Vsebina Uradnega lista

Uradni list RS, št. 24/2002 z dne 21. 3. 2002

1074. Sklep o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic, stran 1797.

Na podlagi 111. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99 in 59/01) ter 65. člena in drugega odstavka 20. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91-I) izdaja Svet Banke Slovenije

S K L E P
o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic

I. SPLOŠNE DOLOČBE

1. Banka oziroma hranilnica (v nadaljevanju: banka) vodi poslovne knjige v skladu z določili zakona o gospodarskih družbah, slovenskih računovodskih standardov in v skladu s tem sklepom.
2. Banka za poslovno leto sestavi letno poročilo, ki sestoji iz računovodskih izkazov in pojasnil k računovodskim izkazom, konsolidiranih računovodskih izkazov in pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom ter poslovnega poročila. Letno poročilo mora biti opremljeno tudi s podpisi članov uprave. V letno poročilo mora banka za poslovnim poročilom oziroma pred računovodskimi izkazi v celoti vključiti mnenji pooblaščenega revizorja na računovodske izkaze, posebno mnenje za potrebe obveščanja javnosti o poslovanju z vrednostnimi papirji ter informacijo o sprejemu letnega poročila s strani pristojnega organa banke.
Letno poročilo banke mora vsebovati podatke in pojasnila najmanj v obsegu, ki je predpisan z zakonom o gospodarskih družbah, drugimi predpisi, s slovenskimi računovodskimi standardi in s tem sklepom.

II. KONTNI OKVIR

3. Banka vodi knjigovodstvo po sistemu enotnih računov, predpisanih v kontnem okviru za banke in hranilnice, ki je objavljen v prilogi tega sklepa in je njegov sestavni del.
4. Sredstva in obveznosti do virov sredstev, spremembe pri sredstvih in obveznostih do virov sredstev, prihodki in odhodki, ugotavljanje in razporeditev rezultata poslovanja banka izkazuje na predpisanih sintetičnih (trištevilčnih) in analitičnih (štirištevilčnih) računih kontnega okvira za banke in hranilnice v skladu z njihovo vsebino.
Banka lahko predpisane račune še dodatno razčlenjuje skladno s svojimi potrebami.

III. MESEČNO IN DESETDNEVNO POROČILO O KNJIGOVODSKEM STANJU RAČUNOV BANKE

5. Banka pošilja Banki Slovenije mesečna in desetdnevna poročila o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva.
6. Mesečno poročilo sestavlja banka po stanju zadnjega dne v mesecu, za katerega poroča.
Mesečno poročilo vsebuje vse podatke iz knjigovodstva banke, ki je ažurirano, formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirano, vključno z vsemi poslovnimi spremembami za zadnji dan v mesecu.
Banka predloži Banki Slovenije mesečno poročilo do šestega delovnega dneva v naslednjem mesecu.
Mesečno poročilo po stanju na dan 31. 12., za katerega banka predlaga tudi letne računovodske izkaze, predloži banka najkasneje do dvanajstega delovnega dne naslednjega leta in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji.
Za stanje na dan 31. 12., ko banka sestavlja letne računovodske izkaze, pripravi in sestavi banka še posebno poročilo po opravljenih zaključnih knjiženjih in ga predloži Banki Slovenije v roku, ki je določen za oddajo nerevidiranih letnih računovodskih izkazov (to je do 28. 2.).
Banka pošilja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva na obrazcu, predpisanem z navodili.
7. Banka, ki ima poslovno enoto s sedežem v tujini, predloži še skupno mesečno poročilo s podatki poslovne enote do konca naslednjega meseca za mesec, na katerega se poročilo nanaša. Mesečno poročilo za stanje na dan 31. 12. predloži banka Banki Slovenije najkasneje do tridesetega delovnega dne v naslednjem letu in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji.
8. Banka, ki zaradi združitve ali delitve preneha obstajati, mora Banki Slovenije poslati mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov na dan pred vpisom združitve oziroma delitve v register do šestega delovnega dne v naslednjem mesecu.
9. V primeru stečaja ali likvidacije mora banka poslati Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja do šestega delovnega dne po začetku postopka.
10. Banka sestavlja desetdnevno poročilo po stanju na dan desetega, dvajsetega in zadnjega dne v mesecu.
Desetdnevno poročilo vsebuje določene podatke o knjigovodskem stanju sredstev in obveznosti do virov sredstev bank, ki so formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirani.
Banka pošilja desetdnevno poročilo na obrazcu predpisanem z navodili.
Banka predloži Banki Slovenije desetdnevno poročilo za prvo dekado 15., za drugo dekado 25. dne v mesecu in šesti delovni dan v mesecu za tretjo dekado preteklega meseca. Če je zadnji dan roka nedelja, praznik ali drug dela prost dan, se izteče rok s pretekom prvega prihodnjega delavnika.
Banka Slovenije z navodili določi metodologijo in način sestavljanja ter pošiljanja mesečnega in desetdnevnega poročila.

IV. RAČUNOVODSKI IZKAZI BANKE IN POJASNILA

1. Vrste in sheme računovodskih izkazov

11. Banka vključi v letno poročilo računovodske izkaze na predpisanih shemah, ki so priloga k temu sklepu in so njegov sestavni del. To so bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz finančnega izida ter izkaz gibanja kapitala.
Vsebino posameznih postavk ter način sestavljanja računovodskih izkazov opredeljujejo slovenski računovodski standardi in določila tega sklepa.
12. Za namen objave revidiranih računovodskih izkazov v tisku sestavi banka bilanco stanja in izkaz poslovnega izida na kratkih shemah, ki so priloga temu sklepu, izkaz finančnega izida na osnovni shemi, izkaz gibanja kapitala pa na shemi izkaz gibanja kapitala po posameznih sestavinah.

2. Sestavljanje računovodskih izkazov

13. Banka sestavi bilanco stanja na podlagi podatkov iz knjigovodskega stanja računov, predpisanih s kontnim okvirom za banke in hranilnice. Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev bilance stanja.
14. Banka sestavi izkaz poslovnega izida na podlagi knjigovodskih podatkov o prihodkih in odhodkih v obračunskem obdobju, za katerega se sestavljajo računovodski izkazi.
Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev izkaza poslovnega izida.
15. Banka izpolni izkaz gibanja kapitala tako, da v ustrezne postavke vnese zneske sprememb posameznih sestavin kapitala v obračunskem obdobju, vključno z uporabo čistega dobička in pokrivanjem izgube.
V izkazu gibanja kapitala v obliki ločenih razpredelnic banka zaradi primerjave prikazuje podatke v dveh ločenih stolpcih, v prvem uresničene podatke za obravnavano obračunsko obdobje in v drugem za prejšnje obračunsko obdobje.
16. V obrazce bilance stanja, izkaza poslovnega izida, izkaza finančnega izida ter izkaza gibanja kapitala se v stolpce za zneske prejšnjega leta vnašajo podatki iz revidiranih računovodskih izkazov za predhodno obračunsko obdobje.
17. Zneski v vseh računovodskih izkazih se vpisujejo v tisočih tolarjev.
18. Banka predloži nerevidirane računovodske izkaze za poslovno leto na predpisanih obrazcih Banki Slovenije najkasneje do 28. februarja naslednjega leta. Izkaz gibanja kapitala predloži banka po sprejemu letnega poročila s strani pristojnega organa banke oziroma najkasneje do 30. 6. naslednjega leta.
19. Banka, ki zaradi združitve ali delitve preneha obstajati med letom, za potrebe Banke Slovenije sestavi bilanco stanja in izkaz poslovnega izida po stanju na dan pred vpisom združitve oziroma delitve v register. Banka predloži nerevidirana računovodska izkaza Banki Slovenije najkasneje v roku dveh mesecev po vpisu združitve oziroma delitve v register.
20. Banka, nad katero se uvede likvidacijski ali stečajni postopek, sestavi bilanco stanja in izkaz poslovnega izida po stanju na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja. Nerevidirana zaključna računovodska izkaza predloži banka Banki Slovenije najkasneje v roku dveh mesecev po dnevu začetka likvidacijskega ali stečajnega postopka.

3. Vrednotenje bilančnih postavk

21. Banka vrednoti posamezne bilančne postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev skladno z določili slovenskih računovodskih standardov in navodili, ki jih predpiše Banka Slovenije.

