Na podlagi 33. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB/2, 76/08, 79/09 in 51/10) in 31. člena Statuta Občine Piran – UPB (Uradne objave Primorskih novic, št. 46/2007)
R A Z G L A Š A M O D L O K
o proračunu Občine Piran za leto 2012,
ki ga je sprejel Občinski svet Občine Piran na seji dne 13. marca 2012.
Št. 410-2/2011
Piran, dne 15. marca 2012
Župan
Občine Piran
Peter Bossman l.r.
Na podlagi 29. in 57. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB, 14/10 Odl. US: U-I-267/09-19, 84/10 Odl. US: U-I-176/08-10), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP, 14/07 – ZSPDPO, 109/08, 49/09, 38/10 – ZUKN, 107/10, 11/11 – UPB4) in 17. člena Statuta Občine Piran (Uradne objave Primorskih novic, št. 46/07 – UPB) je Občinski svet Občine Piran na 10. redni seji dne 13. 3. 2012 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Piran za leto 2012
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Piran za leto 2012 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg izdanih soglasij k zadolževanju (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
Proračun Občine Piran za leto 2012 znaša 30.977.232,53 eurov.
Splošni del proračuna, ki se izkazuje v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu finančnih terjatev in naložb in v računu financiranja, se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
V EUR
+----------------------------------------------+----------------+
|A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV PRORAČUNA | Znesek |
+----------------------------------------------+----------------+
|Skupina/ Podskupina kontov | Proračun leta |
| | 2012 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |1.0 |PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 26.631.036,12 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| | |TEKOČI PRIHODKI (I. + II.) | 19.450.715,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|I. |70 |DAVČNI PRIHODKI | 14.604.181,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |700 |DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK | 8.756.181,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |703 |DAVKI NA PREMOŽENJE | 3.814.000,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |704 |DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN | 2.034.000,00 |
| | |STORITVE | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|II. |71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 4.846.534,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |710 |UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI | 2.733.642,00 |
| | |OD PREMOŽENJA | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |711 |TAKSE IN PRISTOJBINE | 15.000,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |712 |GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI | 264.000,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |713 |PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN | 13.500,00 |
| | |STORITEV | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |714 |DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI | 1.820.392,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|III. |72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 2.646.000,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |720 |PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 146.000,00 |
| | |SREDSTEV | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |722 |PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN | 2.500.000,00 |
| | |NEOPREDMETENIH DOLGOROČNIH | |
| | |SREDSTEV | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|IV. |73 |PREJETE DONACIJE | 7.500,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |730 |PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH | 7.500,00 |
| | |VIROV | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|V. |74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 4.526.821,12 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |740 |TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH | 3.622.600,37 |
| | |JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |741 |PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA | 904.220,75 |
| | |PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA | |
| | |EVROPSKE UNIJE | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |2.0 |ODHODKI (40+41+42+43) | 30.193.898,53 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|I. |40 |TEKOČI ODHODKI | 7.061.881,60 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |400 |PLAČE IN DRUGI IZDATKI | 1.980.728,00 |
| | |ZAPOSLENIM | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |401 |PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA | 311.097,74 |
| | |SOCIALNO VARNOST | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |402 |IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 3.584.855,86 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |403 |PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 391.000,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |409 |REZERVE | 794.200,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|II. |41 |TEKOČI TRANSFERI | 10.796.870,94 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |410 |SUBVENCIJE | 1.205.720,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |411 |TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 3.599.354,71 |
| | |GOSPODINJSTVOM | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |412 |TRANSFERI NEPROFITNIM | 1.648.643,00 |
| | |ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |413 |DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 4.343.153,23 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|III. |42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 11.944.037,99 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |420 |NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH | 11.944.037,99 |
| | |SREDSTEV | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
|IV. |43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 391.108,00 |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |431 |INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM | 145.165,00 |
| | |IN FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO | |
| | |PRORAČUNSKI UPORABNIKI | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |432 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 245.943,00 |
| | |PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM | |
+------+------+--------------------------------+----------------+
| |3.0 |PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ 1.0 – | 3.562.862,41 |
| | |2.0 | |
+---------------------------------------------------------------+
|B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |4.0 |PREJETA VRAČILA | 101.430,00|
| | |DANIH POSOJIL IN | |
| | |PRODAJA KAPITALSKIH| |
| | |DELEŽEV (750+751) | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |750 |PREJETA VRAČILA | 1.500,00|
| | |DANIH POSOJIL | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |751 |PRODAJA KAPITALSKIH| 99.930,00|
| | |DELEŽEV | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |5.0 |DANA POSOJILA IN | 0,00|
| | |POVEČANJE | |
| | |KAPITALSKIH DELEŽEV| |
| | |(440+441) | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |440 |DANA POSOJILA | 0,00|
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |441 |POVEČANJE | 0,00|
| | |KAPITALSKIH DELEŽEV| |
| | |IN NALOŽB | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |6.0 |PREJETA MINUS DANA | 101.430,00|
| | |POSOJILA IN | |
| | |SPREMEMBE | |
| | |KAPITALSKIH DELEŽEV| |
| | |(4.0 – 5.0) | |
+---------------------------------------------------------------+
|C. RAČUN FINANCIRANJA |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |7.0 |ZADOLŽEVANJE (500) | 0,00|
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |500 |DOMAČE ZADOLŽEVANJE| 0,00|
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |8.0 |ODPLAČILA DOLGA | 783.334,00|
| | |(550) | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |550 |ODPLAČILA DOMAČEGA | 783.334,00|
| | |DOLGA | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |9.0 |SPREMEMBA STANJA | –4.244.766,41|
| | |SREDSTEV NA RAČUNIH| |
| | |(1+4+7-2-5-8) | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |10.0 |NETO ZADOLŽEVANJE | –783.334,00|
| | |(7-8) | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |11.0 |NETO FINANCIRANJE | 3.562.862,41|
| | |(6+10-9) | |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
| |12.0 |STANJE SREDSTEV NA | 4.244.766,41|
| | |RAČUNIH NA DAN 31. | |
| | |12. PRETEKLEGA LETA| |
+------+------+-------------------+-----------------------------+
3. člen
Podrobnejša razčlenitev razporeditve sredstev proračuna je podana v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna.
