Vaše trenutno stanje
- Zahtevano
- Analitika
- Oglaševanje
Prikaži podrobnosti
NAVODILO O NAČINU IZPOLNJEVANJA OBRAZCEV Z navodilom o načinu sporočanja podatkov je predpisan obrazec, s katerim mora odvetnik, odvetniška družba, notar, revizijska družba, samostojni revizor ali pravna oziroma fizična oseba, ki opravlja računovodske storitve ali storitve davčnega svetovanja (v nadaljevanju: zavezanec), sporočiti podatke o vseh transakcijah ali strankah, v zvezi s katerimi obstajajo razlogi za sum pranja denarja, Uradu Republike Slovenije za preprečevanje pranja denarja. V obrazec se vnese tiste podatke, ki se jih glede na okoliščine lahko pridobi, oziroma podatke, s katerimi zavezanec že razpolaga. Podatke se vpisuje s tiskanimi črkami. Pri več ponujenih možnostih je potrebno izbrati eno in prekrižati kvadrat pred besedilom, če pri posamezni rubriki ni določeno drugače. Kratica ZPPDen-1 pomeni zakon o preprečevanju pranja denarja (Uradni list RS, št. 79/01 in 59/02). Z izrazom "Stranka" je mišljena pravna oseba ali posameznik, ki opravlja samostojno dejavnost, za katerega odvetnik, odvetniška družba ali notar opravlja storitve, oziroma pri katerem poteka revidiranje ali se zanj opravljajo računovodske storitve ali storitve davčnega svetovanja. A V poglavje "Podatki o stranki" se vnese podatke, ki se pridobijo z vpogledom v uradni osebni dokument stranke oziroma v originalno ali overjeno dokumentacijo iz sodnega ali drugega javnega registra, ki ne sme biti starejša od treh mesecev. Če podatkov ni mogoče dobiti na opisani način, se manjkajoči podatki pridobijo od stranke. 1 V rubriko "Datum vzpostavitve poslovnega razmerja" se vpiše datum, ko je zavezanec s stranko vzpostavil poslovno razmerje. 2d Rubriko "Stranka je oseba, ki samostojno opravlja dejavnost" se označi v primerih, ko je stranka registrirana kot samostojni podjetnik posameznik (s.p.). Ta rubrika se označi tudi v primerih, ko je stranka - fizična oseba, ki je na podlagi posebnih predpisov registrirana za opravljanje določene dejavnosti in ima zato poseben status (npr. odvetnik, notar, svobodni umetnik, obrtnik, izvršitelj). 2e Rubriko "Stranka je druga oseba" se označi v primerih, ko je stranka oseba, ki je ni mogoče uvrstiti med osebe v rubrikah 2a, b, c ali d. To so civilnopravne ali javnopravne osebe, ki nimajo statusa pravnih oseb, fizičnih oseb ali fizičnih oseb s posebnim statusom (npr. podružnica, tiha družba, civilnopravna družba). 3 V rubriko "Firma" se vpiše vse tri elemente firme in sicer: označbo, ki napotuje na dejavnost družbe, jedro firme in označbo pravne oblike družbe. V primeru, ko gre za rezidenta, se v to rubriko lahko vpiše tudi skrajšana firma. 4 V rubriko "Sedež" se vpiše podatke v zaporedju: ulica, hišna številka, kraj in država. 7 V rubriko "Stalno prebivališče" se vpiše podatke v zaporedju: ulica, hišna številka, kraj in država. B V poglavje "Podatki o delavcu ali pooblaščencu, ki za pravno osebo vzpostavi poslovno razmerje ali opravi transakcijo" (10-13) se vnese podatke o delavcu ali pooblaščencu, ki za pravno osebo vzpostavi poslovno razmerje ali opravi transakcijo. Podatki se pridobijo z vpogledom v njegov uradni osebni dokument. 