4. Pojasnila k računovodskim izkazom

22. Banka mora v pojasnilih razkriti pomembnejše računovodske smernice, na katerih so zasnovani računovodski izkazi banke. V razkritju računovodskih smernic se med drugim obvezno pojasni ustreznost uporabljenih načel v primerjavi s splošnimi računovodskimi načeli, morebitne spremembe računovodskih politik, uporabljene metode vrednotenja posameznih bilančnih postavk, priznavanje prihodkov in odhodkov, politike oblikovanja popravkov vrednosti in morebitnih odpisov, politike priznavanja prihodkov iz v preteklosti oblikovanih popravkov vrednosti in odpisov, strategije oblikovanja dolgoročnih rezervacij za možne izgube iz naslova kreditnega in drugih tveganj ter davčne obveznosti banke. Za vrednosti, izražene v tuji valuti, banka navede tečaj, po katerem je opravila preračun v domačo valuto.
Banka mora v pojasnilih k računovodskim izkazom smiselno zagotoviti tudi informacije, ki jih predpisuje zakon o gospodarskih družbah, kot tudi druga razkritja, ki jih zahtevajo slovenski računovodski standardi.
23. Banka razkrije tudi pomembne poslovne dogodke, ki so nastopili po koncu poslovnega leta in vplivajo na izdelane računovodske izkaze.
24. V pojasnilih k posameznim postavkam bilance stanja banka upošteva razčlenitev bilančnih postavk na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih, zlasti pa razkrije naslednje:
1. banka izdela za postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev, analizo po preostali zapadlosti po rokih, kot so navedeni v slovenskem računovodskem standardu 31;
2. podatke o nazivu in sedežu družb in bank, v katerih je banka udeležena v kapitalu, nominalni znesek kapitalskega deleža, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, velikost kapitala in poslovni izid zadnjega poslovnega leta;
3. število in nominalni znesek vpisanih delnic banke, v primeru večih izdaj delnic je potrebno za vsako izdajo navesti število vpisanih delnic, število vpisanih in neplačanih delnic, nominalno vrednost, znesek odobrenega oziroma pogojno povečanega kapitala, lastnosti delnic ter ostale pomembne podatke v zvezi s stanjem in gibanjem kapitala banke;
4. delež dolgoročnih finančnih naložb, ki pri izdajatelju predstavljajo podrejene instrumente;
5. obstoj listin o pravicah do udeležbe, zamenljivih obveznic in podobnih vrednostnih papirjev ali pravic, ki jih je izdala banka ter število in pravice, ki jih zagotavljajo;
6. če ima banka lastne delnice oziroma je med poslovnim letom imela lastne delnice:
– nominalni znesek lastnih delnic, ki jih je banka oziroma tretja oseba za račun banke pridobila oziroma odtujila v poslovnem letu, njihov delež v osnovnem kapitalu banke, datum njihove pridobitve, razlog za pridobitev oziroma odtujitev lastnih delnic in denarno vrednost nasprotne dajatve,
– nominalni znesek lastnih delnic, ki jih je banka oziroma tretja oseba za račun banke, v poslovnem letu sprejela v zastavo, in njihov delež v osnovnem kapitalu,
– skupni nominalni znesek lastnih delnic, katerih imetnik je banka oziroma tretja oseba za račun banke na bilančni presečni dan, in njihov delež v osnovnem kapitalu, ter skupni nominalni znesek lastnih delnic, ki jih ima banka oziroma tretja oseba za račun banke na bilančni presečni dan v zastavi, in njihov delež v osnovnem kapitalu;
7. pregled prevzetih in potencialnih obveznosti ter terminskih transakcij, neporavnanih na bilančni presečni dan, ki se vodijo v zunajbilančni evidenci, z zneskom po posameznih vrstah instrumentov, ločeno po ročnosti do in nad enim letom. Banka posebej navede instrumente, ki služijo za zavarovanje pred obrestnimi, tečajnimi in drugimi tržnimi tveganji, in tiste, ki so bili sklenjeni za namene trgovanja;
8. podatke o podrejenih obveznostih, in sicer vsako novo zadolžitev, ki presega 10% celotnega zneska podrejenih obveznosti, znesek zadolžitve, valuto nominacije, obrestno mero, datum zapadlosti, pogoje podrejenosti ter obstoj kakršnihkoli določb za konverzijo podrejene obveznosti v kapital ali v kakšno drugo obveznost;
9. podrobne podatke o sredstvih, ki jih je banka zastavila v zavarovanje za pridobljene vire sredstev ali za obveznosti tretjih oseb;
10. podatke o razčlenitvi naložb v vrednostne papirje, ne glede na to ali se izkazujejo kot dolžniški vrednostni papirji, ki niso namenjeni trgovanju ali kot vrednostni papirji, namenjeni trgovanju, na tiste, ki so uvrščeni na borzo in tiste, ki niso;
11. podatke o predujmih in kreditih, ki jih je banka odobrila članom uprave, drugim delavcem banke, zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe in članom nadzornega sveta, ter poroštva banke za obveznosti teh oseb, ločeno za vsako od teh skupin oseb, in sicer:
– skupni znesek predujmov oziroma neodplačanih kreditov oziroma skupni znesek danih poroštev,
– obrestna mera in drugi pomembnejši pogoji kredita,
– skupni znesek odplačil iz naslova vračil kreditov v poslovnem letu;
12. podatke o gibanju oblikovanih prevrednotevalnih popravkov vrednosti in dolgoročnih rezervacij, oblikovanih za posamezne postavke bilance stanja;
13. podatke o celotnem znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev, nominiranih v tujih valutah, preračunanih v tolarje, in podatke o znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev z valutno klavzulo;
14. podatke o delu poslovno organizacijskih enot v tujini, ki zajemajo najmanj podatek o bilančni vsoti in finančnem rezultatu poslovnega leta poslovno organizacijske enote.
25. Banka v pojasnilih k izkazu poslovnega izida razčleni posamezne postavke izkaza poslovnega izida na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih, zlasti pa razkrije naslednje:
1. podatke o prihodkih in odhodkih, ki jih banka ustvari na tujih trgih, kolikor gre za pomemben delež v celotnih prihodkih in odhodkih;
2. skupni znesek vseh prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcije oziroma nalog v banki v poslovnem letu prejeli člani uprave, drugi delavci banke, zaposleni na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, in člani nadzornega sveta, ločeno za vsako od teh skupin;
3. podatke o odhodkih, ki jih je banka plačala iz naslova podrejenih obveznosti;
4. obseg oziroma znesek prihodkov iz opravljanja poslovodnih in zastopniških storitev tretjim osebam;
5. razliko med obračunanimi davki in plačanimi davki za poslovno leto ter podatke o znesku zapadlih in neplačanih davkov;
6. povprečno stanje zaposlenih v poslovnem letu, razčlenjeno po skupinah glede na izobrazbo.

V. KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI IN POJASNILA

1. Konsolidirani računovodski izkazi

26. Banka vključi v letno poročilo konsolidirane računovodske izkaze po predpisanih shemah, ki so v prilogi tega sklepa in so njegov sestavni del. To so konsolidirana bilanca stanja, konsolidirani izkaz poslovnega izida in konsolidiran izkaz gibanja kapitala. Konsolidiran izkaz finančnega izida se predloži na osnovni shemi, dopolnjeni v skladu s SRS 31.15.
Pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov upoštevajo banke določila slovenskih računovodskih standardov.
Ne glede na prejšnji odstavek se določila četrtega odstavka 9. točke Uvoda v slovenske računovodske standarde lahko uporabijo samo v primerih, ko je banka odvisna od banke v Republiki Sloveniji.

2. Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom

27. Banka v pojasnilih razkrije pomembnejše računovodske smernice in metode konsolidiranja, na katerih so zasnovani konsolidirani računovodski izkazi. Če banka spremeni uporabljeno metodo konsolidiranja, mora tako spremembo razkriti in utemeljiti v pojasnilih ter izkazati vpliv na konsolidirane računovodske izkaze.
28. Banka zagotovi v pojasnilih h konsolidiranim računovodskim izkazom dodatna pojasnila za vse postavke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Za vsebino in obseg pojasnil se smiselno uporabljajo določbe 4. točke IV. poglavja tega sklepa. Poleg pojasnil, ki se zahtevajo v 4. točki IV. poglavja tega sklepa, banka navede še naslednje:
1. če banka, ki sestavlja konsolidirane računovodske izkaze, pri tem uporablja drugačne metode vrednotenja kot pri svojih izkazih, mora pojasniti in utemeljiti takšne odmike;
2. podatke o nazivu in sedežu bank in družb, ki so vključene v konsolidiranje, deležih v kapitalu bank in družb ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v bankah in družbah, vključenih v konsolidiranje, razen nadrejene banke;
3. podatke o nazivu in sedežu družb, ki niso vključene v konsolidiranje in deležih v kapitalu ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v teh družbah ter utemeljiti, zakaj niso vključene v konsolidiranje;
4. podatke o velikosti nagrad, ki so bile med poslovnim letom odobrene članom upravnih ali nadzornih organov nadrejene banke za opravljanje njihovih nalog v nadrejeni banki in podrejenih družbah.