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Sestavni del proračuna je tudi:
– Načrt razvojnih programov za obdobje 2012–2015,
– Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem Občine Piran za leto 2012,
– Načrt ravnanja s premičnim premoženjem Občine Piran za leto 2012,
– Načrti razpolaganja s premoženjem krajevnih skupnosti.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov ter načrt razvojnih programov se objavita na spletnih straneh Občine Piran www.piran.si.
4. člen
V okviru proračuna delujeta proračunska sklada:
– Proračunske rezerve, oblikovane po Zakonu o javnih financah,
– Proračunski stanovanjski sklad Občine Piran, ustanovljen z odlokom, objavljenim v Uradnih objavah Primorskih novic, št. 36/2002.
V proračunsko rezervo se v letu 2012 izloči do 30.000,00 eurov.
O uporabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 eurov odloča župan.
O uporabi sredstev nad 21.000,00 eurov odloča občinski svet s posebnim odlokom.
III. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA
5. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke.
Sredstva proračuna se zagotavljajo v skladu z zakoni in predpisi, ki urejajo posamezno področje dela javnih služb in tem proračunom.
Neposrednim in posrednim uporabnikom proračuna se sredstva med letom razporejajo praviloma enakomerno le za namene, določene v posebnem delu proračuna, v odvisnosti od zapadlih obveznosti ter ob upoštevanju likvidnostnega položaja občinskega proračuna, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta, župana drugače določeno.
Ostali prejemniki proračunska sredstva lahko pridobijo za namene, opredeljene v razpisih, pozivih ali na podlagi programov, potrjenih s strani župana.
Sredstva proračuna se izplačujejo na podlagi odločb, pogodb ali sklepov.
6. člen
Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev so dolžni sredstva koristiti le za namene, določene v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna. Svoje finančne načrte so dolžni uskladiti s sprejetim proračunom v roku 30 dni po njegovi uveljavitvi.
Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene.
Krajevne skupnosti lahko v okviru planiranih sredstev, znotraj finančnega načrta svoje krajevne skupnosti, prevzemajo obveznosti samostojno do višine 21.000,00 eurov. K pravnim poslom nad tem zneskom, morajo pridobiti soglasje župana. Pri razpolaganju in upravljanju z nepremičninami so krajevne skupnosti dolžne smiselno uporabljati določila Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti in na njegovi podlagi sprejete uredbe.
Proračunski uporabniki in prejemniki sredstev morajo pri poslovanju upoštevati zakonodajo s področja javnih naročil.
7. člen
Za posamezno nalogo se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v proračunu tekočega leta.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova investicijskih odhodkov in investicijskih transferov, ne smejo presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov za blago in storitve) in tekočih transferov, ne smejo presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo.
Omejitve se ne nanašajo na prevzemanje obveznosti:
– ki se v celoti ali v pretežnem deležu financirajo iz namenskih prihodkov in prihodkov donacij,
– za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Za posamezni investicijski projekt, za katerega je občinski svet potrdil investicijski program in se financira preko več let, je možno razpisati javno naročilo in prevzeti obveznosti do višine sredstev določenih v načrtu razvojnih programov.
Obveznosti po prejšnjih odstavkih, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se prioritetno vključujejo v proračun leta, na katerega se nanašajo.
8. člen
Dinamika izvrševanja investicij, opredeljenih v bilanci odhodkov proračuna, se usklajuje v okviru razpoložljivih prilivov.