12 V rubriko "Stalno prebivališče" se vpiše podatke v zaporedju: ulica, hišna številka, kraj in država. C Poglavje "Podatki o dejanskem lastniku tuje pravne osebe - stranke" se izpolni samo v primeru, če je stranka tuja pravna oseba, ki ne opravlja ali ne sme opravljati trgovske ali proizvodne dejavnosti v državi, v kateri je registrirana, ali v primerih, ko gre za fiduciarne ali druge podobne družbe tujega prava z neznanimi lastniki ali upravljalci. V to poglavje se vnese podatke, ki se pridobijo z vpogledom v originalno ali overjeno dokumentacijo iz sodnega ali drugega javnega registra, ki ne sme biti starejša od treh mesecev. Če iz sodnega ali drugega javnega registra ni mogoče pridobiti vseh podatkov, se manjkajoči podatki pridobijo z vpogledom v listine in poslovno dokumentacijo, ki jo predloži pooblaščenec pravne osebe. Če vseh podatkov ni mogoče pridobiti na opisani način, se manjkajoči podatki pridobijo od stranke. V rubrike 14-20 se vpiše podatke o vsaki fizični osebi, ki ima v določeni tuji pravni osebi - stranki najmanj 20% poslovni delež oziroma ima tak delež v obliki delnic ali drugih pravic, na podlagi katerih je udeležena pri upravljanju te pravne osebe, oziroma je v enakem deležu udeležena v kapitalu ali ima obvladujoč položaj pri upravljanju s sredstvi v tej pravni osebi. V primeru, ko je druga pravna oseba posredni ali neposredni imetnik 20% poslovnega deleža, delnic oziroma drugih pravic tuje pravne osebe - stranke ali je v njenem kapitalu udeležena z najmanj 20% deležem, se v rubrike 14-20 vpiše podatke o vsaki fizični osebi, ki ima v tej pravni osebi najmanj 20% poslovni delež oziroma ima tak delež v obliki delnic ali drugih pravic, na podlagi katerih je udeležena pri upravljanju pravne osebe, oziroma je v enakem deležu udeležena v kapitalu ali ima obvladujoč položaj pri upravljanju s sredstvi v tej pravni osebi. 14 V rubriki "Oseba" se označita vrsta in delež udeležbe dejanskega lastnika v tuji pravni osebi - stranki, pri čemer se lahko izpolnita največ dve točki hkrati. 15 V rubriki "Fizična oseba je" se lahko označi samo eno izmed dveh točk. 15a To rubriko se označi takrat, ko fizična oseba nastopa kot lastnik ali upravljalec tuje pravne osebe - stranke z najmanj 20% deležem. V primeru, da je takih fizičnih oseb več, je za vsako od teh oseb potrebno izpolniti ustrezno rubriko v prilogi obrazca. 15b To rubriko se označi takrat, ko fizična oseba z najmanj 20% deležem nastopa kot lastnik ali upravljalec druge pravne osebe, ki je lastnik ali upravljalec tuje pravne osebe - stranke. D V poglavje "Podatki o transakciji, v zvezi s katero obstajajo razlogi za sum" se vnese podatke o vsaki sumljivi transakciji, ki se pridobijo z vpogledom v listine in poslovno dokumentacijo. V primeru večjega števila takšnih transakcij, se vnese podatke v ustrezne rubrike v prilogi obrazca. 21 Rubrika "Transakcija še ni opravljena" se označi v primeru, ko je stranka sicer zahtevala transakcijo, pa ta kasneje iz kakršnihkoli razlogov ni bila opravljena. 22 V rubriko "Datum ali obdobje opravljanja transakcij" se vpiše dan, mesec in leto, ko je transakcija bila zahtevana ali opravljena. V primeru, da zavezanec s temi podatki ne razpolaga, se vpiše samo obdobje opravljanja transakcij. 23-24 V rubrikah "Znesek" in "Valuta" se vpiše znesek in valuto, v kateri je bila transakcija opravljena ali zahtevana. Za oznako valut se uporablja mednarodno uveljavljene oznake (npr. EUR ali 978). 