VI. POSLOVNO POROČILO BANKE

29. Poslovno poročilo banke mora praviloma vsebovati naslednje podatke in pojasnila:
1. poročilo o poslovanju banke za poslovno leto,
ki vsebuje:
– opis splošnega gospodarskega okolja
– poslovne usmeritve banke
– pregled poslovanja banke
– finančni rezultat banke
– finančni položaj banke
– pomembnejše podatke o poslovanju
in nekatere kazalce poslovanja banke
– delniški kapital in delničarje banke
– opis razvoja banke
– osnovne podatke o skupini povezanih družb
2. organe upravljanja banke
3. poslovno mrežo
4. organizacijsko shemo banke
5. organizacijsko shemo skupine povezanih družb.

1. Poročilo o poslovanju banke za poslovno leto

30. Banka v opisu splošnega gospodarskega okolja oriše glavne dejavnike, ki so posredno ali neposredno vplivali na uspešnost poslovanja banke.
Če banka posluje v pomembnejšem obsegu tudi na tujih trgih, mora v tem poglavju predstaviti tudi značilnosti gospodarskih gibanj v teh državah in vpliv le-teh na njene posle.
31. Pri poslovnih usmeritvah banka predstavi dolgoročne cilje poslovne politike in navede načrtovane aktivnosti za doseganje le-teh v naslednjem letu. Pri načrtovanju aktivnosti banka nameni posebno pozornost tudi ukrepom za obvladovanje tveganj.
32. Banka v pregledu poslovanja podrobno oriše posamezne vrste bančnih dejavnosti. Banka prikaže posamezne posle (krediti, naložbe v vrednostne papirje, kapitalske naložbe, depoziti) ločeno po osnovnih vrstah strank (podjetja, banke, občani) in po geografskih področjih (v državi in v tujini).
33. Banka v predstavitvi finančnega rezultata razčleni prihodke in odhodke poslovnega leta po osnovnih vrstah le-teh. Banka v tem delu razkrije, kako vplivajo posamezne vrste poslov na rezultat poslovanja oziroma kolikšen vpliv na rezultat imajo bolj tvegani posli in posli, ki jih banke opravljajo na tveganih območjih.
34. Banka prikaže finančni položaj s strukturo aktive in pasive bilance stanja po posameznih vrstah sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ter pojasni spremembe posameznih postavk v primerjavi s predhodnim obdobjem. Banka zagotovi podatke o plačilni sposobnosti in likvidnosti s členitvijo bilance stanja po posameznih vrstah in zneskih sredstev in obveznosti do virov sredstev, delniškem kapitalu in zunajbilančnih obveznostih po rokih preostale zapadlosti.
Banka opiše tudi izpostavljenost banke kreditnemu tveganju, obrestnemu, valutnemu in drugim tržnim tveganjem. Banka opredeli svojo pripravljenost za prevzemanje tveganj ter pojasni strategije za obvladovanje in nadziranje le-teh ter njihovo učinkovitost. Pri razkrivanju izpostavljenosti posamezni vrsti tveganja mora banka zagotoviti zadostne podatke kot tudi primerjalne podatke za predhodna obdobja.
Pri opredelitvi finančnega položaja banka navede tudi podatke o oblikovanih rezervacijah za morebitne izgube iz naslova izpostavljenosti različnim tveganjem in način določanja teh rezervacij.
35. Banka mora med pomembnejšimi podatki o poslovanju in nekaterimi kazalci poslovanja praviloma izkazati naslednje postavke:
1. iz bilance stanja
– bilančno vsoto
– skupni znesek depozitov nebančnega
sektorja
– pravnih in drugih oseb
– prebivalstva
– skupni znesek kreditov nebančnemu
sektorju
– pravnim in drugim osebam
– prebivalstvu
– celotni kapital
– rezervacije
– obseg zunajbilančnega poslovanja
(B.1 do B.4)
2. iz izkaza poslovnega izida
– čiste obresti
– čisti neobrestni prihodki
– stroške dela, materiala in storitev
– amortizacijo
– neto rezervacije
– poslovni izid pred obdavčitvijo
– davek na dobiček
– drugi davki iz dobička
3. število zaposlenih (stanje na koncu leta)
4. delnice
– število delničarjev
– število delnic
– nominalna vrednost delnice
– knjigovodska vrednost delnice
5. izbor kazalcev
a) kapital
– kapitalska ustreznost
b) kvaliteta aktive
– dvomljive in nedonosne bilančne
terjatve/aktiva
– posebne rezervacije za bilančne
terjatve/aktiva
c) profitabilnost
– obrestna marža
– donos na aktivo
– donos na kapital pred obdavčitvijo
– donos na kapital po obdavčitvi
d) stroški poslovanja
– operativni stroški/aktiva
e) likvidnost
– likvidna sredstva/vpogledni viri sredstev
– sekundarna likvidnost/vpogledne vloge
Banka prikaže v poročilu podatke in kazalce iz prvega odstavka tega člena za obdobje treh let, vključno s podatki za poslovno leto.
Banka Slovenije z navodili predpiše enotno metodologijo za izračun izbranih kazalcev.
Med pomembnejšimi podatki banka lahko prikaže tudi druge podatke ter kazalce, za katere ocenjuje, da so pomembni za predstavitev banke.
36. V poročilu banka prikaže potrebne podatke o delniškem kapitalu in njegovih sestavinah ter doseženi količnik kapitalske ustreznosti. Banka navede tudi podatke o spremembah zneska, razloge za spremembo in vrstah kapitala, vključno z vplivom tekočega dobička in izplačanimi dividendami ter podatke o novi izdaji delnic.
Banka v poročilu navede število izdaj delnic, vrste izdanih delnic, njihovo skupno število in nominalne vrednosti posameznih izdaj. Banka prikaže tudi strukturo delničarjev na zadnji dan poslovnega leta in navede prvih deset največjih delničarjev banke ter njihov delež v delniškem kapitalu banke.
37. Banka v poročilu oriše razvoj banke in prikaže pomembnejše podatke, ki se nanašajo na delovanje banke, kot so podatki o poslovni mreži, podatki o investicijskih vlaganjih, podatki o zaposlenih in podatki o informacijski podpori ter druge, za katere ocenjuje, da prispevajo k boljši predstavitvi banke.
38. Banka predstavi skupino povezanih družb in navede upoštevane družbe v skupini. Podatki o družbah v skupini morajo obsegati naziv družbe, vrsto dejavnosti, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, nominalno vrednost kapitalskega deleža po stanju na zadnji dan poslovnega leta ter organe upravljanja.
Banka predstavi tudi pričakovani razvoj in poslovne usmeritve skupine povezanih družb kot celote.

2. Organi upravljanja banke

39. V poročilu banka prikaže podatke o strukturi uprave, njenih odborih, članstvu ter o višji vodstveni strukturi.

3.–5. Shematični prikazi

40. Banka v poročilo vključi tudi shematični prikaz poslovne mreže, organizacijsko shemo banke in organizacijsko shemo skupine povezanih družb.

VII. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE

41. Določila tega sklepa se smiselno uporabljajo tudi za podružnico tuje banke.
42. Banka Slovenije lahko izda podrobnejša navodila za izvedbo tega sklepa.
43. Z dnem, ko začne veljati ta sklep, preneha veljati sklep o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 39/99, 50/99, 63/99 in 102/00).
44. Ta sklep začne veljati 1. 5. 2002.

Ljubljana, dne 12. marca 2002.

Predsednik
Sveta Banke Slovenije
Guverner
Mitja Gaspari l. r.