Prioriteta v izvajanju investicijskih nalog je dokončanje začetih investicij, nalog, za katere so opredeljena lastna sredstva investitorja ter nalog, za katere so predvidena namenska sredstva in donacije.
9. člen
Če se med izvajanjem proračuna sprejme zakon, odlok ali drugi akt občinskega sveta, na osnovi katerega nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je župan dolžen določiti proračunsko postavko za ta namen v tekočem proračunskem letu v okviru večjih pričakovanih namenskih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev v okviru pričakovanih prihodkov.
10. člen
Sredstva proračuna se zagotavlja za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in gradenj.
Obveznosti v breme proračuna se plačujejo na način in v rokih, ki se za posamezne namene porabe določijo v Zakonu o izvrševanju državnega proračuna.
Vsak izdatek proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo.
V sprejetem proračunu se lahko odpre novi konto, če je to potrebno zaradi pravilnega knjiženja porabe.
11. člen
Če se po sprejetju proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni bil izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov pri uporabniku ter proračun.
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
– požarna taksa,
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
– sredstva, ki so predmet menjalnih pogodb,
– varščine po Odloku o cestno prometni ureditvi v Občini Piran,
– donacije in druga namenska sofinanciranja,
– sredstva turistične takse,
– sredstva koncesijskih dajatev od posebnih iger na srečo,
– sredstva najemnin od gospodarske javne infrastrukture,
– sredstva koncesijskih dajatev od dejavnosti gospodarjenje z loviščem,
– sredstva koncesijskih dajatev od izkoriščanja gozdov.
Namenski prihodki proračuna občine so tudi lastna sredstva krajevnih skupnosti, in sicer:
– Prihodki prodaje premoženja in od oddajanja stvarnega premoženja v najem, ki jih krajevne skupnosti namenijo za gradnjo, nakup in vzdrževanje premoženja skladno z določbami Zakona o javnih financah in uredbe izdane na podlagi Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti.
– Prihodki od prodaje blaga in storitev za določeno dejavnost, ki jih krajevne skupnosti uporabijo namensko za kritje stroškov te dejavnosti, morebitni presežek se uporabi skladno s finančnim načrtom.
– Donacije, ki jih krajevne skupnosti uporabijo skladno z namenom pridobitve.
– Prihodki od obresti in drugi prihodki, ki jih krajevne skupnosti uporabijo skladno s finančnim načrtom.
V primeru, da občinska uprava ali organ, pristojen za nadzor, ugotovi, da krajevna skupnost nenamensko uporablja sredstva, o tem obvesti izvrševalca proračuna, ki lahko začasno odredi ustavitev financiranja krajevne skupnosti s sredstvi proračuna do odprave nepravilnosti.
12. člen
Med odhodki proračuna se predvidijo sredstva za splošno proračunsko rezervacijo. Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabijo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
Porabljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri uporabnikih po namenih, na katere se nanašajo.
13. člen
Župan je pooblaščen, da:
– odloča o porabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 eurov v posameznem primeru, za namene, določene v 2. točki 49. člena Zakona o javnih financah;
– v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov, odloča o kratkoročni zadolžitvi proračuna do največ 5 % sprejetega proračuna;
– odloča o zadržanju izvrševanja tekoče razporeditve sredstev proračuna do višine 5 % po posameznih namenih in nosilcih sredstev, v kolikor proračunski prihodki ne dotekajo skladno s planirano dinamiko;
– daje soglasje k pravnim poslom KS nad višino 21.000,00 eurov;
– lahko odpiše plačilo dolga do višine 1.050,00 eurov v posamičnem primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga;
– lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že zastaran;
– odloča o prerazporeditvah neporabljenih pravic porabe med posameznimi postavkami proračuna, če s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. O izvršenih prerazporeditvah mora šestmesečno poročati občinskemu svetu;
– lahko spremeni vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
14. člen
Sveti krajevnih skupnosti oziroma predsedniki krajevnih skupnosti, če jih svet krajevne skupnosti za to pooblasti, lahko prerazporejajo sredstva v okviru sprejetega finančnega načrta, v kolikor se tekom izvrševanja načrta ugotovi, da je to nujno potrebno in da s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena ter lahko spremenijo vrednost projektov krajevnih skupnosti v načrtu razvojnih programov.
Svet krajevnih skupnosti lahko odpiše plačilo dolga do višine 1.050,00 eurov v posamičnem primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga. Svet krajevne skupnosti lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že zastaran.
15. člen
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni pristojnemu občinskemu uradu predložiti program dela in finančni načrt ter poročila o realizaciji programov in o porabi sredstev po namenih.
Uporabniki so dolžni dodatno predložiti podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva pristojni občinski urad, župan, nadzorni odbor oziroma občinski svet.