25 Rubriko "Znesek v SIT" se izpolni samo v primeru, ko gre za transakcijo v tuji valuti in se znesek preračuna v SIT po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan, ko je bila transakcija opravljena ali zahtevana. E Poglavje "Oseba, v zvezi s katero obstajajo razlogi za sum" se izpolni v primeru, ko je oseba zahtevala, ali opravila sumljivo transakcijo in v primeru, ko v zvezi s to osebo obstajajo taki razlogi za sum, ki niso povezani s konkretno transakcijo. Oseba, v zvezi s katero obstajajo razlogi za sum, je lahko stranka, s katero je zavezanec v poslovnem razmerju, ali druga oseba, ki je v poslovnem razmerju s stranko. V primeru, da je teh oseb več, je potrebno izpolniti ustrezne rubrike v prilogi obrazca. Podatke iz tega poglavja se pridobi z vpogledom v listine in poslovno dokumentacijo. 26 V Rubriki "Oseba je" se označi samo ena od navedenih točk. 26d Rubriko "Oseba je: oseba, ki samostojno opravlja dejavnost" se označi v primerih, ko je oseba registrirana kot samostojni podjetnik posameznik (s.p.). Ta rubrika se označi tudi v primerih, ko je oseba - fizična oseba, ki je na podlagi posebnih predpisov registrirana za opravljanje določene dejavnosti in ima zato poseben status (npr. odvetnik, notar, svobodni umetnik, obrtnik, izvršitelj). 26e Rubriko "Oseba je: druga oseba" se označi v primerih, ko gre za osebo, ki je ni mogoče uvrstiti med osebe v rubrikah 28a, b, c ali d. To so civilnopravne ali javnopravne osebe, ki nimajo statusa pravnih oseb, fizičnih oseb ali fizičnih oseb s posebnim statusom (npr. podružnica, tiha družba, civilnopravna družba). 27 V rubriko "Firma" se vpiše vse tri elemente firme in sicer: označbo, ki napotuje na dejavnost družbe, jedro firme in označbo pravne oblike družbe. V primeru, ko gre za rezidenta, se v to rubriko lahko vpiše tudi skrajšana firma. 28 V rubriko "Sedež" se vpiše podatke v zaporedju: ulica, hišna številka, kraj in država. 31 V rubriko "Stalno prebivališče" se vpiše podatke v zaporedju: ulica, hišna številka, kraj in država. F, 33 V poglavje "Podatki o razlogih za sum" in rubriko 33 se podrobno vpiše dejansko stanje in vse relevantne okoliščine, povezane s transakcijo (način izvršitve transakcije, namen izvršitve transakcije...) ali osebo, v zvezi s katero obstajajo razlogi za sum pranja denarja. Prav tako je potrebno opisno navesti relevantni indikator ali indikatorje iz seznama za prepoznavanje sumljivih transakcij. Zahtevani podatki se pridobijo z vpogledom v listine in poslovno dokumentacijo. G V poglavje "Pošiljatelj" se vnese podatke o zavezancu za sporočanje podatkov uradu. 34 V rubriko "Sporočilo je bilo posredovano" se vpiše dan, mesec, leto in uro, ko je bila transakcija v skladu s 3. členom tega navodila še pred izvršitvijo sporočena uradu po telefonu ali telefaksu. 35 V rubriko "Datum izpolnitve obrazca" se vpiše datum, ko je oseba, ki prijavlja transakcijo, izpolnila obrazec. 36 V rubriko "Firma pošiljatelja" se vpiše vse tri elemente firme in sicer: označbo, ki napotuje na dejavnost družbe, jedro firme in označbo pravne oblike družbe. 37 V rubriko "Sedež pošiljatelja" se vpiše podatke v zaporedju: ulica, hišna številka, kraj in država. 38-40 V rubriko "Oseba, ki prijavlja transakcijo" se navede podatke o priimku in imenu fizične osebe, ki je pri zavezancu pooblaščena za prijavljanje razlogov za sum pranja denarja.