Bilanca stanja (kratka shema)

Bilanca stanja

Izkaz poslovnega uspeha

Izkaz poslovnega izida (kratka shema)

Izkaz finančnega izida

Izkaz gibanja kapitala v poslovnem obdobju

Izkaz gibanja kapitala po posameznih vrstah sprememb

Izkaz gibanja kapitala po posameznih sestavinah kapitala

Konsolidirana bilanca stanja

Konsolidirani zkaz poslovnega izida

Konsolidirani zkaz gibanja kapitala v poslovnem obdobju

Konsolidirani izkaz gibanja kapitala po posameznih vrstah sprememb

Konsolidirani izkaz gibanja kapitala po posameznih sestavinah kapitala

Na podlagi 3. točke sklepa o poslovnih knjigah in poslovnih
poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 24/02) se izdaja


               KONTNI OKVIR ZA BANKE IN HRANILNICE

                      (prečiščeno besedilo)


RAZRED 0: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA, NEOPREDMETENA DOLGOROČNA
SREDSTVA, ZALOGE IN DRUGA SREDSTVA

00 - OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA - NEPREMIČNINE

000 - Zemljišča

0000 - Nabavna vrednost zemljišč

0001 - Prevrednotenje zemljišč zaradi okrepitve

0002 - Prevrednotenje zemljišč zaradi oslabitve

001 - Gradbeni objekti

0010 - Nabavna vrednost gradbenih objektov

0011 - Prevrednotenje gradbenih objektov zaradi okrepitve

0012 - Prevrednotenje gradbenih objektov zaradi oslabitve

002 - Terjatve za dane predujme

003 - Investicije v pripravi - gradbeni objekti

005 - Nepremičnine pridobljene v finančni najem

009 - Nepremičnine trajno zunaj uporabe


01 - POPRAVEK VREDNOSTI NEPREMIČNIN

010 - Popravek vrednosti gradbenih objektov

0100 - Popravek vrednosti gradbenih objektov zaradi amortiziranja

0101 - Popravek vrednosti gradbenih objektov zaradi okrepitve

0102 - Popravek vrednosti gradbenih objektov zaradi oslabitve

012 - Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih v finančni
najem


02 - OPREMA IN DRUGA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

020 - Oprema

0200 - Nabavna vrednost opreme

0201 - Prevrednotenje opreme zaradi okrepitve

0202 - Prevrednotenje opreme zaradi oslabitve

021 - Drobni inventar

022 - Terjatve za dane predujme

023 - Oprema v pripravi

025 - Oprema pridobljena v finančni najem

029 - Oprema trajno zunaj uporabe


03 - POPRAVEK  VREDNOSTI OPREME IN DRUGIH  OPREDMETENIH OSNOVNIH
SREDSTEV

030 - Popravek vrednosti opreme

0300 - Popravek vrednosti opreme zaradi amortiziranja

0301 - Popravek vrednosti opreme zaradi okrepitve

0302 - Popravek vrednosti opreme zaradi oslabitve

031 - Popravek vrednosti drobnega inventarja

033 - Popravek vrednosti opreme pridobljene v finančni najem


04 - NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA

040 - Dolgoročno odloženi stroški poslovanja

041 - Dolgoročne premoženjske pravice

042 - Dolgoročno odloženi stroški razvijanja

043 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva

0431 - Dolgoročno razmejene obresti

0432 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva

044 - Terjatve za predujme

0440 - Terjatve za predujme

0441 - Terjatve iz naslova premij pri dolgoročnih kreditih
odobrenih Republiki Sloveniji

045 - Dobro ime

046 - Neopredmetena dolgoročna sredstva v pripravi


05 - POPRAVEK VREDNOSTI NEOPREDMETENIH DOLGOROČNIH SREDSTEV

050 - Popravek vrednosti dolgoročno razmejenih stroškov
poslovanja

051 - Popravek vrednosti dolgoročnih premoženjskih pravic

052 - Popravek vrednosti dolgoročno odloženih stroškov razvijanja

053 - Popravek vrednosti drugih neopredmetenih dolgoročnih
sredstev


06 - KAPITALSKE NALOŽBE

060 - Kapitalske naložbe v gospodarstvo nefinančne družbe

0600 - Kapitalske naložbe v odvisne družbe

0601 - Kapitalske naložbe v neodvisne družbe

0602 - Kapitalske naložbe v pridružene družbe

0603 - Kapitalske naložbe v skupaj obvladovane družbe

064 - Kapitalske naložbe v državo

0640 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države s
pravico upravljanja

0641 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države s pravico
upravljanja

0642 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja s
pravico upravljanja

0643 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države brez
pravice upravljanja

0644 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države brez
pravice upravljanja

0645 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja brez
pravice upravljanja

065 - Kapitalske naložbe v banke

0650 - Kapitalske naložbe v banke v skupini

0651 - Kapitalske naložbe v neodvisne banke

0652 - Kapitalske naložbe v pridružene banke

0653 - Kapitalske naložbe v skupaj obvladovane banke

066 - Kapitalske naložbe v druge finančne organizacije

0660 - Kapitalske naložbe v odvisne druge finančne organizacije

0661 - Kapitalske naložbe v neodvisne druge finančne organizacije

0662 - Kapitalske naložbe v pridružene finančne organizacije

0663 - Kapitalske naložbe v skupaj obvladovane finančne
organizacije

067 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v tujini

0670 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v skupini

0671 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne banke v
tujini

0672 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v pridružene banke v
tujini

0673 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v skupaj obvladovane
banke v tujini

068 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v finančne organizacije in
druge tuje osebe v tujini

0680 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v finančne organizacije 
v skupini v tujini

0681 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne finančne
organizacije v tujini

0682 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v pridružene finančne
organizacije v tujini

0683 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v druge neodvisne tuje
osebe v tujini

0684 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v skupaj obvladovane
finančne organizacije v tujini

0685 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v druge tuje osebe v
skupini v tujini

0686 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v pridružene druge tuje
osebe v tujini

0687 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v skupaj obvladovane
druge tuje osebe v tujini

069 - Popravek kapitala

0690 - Odkupljene lastne delnice - prednostne

0691 - Odkupljene lastne delnice - navadne

0693 - Vpisani nevplačani kapital

0694 - Odkupljeni GDR izdani na lastnih delnicah


07 - DOLGOROČNE NALOŽBE V NALOŽBENE NEPREMIČNINE

070 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine

0700 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine - zemljišče

0701 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine - zgradbe

0702 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine - zgradbe v
pripravi

071 - Dolgoročne naložbe v naložbene premičnine

0710 - Dolgoročne naložbe v naložbene premičnine - umetniška dela


08 - ZALOGE

080 - Zaloge materiala

081 - Zaloge drobnega inventarja

082 - Sredstva v naravi pridobljena za plačilo terjatev

083 - Numizmatične zbirke

084 - Zaloge kovancev za prodajo

085 - Opredmetena osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev

0850 - Opredmetena osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev


RAZRED 1: FINANČNA SREDSTVA IN OBRAČUNSKA SREDSTVA

10 - LIKVIDNA SREDSTVA IN PLEMENITE KOVINE

100 - Poravnalni račun pri centralni banki

1000 - Poravnalni račun pri centralni banki

1001 - Pozicija na poravnalnem računu

1002 - Prehodni račun pozicije na poravnalnem računu

1003 - Prehodni račun poravnalnega računa

1004 - Evidenčni račun za giro kliring

1005 - Denarna sredstva na izločenem računu za posle v tujem
imenu in za tuj račun

101 - Blagajna

105 - Zlato

106 - Druge plemenite kovine

108 - Denar na drugih računih

1080 - Druga denarna sredstva bank in drugih finančnih
organizacij

1081 - Denarna sredstva strank za opravljanje poslov z
vrednostnimi papirji

1082 - Račun banke za opravljanje poslov po poslovni enoti

1083 - Prehodni račun računa banke za opravljanje poslov po
poslovni enoti

1085 - Račun za poravnavo obveznosti do Klirinško depotne družbe
za vrednostne papirje