16. člen
Za zakonito in namensko uporabo sredstev, ki so prejemniku razporejena iz proračuna odgovarja po pravilih prejemnika odgovorni organ oziroma oseba.
17. člen
Odredbodajalec sredstev proračuna je župan in druga oseba, ki jo pooblasti župan.
Odredbodajalec sredstev krajevne skupnosti je predsednik Sveta krajevne skupnosti.
IV. OBSEG IZDANIH SOGLASIJ K ZADOLŽEVANJU
18. člen
Posredni uporabniki občinskega proračuna, katerih ustanoviteljica je Občina Piran, se v letu 2012 lahko zadolžijo do višine 690.000 eurov.
IV. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
19. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Piran v letu 2013, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem financiranju.
20. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-2/2011
Piran, dne 13. marca 2012
Župan
Občine Piran
Peter Bossman l.r.
Visto l’articolo 33 della Legge sulle autonomie locali (Gazzetta Ufficiale della R.S., n. 94/07 – testo unico/2, 76/08, 79/09 e 51/10) e visto l'articolo 31 dello Statuto del Comune di Pirano – testo unico (Bollettino Ufficiale, n. 46/2007)
P R O M U L G O I L D E C R E T O
sul bilancio di previsione del Comune di Pirano per il 2012,
approvato dal Consiglio comunale del Comune di Pirano nella seduta del 13 marzo 2012.
N. 410-2/2011
Pirano, 15 marzo 2012
Il Sindaco
del Comune di Pirano
Peter Bossman m.p.
Visti gli articoli 29 e 57 della Legge sulle autonomie locali (Gazzetta ufficiale della RS, n° 94/07 – testo unico, 14/10 Sentenza della C.C.: U-I-267/09-19, 84/10 Sentenza della C.C.: U-I-176/08-10), visto l'art. 29 della Legge sulla finanza pubblica (Gazzetta ufficiale della RS, n° 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP, 14/07 – ZSPDPO, 109/08, 49/09, 38/10 – ZUKN, 107/10, 11/11 – testo unico 4) e l'art. 17 dello Statuto del Comune di Pirano (Bollettino ufficiale delle Primorske novice di Capodistria, n° 46/2007 – testo unico) il Consiglio comunale del Comune di Pirano nella 10ª seduta ordinaria del 13 marzo 2012 approva il seguente
D E C R E T O
sul bilancio di previsione del Comune di Pirano per il 2012
I. DISPOSIZIONE GENERALE
Art. 1
Con il presente decreto si determinano l'ammontare del bilancio di previsione del Comune di Pirano per il 2012, i procedimenti per la sua realizzazione nonché il rilascio delle autorizzazioni concernenti i livelli di indebitamento (nel prosieguo: il bilancio).
II. AMMONTARE DELLA PARTE GENERALE DEL BILANCIO DI PREVISIONE E STRUTTURA DELLA PARTE PARTICOLARE DELLO STESSO
Art. 2
Il bilancio di previsione del Comune di Pirano per il 2012 ammonta a 30.977.232,53 Euro.
La parte generale del bilancio di previsione, riportata nel bilancio delle entrate e delle spese, nel conto dei crediti e degl’investimenti, nonché nel conto finanziario, a livello di sottogruppi di conto si determina nei seguenti importi:
IN EURO
+-----------------------------------------------+---------------+
|A. BILANCIO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE | Importo|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|Gruppo |/ |Sottogruppo di conti | Bilancio|
| | | | di previsione|
| | | | 2012|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |1.0 |ENTRATE (70+71+72+73+74) | 26.631.036,12|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| | |ENTRATE CORRENTI (I + II) | 19.450.715,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|I. |70 |ENTRATE TRIBUTARIE | 14.604.181,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |700 |IMPOSTE SUL REDDITO E SULL'UTILE| 8.756.181,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |703 |IMPOSTE SUL PATRIMONIO | 3.814.000,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |704 |IMPOSTE DI RESIDENZA SU MERCI E | 2.034.000,00|
| | |SERVIZI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|II. |71 |ENTRATE EXTRATRIBUTARIE | 4.846.534,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |710 |PARTECIPAZIONE AGLI UTILI E | 2.733.642,00|
| | |RICAVI PATRIMONIALI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |711 |TASSE E CONTRIBUZIONI | 15.000,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |712 |MULTE PECUNIARIE | 264.000,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |713 |RICAVI DALLA VENDITA DI MERCI E | 13.500,00|
| | |SERVIZI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |714 |ALTRE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE | 1.820.392,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|III. |72 |ENTRATE IN CONTO CAPITALE | 2.646.000,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |720 |RICAVI DALLA VENDITA DI | 146.000,00|
| | |IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |722 |RICAVI DALLA VENDITA DI TERRENI | 2.500.000,00|
