga, in sicer:
REG | Organizirani trg iz 1. ali 3. točke prvega odstavka 237. člena ZISDU-3 |
MTF | Večstranski sistem trgovanja iz 2. ali 3. točke prvega odstavka 237. člena ZISDU-3 |
OTC | Trg institucionalnih vlagateljev |
RST | Drugi trgi, ki se ne uvrščajo med organizirane trge v smislu ZISDU-3 oziroma ZPIZ-2«. |
Za šifrantom »342. Bonitetna ocena« se doda šifrant, ki se glasi:
»343. Popravek vrednosti za pričakovano izgubo
Pri postavkah, pri katerih je treba v skladu s točko 5.5. Mednarodnega standarda računovodskega poročanja (MSRP) 9 – Finančni instrumenti pripoznati pričakovane kreditne izgube, se vpiše znesek popravka vrednosti za izgubo za določeni finančni instrument.«.
Priloga »MATRIKA/PSFP« se nadomesti z novo prilogo »MATRIKA/PSFP«, ki je priloga tega sklepa.
Priloga »MATRIKA/PSTR« se nadomesti z novo prilogo »MATRIKA/PSTR«, ki je priloga tega sklepa.
Priloga »MATRIKA/PSSR« se nadomesti z novo prilogo »MATRIKA/PSSR«, ki je priloga tega sklepa.
Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. februarja 2018.
Št. 00702-2/2017-8
Ljubljana, dne 20. decembra 2017
EVA 2017-1611-0107
Agencije za trg vrednostnih papirjev
mag. Miloš Čas l.r.