11 - TRANSAKCIJSKI RAČUNI PRI BANKAH V DRŽAVI

110 - Transakcijski račun

1100 - Transakcijski račun

1101 - Pozicija na transakcijskem računu

1102 - Prehodni račun transakcijskega računa

1103 - Prehodni račun pozicije na transakcijskem računu


12 - TERJATVE DO KUPCEV

120 - Kupci v državi

1200 - Terjatve do kupcev v državi

1208 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v državi

1209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
kupcev v državi

121 - Kupci v tujini

1210 - Terjatve do kupcev v tujini

1218 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v tujini

1219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
kupcev v tujini


13 - VREDNOSTNI PAPIRJI IN DRUGE NALOŽBE NAMENJENE TRGOVANJU

130 - Čeki

131 - Indosirane menice

132 - Druge kratkoročne naložbe, namenjene trgovanju

1320 - Druge kratkoročne naložbe, namenjene trgovanju

133 - Eskontirane menice

1330 - Eskontirane menice

134 - Blagajniški zapisi

1340 - Blagajniški zapisi centralne banke

1341 - Blagajniški zapisi bank

1342 - Blagajniški zapisi in zakladne menice Republike Slovenije

1343 - Blagajniški zapisi drugih izdajateljev

135 - Obveznice

1350 - Obveznice  Republike Slovenije

1351 - Obveznice bank

1352 - Obveznice družb

1353 - Obveznice drugih izdajateljev

136 - Drugi vrednostni papirji

1360 - Komercialni zapisi

1361 - Drugi vrednostni papirji

137 - Delnice

1370 - Delnice bank

1371 - Delnice drugih izdajateljev

138 - Izpeljani finančni inštrumenti na vrednostne papirje
namenjene trgovanju

1380 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po futures pogodbah

1381 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po forward pogodbah

1382 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po opcijskih pogodbah

1383 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po swap pogodbah


14 - TERJATVE IZ OBVEZNIH VLOG PRI CENTRALNI BANKI

141 - Obvezna rezerva pri centralni banki

1410 - Obvezna rezerva bank

1411 - Obvezna rezerva hranilnic

1412 - Obvezna rezerva hranilno-kreditnih služb

142 - Druge vloge pri centralni banki

1420 - Obvezne vloge pri centralni banki iz naslova deviznih
predpisov

1421 - Obvezna rezerva za zajamčene vloge

1422 - Druge vloge pri centralni banki


15 - TERJATVE ZA OBRESTI IN PROVIZIJE

150 - Terjatve za obresti do nefinančnih družb

1500 -  Terjatve za obresti do nefinančnih družb

1508  - Dvomljive in sporne obresti do nefinančnih družb

1509  - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
nefinančnih družb zaradi oslabitve

151 - Terjatve za opravnine (provizije)

1510 - Terjatve za opravnine (provizije)

1518 - Dvomljive in sporne opravnine (provizije)

1519 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih opravnin
(provizij) zaradi oslabitve

152 - Terjatve v tuji valuti za opravnine (provizije)

1520 - Terjatve v tuji valuti za opravnine (provizije)

1528 - Dvomljive in sporne opravnine (provizije) v tuji valuti

1529 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih opravnin
(provizij) v tuji valuti zaradi oslabitve

153 - Obračunane obresti, ki se pripisujejo glavnici

1530 - Obračunane obresti

1539 - Drugi pripisi

154 - Terjatve za obresti do države

1540 - Terjatve za obresti do enot centralne ravni države

1541 - Terjatve za obresti do enot lokalne ravni države

1542 - Terjatve za obresti do skladov socialnega zavarovanja

1544 - Dvomljive in sporne obresti do enot centralne ravni države

1545 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot
centralne ravni države  zaradi oslabitve

1546 - Dvomljive in sporne obresti do enot lokalne ravni države

1547 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot
lokalne ravni države zaradi oslabitve

1548 - Dvomljive in sporne obresti do skladov socialnega
zavarovanja

1549 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
skladov socialnega zavarovanja zaradi oslabitve

155 - Terjatve za obresti do bank in drugih finančnih organizacij

1550 - Terjatve za obresti do bank

1551 - Terjatve za obresti do hranilnic

1552 - Terjatve za obresti do drugih finančnih organizacij

1558 - Dvomljive in sporne obresti do bank in drugih finančnih
organizacij

1559 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do bank
in drugih finančnih organizacij zaradi oslabitve

156 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

1560 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

1568 - Dvomljive in sporne obresti do neprofitnih izvajalcev
storitev gospodinjstvom

1569 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom zaradi oslabitve

157 - Terjatve za obresti do gospodinjstev

1570 - Terjatve za obresti do prebivalstva

1571 - Terjatve za obresti do samostojnih podjetnikov

1576 - Dvomljive in sporne obresti do samostojnih podjetnikov

1577 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
samostojnih podjetnikov zaradi oslabitve

1578 - Dvomljive in sporne obresti do prebivalstva

1579 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
prebivalstva zaradi oslabitve

158 - Terjatve za obresti do tujih oseb

1580 - Terjatve za obresti do tujih oseb

1588 - Dvomljive in sporne obresti do tujih oseb

1589 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do tujih
oseb zaradi oslabitve

159 - Terjatve za obresti v tuji valuti

1590 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz kratkoročnega
poslovanja

1591 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz dolgoročnega
poslovanja

1598 - Dvomljive in sporne obresti v tuji valuti

1599 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti v tuji
valuti zaradi oslabitve


16 - TERJATVE ZA PLAČILA OPRAVLJENA NA OSNOVI DANIH JAMSTEV

160 - Terjatve iz danih jamstev do nefinančnih družb

1600  - Terjatve iz danih jamstev do nefinančnih družb

1608  - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev do
nefinančnih družb

1609  - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev do nefinančnih družb zaradi oslabitve

164 - Terjatve iz danih jamstev državi

1640 - Terjatve iz danih jamstev enotam centralne ravni države

1641 - Terjatve iz danih jamstev enotam lokalne ravni države

1642 - Terjatve iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja

1644 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev enotam
centralne ravni države

1645 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev enotam centralne ravni države zaradi oslabitve

1646 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev enotam
lokalne ravni države

1647 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev enotam lokalne ravni države zaradi oslabitve

1648 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev skladom
socialnega zavarovanja

1649 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev skladom socialnega zavarovanja zaradi oslabitve

165 - Terjatve iz danih jamstev do bank, hranilnic in drugih
finančnih organizacij

1650 - Terjatve iz danih jamstev do bank

1651 - Terjatve iz danih jamstev do hranilnic

1652 - Terjatve iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij

1656 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev do bank

1657 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev do bank zaradi oslabitve

1658 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev do drugih
finančnih organizacij

1659 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev do drugih finančnih organizacij zaradi oslabitve

166 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

1660 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

1668 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev
neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom

1669 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom
zaradi oslabitve

167 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom

1670 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom

1678 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev
samostojnim podjetnikom

1679 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve

168 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev
tujim osebam

1680 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev
tujim osebam

1688 - Dvomljive in nedonosne terjatve za plačila iz danih
jamstev tujim osebam

1689 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz
danih jamstev tujim osebam zaradi oslabitve

169 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev

1690  - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do nefinančnih družb

1691 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do drugih finančnih organizacij

1692 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev tujim osebam

1694 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do države

1695 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do bank

1696 - Dvomljive in nedonosne terjatve za plačila, izvršena v
tuji valuti iz danih jamstev do bank

1697 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev za
plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank zaradi
oslabitve

1698 - Dvomljive in nedonosne terjatve za plačila, izvršena v
tuji valuti iz danih jamstev

1699 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev za
plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev zaradi oslabitve


17 - DRUGE TERJATVE IZ POSLOVNIH RAZMERIJ

170 - Dani predujmi

1700 - Predujmi dobaviteljem za obratna sredstva

1701 - Predujmi bankam za odkup efektivnega tujega denarja

1702 - Predujmi menjalnicam za odkup efektivnega tujega denarja

1709 - Predujmi za druge namene

171 - Terjatve za plačane akontacije davka na dobiček

172 - Terjatve za plačane akontacije drugih davkov, prispevkov in
drugih davščin

1720 - Terjatve za plačane akontacije davka na bilančno vsoto

1721 - Terjatve za plačane akontacije drugih davkov, prispevkov
in davščin

173 - Terjatve za več plačane davke, prispevke in druge davščine

1730 - Terjatve do davčne uprave za večplačane davke

1731 - Terjatve za prometni davek iz poslov z vrednostnimi
papirji za stranke

1732 - Terjatve do davčne uprave za večplačani davek na bilančno
vsoto

174 - Druge terjatve

1740 - Terjatve za čeke in druge vrednostne papirje

1741 - Druge terjatve iz kratkoročnega poslovanja

1742 - Terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne
papirje

1743 - Terjatve iz poslovanja s tujino

1744 - Terjatve za dane varščine in začetno kritje Borzi

1745 - Terjatve do delavcev

1746 - Terjatve po drugih osnovah

1747 - Terjatve do menjalnic

1748 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve

1749 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
terjatev zaradi oslabitve