| | |ED IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|IV. |73 |DONAZIONI | 7.500,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |730 |DONAZIONI DA FONTI NAZIONALI | 7.500,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|V. |74 |CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI | 4.526.821,12|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |740 |TRASFERIMENTI DA ALTRE | 3.622.600,37|
| | |ISTITUZIONI FINANZIARIE | |
| | |PUBBLICHE | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |741 |MEZZI TRASFERITI DAL BILANCIO | 904.220,75|
| | |STATALE, DERIVANTI DAL BILANCIO | |
| | |DELL'UNIONE EUROPEA | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |2.0 |SPESE (40+41+42+43) | 30.193.898,53|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|I. |40 |SPESE CORRENTI | 7.061.881,60|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |400 |SALARI ED ALTRE RETRIBUZIONI AI | 1.980.728,00|
| | |DIPENDENTI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |401 |CONTRIBUTI DEI DATORI DI LAVORO | 311.097,74|
| | |PER LA SICUREZZA SOCIALE | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |402 |SPESE PER BENI E SERVIZI | 3.584.855,86|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |403 |INTERESSI PASSIVI SU PIAZZA | 391.000,00|
| | |NAZIONALE | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |409 |RISERVE | 794.200,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|II. |41 |TRASFERIMENTI CORRENTI | 10.796.870,94|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |410 |SOVVENZIONI | 1.205.720,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |411 |TRASFERIMENTI A SINGOLI | 3.599.354,71|
| | |CITTADINI ED A NUCLEI FAMILIARI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |412 |TRASFERIMENTI A ORGANIZZAZIONI | 1.648.643,00|
| | |ED ISTITUZIONI NON PROFIT | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |413 |ALTRI TRASFERIMENTI CORRENTI | 4.343.153,23|
| | |NAZIONALI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|III. |42 |SPESE D'INVESTIMENTO | 11.944.037,99|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |420 |ACQUISTO E COSTRUZIONE DI | 11.944.037,99|
| | |IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
|IV. |43 |TRASFERIMENTI D'INVESTIMENTO | 391.108,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |431 |TRASFERIMENTI D'INVESTIMENTO | 145.165,00|
| | |ALLE PERSONE GIURIDICHE E | |
| | |FISICHE CHE NON SONO FRUITORI DI| |
| | |BILANCIO | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |432 |TRASFERIMENTI D'INVESTIMENTO AI | 245.943,00|
| | |FRUITORI DI BILANCIO | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |3.0 |DISAVANZO DI BILANCIO 1.0 – 2.0 | 3.562.862,41|
+-----------------------------------------------+---------------+
|B. CONTO DEI CREDITI FINANZIARI E DEGLI | |
|INVESTIMENTI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |4.0 |RESTITUZIONE CREDITI EROGATI E | 101.430,00|
| | |VENDITA DI QUOTE CAPITALE | |
| | |(750+751) | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |750 |RESTITUZIONE CREDITI EROGATI | 1.500,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |751 |VENDITA DI QUOTE DI CAPITALE | 99.930,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |5.0 |CREDITI EROGATI E AUMENTO QUOTE | 0,00|
| | |DI CAPITALE (440+441) | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |440 |CREDITI EROGATI | 0,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |441 |AUMENTO QUOTE CAPITALE E | 0,00|
| | |INVESTIMENTI | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |6.0 |CREDITI RICEVUTI DIMINUITI DEI | 101.430,00|
| | |CREDITI EROGATI E MODIFICA DELLE| |
| | |QUOTE CAPITALE (4.0 – 5.0) | |
+-----------------------------------------------+---------------+
|C. CONTO FINANZIARIO | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |7.0 |INDEBITAMENTO (500) | 0,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |500 |INDEBITAMENTO NAZIONALE | 0,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |8.0 |RESTITUZIONE DEL DEBITO (550) | 783.334,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |550 |RESTITUZIONE DEL DEBITO | 783.334,00|
| | |NAZIONALE | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |9.0 |MODIFICA DELL'AMMONTARE DEI | –4.244.766,41|
| | |MEZZI SUI CONTI (1+4+7-2-5-8) | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |10.0 |NDEBITAMENTO NETTO (7-8) | –783.334,00|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |11.0 |FINANZIAMENTO NETTO (6+10-9)) | 3.562.862,41|
+-------+------+--------------------------------+---------------+
| |12.0 |SITUAZIONE DEI MEZZI SUI CONTI | 4.244.766,41|
| | |IN DATA 31. 12. DELL’ANNO | |
| | |PRECEDENTE | |
+-------+------+--------------------------------+---------------+
Art. 3
L'articolazione dettagliata della disposizione dei mezzi del bilancio è indicata nella sezione particolare del bilancio, che è parte integrante dello stesso.
La sezione particolare del bilancio è composta dai piani finanziari dei fruitori diretti, suddivisi nelle seguenti parti di programma: comparto della spesa di bilancio, programmi principali e sotto programmi, previsti dalla classificazione di programma delle spese dei bilanci comunali. Il sotto programma è suddiviso in partite, e queste in conti, definiti dal piano dei conti prescritto.
Sono parte integrante del bilancio altresì:
– Il piano dei programmi di sviluppo per il periodo 2012–2015,
– Il piano di gestione del patrimonio immobile del Comune di Pirano per l’anno 2012,
– Il piano di gestione del patrimonio mobile del Comune di Pirano per l’anno 2012,
– Il piano di disposizione del patrimonio delle Comunità locali.
La sezione particolare del bilancio sino al livello di partite di bilancio – di conti, ed il piano dei programmi di sviluppo si pubblicano sulle pagine internet del Comune di Pirano www.piran.si.
Art. 4
Nell’ambito del bilancio sono operativi due fondi:
– il Fondo di riserva, formato secondo la legge sulle finanze pubbliche,
– il Fondo dell'edilizia residenziale del bilancio del Comune di Pirano, costituito con il decreto pubblicato sul Bollettino ufficiale delle Primorske novice di Capodistria, n° 36/2002.
Sul fondo di riserva per il bilancio di previsione del 2012 si stanziano sino a 30.000,00 EUR.
L'utilizzo dei mezzi del fondo di riserva viene disposto dal sindaco sino all’importo di 21.000,00 EUR.
Il Consiglio comunale decide in merito all'utilizzo di mezzi per un importo superiore a 21.000,00 EUR mediante specifico decreto.
III. ATTUAZIONE DEL BILANCIO
Art. 5
Il bilancio di previsione si attua a livello della partita di bilancio.
I mezzi del bilancio si stanziano in conformità alle leggi ed alle disposizioni che regolano i singoli settori d'operatività dei servizi pubblici, ed in conformità al presente bilancio.
I mezzi del bilancio vengono, di regola, erogati ai fruitori diretti ed a quelli indiretti durante l'anno in maniera uniforme unicamente per le finalità determinate nella sezione particolare del bilancio di previsione, considerando inoltre gli obblighi scaduti e la situazione di liquidità del bilancio comunale, escludendosi il caso in cui un provvedimento di legge o un atto particolare del Consiglio comunale o del Sindaco non prevedano diversamente.
Gli altri fruitori del bilancio comunale possono acquisire mezzi solamente per le finalità disposte dai bandi, dagli inviti o dagli altri programmi confermati dal sindaco.
I mezzi del bilancio vengono erogati in base ad ordinanze, contratti o deliberazioni.
Art. 6
I fruitori del bilancio e gli altri beneficiari dei mezzi hanno l'obbligo di utilizzare i mezzi solamente per le finalità sancite nella sezione particolare del bilancio di previsione, che è parte integrante dello stesso. Sono inoltre obbligati ad armonizzare i propri piani finanziari con il bilancio di previsione approvato entro 30 giorni dalla sua entrata in vigore.
I fruitori dei mezzi del bilancio hanno il divieto di assumere obblighi per conto del bilancio comunale in misura maggiore dei mezzi stanziati dal documento di previsione per le specifiche finalità.
Le comunità locali hanno la facoltà di assumere obblighi in modo autonomo, nell’ambito dei mezzi pianificati e del loro piano finanziario, sino all’ammontare di 21.000,00 EUR. Per i negozi giuridici il cui ammontare superi detto importo è obbligatoria l’acquisizione del nullaosta da parte del Sindaco. Nella disposizione, acquisizione e gestione di immobili, le comunità locali sono tenute ad applicare, in maniera analoga, le disposizioni della Legge sul patrimonio reale dello Stato e delle autonomie locali, nonché del rispettivo regolamento.
I fruitori del bilancio e gli altri beneficiari dei mezzi hanno l'obbligo di rispettare nell'ambito della loro gestione la disciplina regolante gli appalti pubblici.
Art. 7
Per i singoli compiti possono essere assunti obblighi che andranno in pagamento nell'esercizio successivo, se nel bilancio corrente è presente la relativa partita di spesa.
Gli obblighi assunti complessivi che andranno in pagamento negli anni successivi a titolo di spese d'investimento e di trasferimenti d'investimento, non devono superare il 50 % dei mezzi garantiti per singolo compito nel bilancio di previsione corrente.
Gli obblighi assunti complessivi che andranno in pagamento negli anni successivi a titolo di spese correnti (spese per beni e servizi) e trasferimenti correnti, non devono superare il 50 % dei mezzi garantiti per singolo compito nel bilancio di previsione corrente.
Le limitazioni non sono rilevate all'assunzione di obblighi:
– che si finanziano completamente o prevalentemente da entrate finalizzate e da donazioni,
– relativi all'erogazione dell'energia elettrica, dell'acqua potabile, dei servizi comunali e di altro genere, nonché alle spese telefoniche, necessari per il funzionamento operativo dei fruitori diretti.