175 - Dani predujmi v tuji valuti

176 - Druge terjatve v tuji valuti

1760 - Odhodki banke v tuji valuti iz poslov s tujino

1761 - Terjatve v tuji valuti za efektivni tuji denar, poslan
zbirnemu centru

1762 - Terjatve v tuji valuti iz plačil po odprtih nostro
akreditivih

1763 - Terjatve v tuji valuti iz plačanih obresti, provizij in
drugih stroškov za račun drugih

1764 - Terjatve  iz razmerij s tujimi korespondenti

1765 - Terjatve v nekonvertibilnih valutah

1766 - Druge terjatve iz drugih naslovov v tuji valuti

1768 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve v tuji valuti

1769 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
terjatev v tuji valuti zaradi oslabitve

177 - Druge terjatve do gospodinjstev

1770 - Druge terjatve do prebivalstva

1771 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov

1776 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do samostojnih
podjetnikov

1777 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
terjatev do samostojnih podjetnikov zaradi oslabitve

1778 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do prebivalstva

1779 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
terjatev do prebivalstva zaradi oslabitve

178 - Druge terjatve do gospodinjstev v tuji valuti

1780 - Druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti

1781 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov v tuji valuti

1786 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do samostojnih
podjetnikov v tuji valuti

1787 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
terjatev do samostojnih podjetnikov v tuji valuti zaradi
oslabitve

1788 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do prebivalstva v
tuji valuti

1789 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
terjatev do prebivalstva v tuji valuti zaradi oslabitve


18 - INTERNA OBRAČUNSKA RAZMERJA

180 - Terjatve do poslovnih organizacijskih delov banke v državi

181 - Terjatve v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov
banke v tujini


19 - USREDSTVENE (AKTIVNE) ČASOVNE RAZMEJITVE

190 - Obresti

1900 - Razmejene obresti od kreditov

1901 - Razmejene obresti od vlog na vpogled

1902 - Razmejene obresti od vezanih vlog

1909 - Druge razmejene obresti

192 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij

1920 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij

1921 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti

1923 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v
skupini

1924 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih
podjetij

1925 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa

1926 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa na
transakcijskih računih

193 - Terjatve v obračunu iz poslov z gospodinjstvi

1930 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom

1931 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji
valuti

1932 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki

1933 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki v
tuji valuti

194 - Nevračunani stroški in nezaračunani prihodki

1940 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani stroški

1941 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani odhodki

1942 - Prehodno nezaračunani prihodki

198 - Druge aktivne časovne razmejitve

1980 - Začasno nevračunani odhodki po futures pogodbah

1984 - Druge aktivne časovne razmejitve


RAZRED 2: TEKOČE OBVEZNOSTI

20 - OBVEZNOSTI IZ PRIHODKOV ZA DAVKE, PRISPEVKE IN DRUGE DAJATVE

200 - Obveznosti za nagrade zaposlenim iz dobička

201 - Obveznosti za davke in prispevke iz dobička

202 - Obveznosti iz udeležbe v dobičku - dividenda

21 - OBVEZNOSTI IZ BRUTO PLAČ

210 - Obveznosti za bruto plače in nadomestila plač

211 - Čiste plače zaposlenih

212 - Nadomestila čistih plač

213 - Obveznosti za nadomestila za prehrano, regres za letni
dopust, prevoz na delo

214 - Prispevki iz plač

215 - Davki iz plač


22 - OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV

220 - Dobavitelji v državi

221 - Dobavitelji v tujini


23 - OBVEZNOSTI IZ DANIH PLAČILNIH INŠTRUMENTOV

230 - Dani čeki

2300 - Čeki, dani po potrošniških kreditih

2309 - Dani drugi čeki

231 - Dane menice

238 - Drugi dani plačilni inštrumenti


25 - OBVEZNOSTI ZA OBRESTI IN OPRAVNINE (PROVIZIJE)

250 - Obveznosti za obresti do nefinančnih družb

251 - Obveznosti za opravnine (provizije)

252 - Obveznosti za opravnine (provizije) v tuji valuti

253 - Obračunane obresti, ki se pripisujejo glavnici

2530 - Obračunane obresti

2539 - Drugi pripisi

254 - Obveznosti za obresti do države

2540 - Obveznosti za obresti do enot centralne ravni države

2541 - Obveznosti za obresti do enot lokalne ravni države

2542 - Obveznosti za obresti do skladov socialnega zavarovanja

255 - Obveznosti za obresti do bank in drugih finančnih
organizacij

2550 - Obveznosti za obresti do bank

2551 - Obveznosti za obresti do hranilnic

2552 - Obveznosti za obresti do drugih finančnih organizacij

256 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

2560 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

257 - Obveznosti za obresti do gospodinjstev

2570 - Obveznosti za obresti do prebivalstva

2571 - Obveznosti za obresti do samostojnih podjetnikov

258 - Obveznosti za obresti do tujih oseb

259 - Obveznosti za obresti v tuji valuti


26 - OBVEZNOSTI DO BANK ZA PLAČILA, OPRAVLJENA NA OSNOVI PREJETIH
JAMSTEV

260 - Obveznosti do bank za plačila iz jamstev

261 - Obveznosti v tuji valuti do bank za plačila iz jamstev


27 - DRUGE OBVEZNOSTI IZ POSLOVNIH RAZMERIJ

270 - Prejeti predujmi

2700 - Predujmi, prejeti za odkup efektivnega tujega denarja

2709 - Predujmi, prejeti za druge namene

271 - Obveznosti iz davka na dobiček

272 - Obveznosti za obračunane davke, prispevke in druge davščine

273 - Obveznosti za manj plačane davke, prispevke in druge
davščine

274 - Druge obveznosti

2740 - Obveznosti za nerazporejeni priliv iz naslova plačilnega
prometa s tujino, ki se izplačuje v tolarjih

2742 - Obveznosti do poravnalnega računa za nakup vrednostnih
papirjev za račun banke

2743 - Obveznosti do Borze iz trgovanja z izvedenimi finančnimi
inštrumenti

2744 - Obveznosti v tolarjih za začasna vplačila tujih oseb kot
vloge v ustanovitev mešanih družb

2745 - Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup
vrednostnih papirjev

2749 - Druge obveznosti iz drugih naslovov

275 - Prejeti predujmi v tuji valuti

276 - Druge obveznosti v tuji valuti

2760 - Obveznosti iz danih čekov in kreditnih pisem v tuji valuti

2762 - Obveznosti za neizvršena izplačila iz plačil iz tujine

2764 - Obveznosti v tuji valuti za začasna vplačila tujih in
domačih oseb kot vloge za ustanovitev mešanih družb

2765 - Obveznosti do upnikov za nekonvertibilne valute

2769 - Druge obveznosti iz drugih naslovov v tuji valuti


28 - INTERNA OBRAČUNSKA RAZMERJA

280 - Obveznosti do poslovnih organizacijskih delov banke v
državi

281 - Obveznosti v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov
banke v tujini


29 - UDOLGOVANE (PASIVNE) ČASOVNE RAZMEJITVE

290 - Obresti

2900 - Razmejene obresti od prejetih kreditov

2901 - Razmejene obresti od prejetih vlog na vpogled

2902 - Razmejene obresti od prejetih vezanih vlog

2909 - Druge razmejene obresti

292 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij

2920 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij

2921 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti

2923 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v
skupini

2924 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih
družb

2925 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa

2926 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa po
transakcijskih računih