Per il singolo progetto d'investimento, per il quale il consiglio comunale ha approvato il programma d'investimento e si finanzia nell'arco di più anni, è possibile bandire l'appalto pubblico ed assumere obblighi sino all'ammontare dei mezzi stanziati nel piano dei programmi di sviluppo.
Gli obblighi ai sensi dei commi precedenti con scadenze di pagamento negli anni futuri s'includono con priorità nel bilancio di previsione dell'anno nel quale sono rilevati.
Art. 8
La dinamica d'attuazione degl'investimenti, indicati nel bilancio delle spese, si armonizza nell'ambito delle entrate complessivamente a disposizione.
La priorità nella realizzazione dei compiti d'investimento è assegnata alla conclusione degli investimenti avviati, dei compiti per i quali sono stati individuati mezzi propri dell'investitore e dei compiti per i quali sono previsti mezzi finalizzati e donazioni.
Art. 9
Se durante l'attuazione del bilancio viene approvata una legge, un decreto o un altro atto del consiglio comunale, in base al quale insorgono nuovi obblighi per il bilancio comunale, il sindaco è in dovere di determinare la partita delle spese relativa a detto obbligo nel contesto del bilancio corrente, indicandone la copertura nell'ambito di previsti maggiori aumenti delle entrate finalizzate oppure mediante la ridistribuzione dei mezzi nell'ambito delle entrate previste.
Art. 10
I mezzi del bilancio si garantiscono per il pagamento di acquisizioni già effettuate di beni e servizi ed opere edilizie già attuate.
Gli obblighi a carico del bilancio vengono pagati nei termini e secondo le modalità sancite per le singole finalità dalla Legge sull'attuazione del bilancio statale.
Ogni spesa e conseguente esborso del bilancio deve essere documentata da un documento contabile rato e valido, con il quale si dimostra l'obbligo di pagamento.
Nell'ambito del bilancio di previsione approvato è ammessa l'apertura di un nuovo conto, se ciò è necessario per la corretta rilevazione delle spese.
Art. 11
Se dopo l'approvazione del bilancio di previsione viene incamerata un'entrata finalizzata che richiede una spesa finalizzata proporzionale non evidenziata nel bilancio di previsione o non evidenziata nell’ammontare sufficiente, si aumentano per l'importo effettivo sia l'ammontare delle spese del fruitore sia l'ammontare complessivo del bilancio.
Sono entrate finalizzate del bilancio di previsione, oltre alle entrate sancite nel primo periodo del primo comma dell’Art. 43 della Legge sulla finanza pubblica, anche le seguenti entrate:
– la tassa per la prevenzione degli incendi,
– la tassa per l’inquinamento dell’ambiente a causa del trattamento delle acque reflue,
– la tassa per l’inquinamento dell'ambiente a causa dello smaltimento di rifiuti,
– i mezzi oggetto di contratti di permuta,
– i depositi cautelativi ai sensi del decreto sulla regolamentazione del traffico nel comune di Pirano,
– le donazioni ed altri cofinanziamenti finalizzati,
– i mezzi della tassa turistica,
– i mezzi delle imposte di concessione dai giochi d'azzardo particolari,
– i mezzi delle locazioni delle infrastrutture di rete,
– i mezzi delle imposte di concessione in materia di gestione aziendale dei terreni di caccia,
– i mezzi delle imposte di concessione sullo sfruttamento delle foreste.
Sono entrate finalizzate del bilancio comunale anche i mezzi propri delle comunità locali, e precisamente:
– Le entrate derivanti dalla locazione del patrimonio reale, che vengono destinate dalle comunità locali alla costruzione, all'acquisto ed alla manutenzione del patrimonio, in conformità alle disposizioni della Legge sulla finanza pubblica, e del Regolamento sul patrimonio reale dello stato, delle province e dei comuni;
– Le entrate dalle vendite di merci e servizi per la determinata attività, che vengono destinate dalle comunità locali alla copertura dei mezzi di detta attività; l'eventuale eccedenza si utilizza in conformità al piano finanziario;
– Le donazioni, che le comunità locali utilizzano in conformità alla finalità per le quali sono state percepite;
– Le entrate a titolo d'interessi e le altre entrate, che le comunità locali utilizzano in conformità al piano finanziario.
Nel caso l'amministrazione comunale o l'organo competente per il controllo accerti che la comunità locale utilizza i mezzi in maniera non finalizzata, ne informa l'esecutore del bilancio di previsione, che ha la facoltà di ordinare la sospensione temporanea del finanziamento della comunità locale con i mezzi del bilancio comunale sino all'eliminazione dell'irregolarità.
Art. 12
Tra le spese del bilancio si prevedono pure i mezzi per la riserva generale. Detti mezzi si utilizzano per finalità impreviste, per le quali non sono stati stanziati mezzi nel bilancio, o per finalità, per le quali si accerta durante l'anno di esercizio che i mezzi stanziati a bilancio non sono sufficienti, in quanto durante la stesura del bilancio di previsione non si potevano pianificare.
Il Sindaco ha la facoltà di decidere in merito all'utilizzo dei mezzi stanziati nella riserva generale del bilancio di previsione.
I mezzi della riserva generale utilizzati si collocano presso i fruitori in base alle finalità alle quali sono rilevati.
Art. 13
Il Sindaco dispone dell'autorizzazione per decidere in merito:
– all'utilizzo dei mezzi della riserva generale sino all'ammontare di 21.000,00 EUR per singolo caso, per le finalità disposte dal 2° punto dell'Art. 49 della Legge sulla finanza pubblica;
– all'assunzione di crediti a breve termine in favore del bilancio, sino ad un massimo del 5 % del bilancio di previsione approvato, in caso di afflusso non uniforme delle entrate;
– al blocco dell'attuazione della disposizione corrente dei mezzi del bilancio, sino ad un massimo del 5 % del bilancio stesso, per singole finalità e fruitori, nel caso le entrate non vengano incamerate in conformità alla dinamica pianificata;
– al nullaosta ai negozi giuridici stipulati dalle Comunità locali per importi superiori a 21.000,00 EUR;
– all'esenzione dal pagamento di crediti sino all'ammontare di 1.050,00 EUR, per il caso singolo, se i costi del procedimento di esazione coatta fossero sproporzionati rispetto all'ammontare del credito;
– all’esenzione dal pagamento di crediti a prescindere dal loro valore nel caso siano caduti in prescrizione;
– alla ridistribuzione dei diritti non fruiti di utilizzo dei mezzi tra le singole partite del bilancio, se con ciò non viene ostacolata l'attuazione dei compiti, per i quali detti mezzi erano previsti. Il Sindaco ha l'obbligo di relazione semestrale al Consiglio comunale in merito alle ridistribuzioni attuate;
– alla modifica del valore dei progetti nel piano dei programmi di sviluppo.
Art. 14
Il consiglio ovvero il presidente della comunità locale, se autorizzato dal consiglio, ha la facoltà di ridistribuire i mezzi nell'ambito del piano finanziario approvato, nel caso durante la sua attuazione si accerti che ciò è strettamente necessario, e che con la suddetta ridistribuzione non si metta in pericolo la realizzazione dei compiti per i quali i mezzi erano stati stanziati, nonché di modificare il valore dei progetti della comunità locale nel piano dei programmi di sviluppo.
Il consiglio della comunità locale ha la facoltà di esentare dal pagamento di un credito sino all’ammontare di 1.050,00 EUR per il caso singolo se i costi del procedimento di esazione coatta fossero sproporzionati rispetto all'ammontare del credito. Il consiglio della comunità locale ha la facoltà di esentare il pagamento di un credito a prescindere dall’ammontare se il credito è caduto in prescrizione.
Art. 15
I fruitori dei mezzi del bilancio comunale hanno l'obbligo di presentare all'ufficio comunale competente il programma di lavoro, il piano finanziario e la relazione inerente la realizzazione dei programmi e l'utilizzo dei mezzi per singole finalità.
I fruitori hanno l'obbligo di presentare i dati necessari all'analisi della gestione, richiesti dall'ufficio comunale competente, dal Sindaco, dal Comitato di controllo oppure dal Consiglio comunale.
Art. 16
Per la legalità e la finalità dell'utilizzo dei mezzi stanziati dal bilancio in favore del fruitore è responsabile l'organo ovvero la persona responsabile in base alle regole d'operato del fruitore.
Art. 17
La persona autorizzata a disporre dei mezzi del bilancio è il Sindaco, ovvero altro soggetto da lui autorizzato. La persona autorizzata a disporre dei mezzi della Comunità locale è il presidente del consiglio della Comunità locale.
IV. RILASCIO DELLE AUTORIZZAZIONI CONCERNENTI I LIVELLI DI INDEBITAMENTO
Art. 18
Il livello di indebitamento dei fruitori indiretti del bilancio comunale, il cui fondatore è il Comune di Pirano, non deve superare il limite stabilito pari a 690.000 Euro.
V. DISPOSIZIONI TRANSITORIE E FINALI
Art. 19
Nel periodo dell’esercizio provvisorio nell’anno 2013, se lo stesso sarà necessario, si applica il presente decreto e la deliberazione sull’esercizio provvisorio.
Art. 20
Il presente decreto entra in vigore il giorno successivo a quello della sua pubblicazione sulla gazzetta Ufficiale della Repubblica di Slovenia.
N. 410-2/2011
Pirano, 13 marzo 2012
Il Sindaco
del Comune di Pirano
Peter Bossman m.p.