293 - Obveznosti v obračunu iz poslov z gospodinjstvi

2930 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom

2931 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji
valuti

2932 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki

2933 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki
v tuji valuti

294 - Vnaprej vračunani stroški in kratkoročno nezaračunani
prihodki

2940 - Vnaprej vračunani stroški

2941 - Vnaprej vračunani odhodki

2942 - Kratkoročno odloženi prihodki

2943 - Odloženi prihodki iz prejetih premij pri poslovanju z
opcijami

298 - Druge pasivne časovne razmejitve

2980 - Začasno nevračunani prihodki po futures pogodbah

2984 - Druge pasivne časovne razmejitve


RAZRED 3: SREDSTVA IN NALOŽBE V TUJI VALUTI

30 - SREDSTVA IN VREDNOSTNI PAPIRJI V TUJI VALUTI

300 - Gotovina v tuji valuti

3000 - Gotovina v tuji valuti

3001 - Gotovina v tuji valuti poslana v tujino

3002 - Gotovina v tuji valuti na poti

3003 - Gotovina v tuji valuti v tujini

302 - Čeki

3020 - Čeki v tuji valuti

3021 - Čeki poslani na vnovčenje v tujino

3022 - Čeki poslani na vnovčenje domačim bankam

303 - Vrednostni papirji v tuji valuti, namenjeni trgovanju

3030 - Blagajniški zapisi centralne banke v tuji valuti

3031 - Obveznice Republike Slovenije v tuji valuti

3032 - Vrednostni papirji tujih držav v tuji valuti

3033 - Vrednostni papirji tujih bank v tuji valuti

3034 - Vrednostni papirji drugih tujih izdajateljev v tuji valuti

3035 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic domačih bank, vplačana
v tuji valuti

3036 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic drugih domačih
izdajateljev, vplačana v tuji valuti

3037 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic tujih izdajateljev,
vplačana v tuji valuti

307 - Vrednostni papirji v tuji valuti - plačilni inštrumenti


31 - TEKOČI IN POSEBNI RAČUNI V TUJI VALUTI

310 - Tekoči računi v tujini v tuji valuti

3100 - Redni tekoči računi v tujini v tuji valuti

3101 - Posebni tekoči računi v tujini v tuji valuti

3102 - Tekoči računi pri tujih bankah v skupini v tuji valuti

3103 - Drugi tekoči računi v tujini v tuji valuti

3108 - Dvomljive in nedonosne terjatve na  računih v tuji valuti

3109 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev na
računih v tuji valuti zaradi oslabitve

311 - Tekoči računi bank v državi v tuji valuti

3110 - Tekoči računi bank v državi v tuji valuti

3111 - Tekoči računi domačih bank v skupini v tuji valuti

3118 - Dvomljive in nedonosne terjatve na tekočih računih pri
bankah v državi v tuji valuti

3119 - Popravki vrednosti dvomljivih in  nedonosnih terjatev na
tekočih računih pri bankah v državi v tuji valuti zaradi
oslabitve

315 - Nostro kriti akreditivi in garancije v tuji valuti

3150 - Nostro kriti akreditivi v tuji valuti

3151 - Nostro akreditivi s posebnim pooblastilom za ramburs v
tuji valuti

3154 - Nostro krita jamstva v tuji valuti

318 - Prehodni račun v tuji valuti

3180 - Prehodni račun banke v tuji valuti

3181 - Prehodni račun za zbiranje realizacije v tuji valuti


32 - KRATKOROČNI KREDITI V TUJI VALUTI

320 - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti

3200  - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti

3208  - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti nefinančnim
družbam v tuji valuti

3209  - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročni
kreditov nefinančnim družbam v tuji valuti zaradi oslabitve

324 - Kratkoročni krediti državi v tuji valuti

3240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji
valuti

3241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji
valuti

3242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji
valuti

3244 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam
centralne ravni države v tuji valuti

3245 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov enotam centralne ravni države v tuji valuti zaradi
oslabitve

3246 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam lokalne
ravni države v tuji valuti

3247 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov enotam lokalne ravni države v tuji valuti zaradi
oslabitve

3248 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti skladom
socialnega zavarovanja v tuji valuti

3249 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti zaradi
oslabitve

325 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti

3250 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti

3258 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti bankam v tuji
valuti

3259 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov bankam v tuji valuti zaradi oslabitve

326 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti

3260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti

3268 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti drugim
finančnim organizacijam v tuji valuti

3269 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti zaradi
oslabitve

327 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom

3270 - Kratkoročni krediti prebivalstvu v tuji valuti

3271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti

3276 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti samostojnim
podjetnikom v tuji valuti

3277 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti zaradi oslabitve

3278 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti prebivalstvu v
tuji valuti

3279 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov prebivalstvu v tuji valuti zaradi oslabitve

328 - Kratkoročni krediti tujim osebam v tuji valuti

3280 - Kratkoročni krediti tujim bankam v tuji valuti

3281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji
valuti

3282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti

3283 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim bankam v
tuji valuti

3284 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov tujim bankam v tuji valuti zaradi oslabitve

3285 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim finančnim
organizacijam v tuji valuti

3286 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov tujim finančnim organizacijam v tuji valuti zaradi
oslabitve

3288 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim osebam v
tuji valuti

3289 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov tujim osebam v tuji valuti zaradi oslabitve

329 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

3290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

3298 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti

3299 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem gospodinjstvom v tuji valuti
zaradi oslabitve


33 - KRATKOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE IN DRUGE NALOŽBE  V
TUJI VALUTI

330 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v
tuji valuti

3300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje Republike
Slovenije v tuji valuti

3301 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke v
tuji valuti

3302 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji
valuti

3303 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
izdajateljev v tuji valuti

3304 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje Republike
Slovenije v tuji valuti RZP

3305 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke v
tuji valuti RZP

3306 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji
valuti RZP

3307 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
izdajateljev v tuji valuti RZP

331 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti

3310 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti

3311 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti RZP

332 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti

3320 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti

3323 - Kratkoročno vezane vloge na odpoklic v tuji valuti

3328 - Dvomljive in nedonosne kratkoročno vezane vloge v tujini v
tuji valuti

3329 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
vezanih vlog v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve

333 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti

3330 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti

3338 - Dvomljiva in nedonosna izločena sredstva v tuji valuti

3339 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih izločenih
sredstev v tuji valuti zaradi oslabitve

334 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti

3340 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti

3348 - Dvomljive in nedonosne kratkoročno vezane vloge pri
domačih bankah v tuji valuti

3349 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno
vezanih vlog pri domačih bankah v tuji valuti zaradi oslabitve

335 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti

3350 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti

3351 - Odkupljene terjatve do bank v državi v tuji valuti

3352 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do bank v državi v tuji
valuti

3358 - Dvomljive in nedonosne terjatve do bank v državi v tuji
valuti

3359 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do
bank v državi v tuji valuti zaradi oslabitve

336 - Druge kratkoročne naložbe v državi v tuji valuti

3360 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v državi
v tuji valuti

3361 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v državi v
tuji valuti

3362 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v
državi v tuji valuti

3363 - Dvomljive in nedonosne terjatve do finančnih organizacij v
državi v tuji valuti

3364 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do
finančnih organizacij v državi v tuji valuti zaradi oslabitve

3365 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji
valuti

3366 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v državi v tuji valuti

3367 - Diskont pri odkupljenih terjatvah drugih oseb v državi v
tuji valuti

3368 - Dvomljive in nedonosne terjatve do drugih oseb v državi v
tuji valuti

3369 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do
drugih oseb v državi v tuji valuti zaradi oslabitve

337 - Druge kratkoročne naložbe v tujini v tuji valuti

3370 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v tujini
v tuji valuti

3371 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v tujini v
tuji valuti

3372 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti

3373 - Dvomljive in nedonosne terjatve do finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti

3374 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do
finančnih organizacij v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve

3375 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji
valuti

3376 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v tujini v tuji valuti

3377 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do drugih oseb v tujini
v tuji valuti

3378 - Dvomljive in nedonosne terjatve do drugih oseb v tujini v
tuji valuti

3379 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do
drugih oseb v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve

338 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti

3380 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti

3381 - Odkupljene terjatve do tujih bank v tuji valuti

3382 - Diskont pri odkupljenih terjatev do tujih bank v tuji
valuti

3388 - Dvomljive in nedonosne terjatve do tujih bank v tuji
valuti

3389 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do
tujih bank v tuji valuti zaradi oslabitve


34 - DOLGOROČNI KREDITI V TUJI VALUTI

340 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti

3400  - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti

3403  - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam za refinanciranje
v tuji valuti

3406  - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov nefinančnim
družbam v tuji valuti

3407  - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov nefinančnim družbam v tuji valuti

3408  - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti nefinančnim
družbam v tuji valuti

3409  - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov nefinančnim družbam v tuji valuti zaradi oslabitve

344 - Dolgoročni krediti državi v tuji valuti

3440 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji
valuti

3441 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji
valuti

3442 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji
valuti

3443 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države za
refinanciranje v tuji valuti

3444 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države za
refinanciranje v tuji valuti

3445 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja za
refinanciranje v tuji valuti

3446 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov državi v tuji
valuti

3447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov državi v tuji valuti

3448 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti državi v tuji
valuti

3449 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov državi v tuji valuti zaradi oslabitve

345 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti

3450 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti

3452 - Dolgoročni krediti bankam za refinanciranje v tuji valuti

3456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam v tuji
valuti

3457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov bankam v tuji valuti

3458 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti bankam v tuji
valuti

3459 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov bankam v tuji valuti zaradi oslabitve

346 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti

3460 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti

3462 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam za
refinanciranje v tuji valuti

3466 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim
organizacijam v tuji valuti

3467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti

3468 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti drugim finančnim
organizacijam v tuji valuti

3469 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti zaradi
oslabitve

347 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom v tuji valuti

3470 - Dolgoročni krediti prebivalstvu v tuji valuti

3471 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti

3472 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim
podjetnikom v tuji valuti

3473 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti

3474 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti samostojnim
podjetnikom v tuji valuti

3475 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti zaradi oslabitve

3476 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov prebivalstvu v tuji
valuti

3477 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov prebivalstvu v tuji valuti

3478 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti prebivalstvu v
tuji valuti

3479 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov prebivalstvu v tuji valuti zaradi oslabitve

348 - Dolgoročni krediti tujim osebam v tuji valuti

3480 - Dolgoročni krediti tujim bankam v tuji valuti

3481 - Dolgoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji
valuti

3482 - Dolgoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti

3483 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim bankam v tuji
valuti

3484 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti tujim bankam v
tuji valuti

3485 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov tujim bankam v tuji valuti zaradi oslabitve

3486 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam v tuji
valuti

3487 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov tujim osebam v tuji valuti

3488 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti tujim osebam v
tuji valuti

3489 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov tujim osebam v tuji valuti zaradi oslabitve

349 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

3490 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

3491 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti

3497 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji
valuti

3498 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti

3499 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji
valuti zaradi oslabitve


35 - DOLGOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE IN DRUGE NALOŽBE V
TUJI VALUTI

350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji
valuti

3500 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje Republike
Slovenije v tuji valuti

3501 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje Republike
Slovenije v tuji valuti RZP

3502 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti

3503 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
izdajateljev v tuji valuti

3504 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti
RZP

3505 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
izdajateljev v tuji valuti RZP

3506 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
domačih oseb v tuji valuti

3507 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
domačih oseb v tuji valuti RZP

351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti

3510 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti

3511 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti RZP

3516 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
tujih oseb v tuji valuti

3517 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
tujih oseb v tuji valuti RZP

352 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti

3520 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti

3526 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji
valuti

3527 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vezanih vlog v tujini v tuji valuti

3528 - Dvomljive in nedonosne dolgoročno vezane vloge v tujini v
tuji valuti

3529 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vezanih vlog v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve

354 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v tuji
valuti

3540 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v
tuji valuti

3546 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb pri tujih finančnih
organizacijah v tuji valuti

3547 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti

3548 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne naložbe pri tujih
finančnih organizacijah v tuji valuti

3549 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti zaradi
oslabitve

355 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti

3550 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti

3556 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog pri bankah v
državi v tuji valuti

3557 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti

3558 - Dvomljive in nedonosne dolgoročno vezane vloge pri bankah
v državi v tuji valuti

3559 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti zaradi oslabitve

356 - Druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti

3562 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji
valuti

3564 - Odkupljene dolgoročne terjatve v državi v tuji valuti

3565 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v državi v
tuji valuti

3566 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v državi v
tuji valuti

3567 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih drugih
dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti

3568 - Dvomljive in nedonosne druge dolgoročne naložbe v državi v
tuji valuti

3569 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti zaradi oslabitve

357 - Druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti

3570 - Druge dolgoročne naložbe v tuje finančne organizacije v
tuji valuti

3571 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje
finančne organizacije v tuji valuti

3572 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji
valuti

3574 - Odkupljene dolgoročne terjatve v tujini v tuji valuti

3575 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v tujini v
tuji valuti

3576 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tujini v
tuji valuti

3577 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih drugih
dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti

3578 - Dvomljive in nedonosne druge dolgoročne naložbe v tujini v
tuji valuti

3579 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve

358 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti

3580 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti

3581 - Odkupljene dolgoročne terjatve do tujih bank v tuji valuti

3582 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah do tujih
bank v tuji valuti

3586 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje banke v
tuji valuti

3587 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih drugih
dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti

3588 - Dvomljive in nedonosne druge dolgoročne naložbe v tuje
banke v tuji valuti

3589 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih
dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti zaradi oslabitve


36 - TERJATVE DO BANKE SLOVENIJE, ODVISNIH BANK IN DRUGIH
FINANČNIH ORGANIZACIJ

360 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti

3600 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti

3601 - Kratkoročne terjatve do centralne banke iz naslova začasne
prodaje deviz z obveznim ponovnim odkupom

361 - Kratkoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti

362 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti

3620 - Kratkoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti

3621 - Kratkoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji
valuti

3626 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do domačih
bank v skupini v tuji valuti

3627 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve

3628 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do tujih bank
v skupini v tuji valuti

3629 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve

363 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij v tuji valuti

3630 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij v tujini v tuji valuti

3631 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij v državi v tuji valuti

3636 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti

3637 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v državi v tuji
valuti zaradi oslabitve

3638 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti

3639 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v tujini v tuji
valuti zaradi oslabitve

364 - Kratkoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti

366 - Dolgoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti

367 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti

3670 - Dolgoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti

3671 - Dolgoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji
valuti

3672 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do domačih bank v
skupini v tuji valuti

3673 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti

3674 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do domačih bank
v skupini v tuji valuti

3675 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve

3676 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do tujih bank v
skupini v tuji valuti

3677 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti

3678 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do tujih bank v
skupini v tuji valuti

3679 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve

369 - Dolgoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti


38 - TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN V TUJI
VALUTI

380 - Terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti

3800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti

3801 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti

3807 - Druge terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v
tuji valuti

3808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v
tuji valuti

381 - Terjatve iz skrbniških poslov v tuji valuti

3810 - Terjatve do tujih bank iz skrbniških poslov v tuji valuti

3818 - Odhodki iz skrbniških poslov v tuji valuti


RAZRED 4: KRATKOROČNE NALOŽBE

41 - OKVIRNI KREDITI NA ŽIRO OZIROMA TRANSAKCIJSKEM RAČUNU 

410 - Okvirni krediti nefinančnim družbam

4100 - Okvirni krediti nefinančnim družbam

4108 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti nefinančnim družbam

4109 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov nefinančnim družbam zaradi oslabitve

411 - Okvirni krediti odvisnim nefinančnim družbam

4110 - Okvirni krediti odvisnim nefinančnim družbam

4118 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti odvisnim
nefinančnim družbam

4119 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov odvisnim nefinančnim družbam zaradi oslabitve

414 - Okvirni krediti državi

4140 - Okvirni krediti enotam centralne ravni države

4141 - Okvirni krediti enotam lokalne ravni države

4142 - Okvirni krediti skladom socialnega zavarovanja

4144 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti enotam centralne
ravni države

4145 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov enotam centralne ravni države zaradi oslabitve

4146 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti enotam lokalne
ravni države

4147 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov enotam lokalne ravni države zaradi oslabitve

4148 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti skladom socialnega
zavarovanja

4149 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov skladom socialnega zavarovanja zaradi oslabitve

416 - Okvirni krediti drugim finančnim organizacijam

4160 - Okvirni krediti drugim finančnim organizacijam

4161 - Okvirni krediti odvisnim drugim finančnim organizacijam

4166 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti odvisnim drugim
finančnim organizacijam

4167 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov odvisnim drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve

4168 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti drugim finančnim
organizacijam

4169 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve

417 - Okvirni krediti gospodinjstvom

4170 - Okvirni krediti prebivalstvu

4171 - Okvirni krediti samostojnim podjetnikom

4176 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti samostojnim
podjetnikom

4177 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve

4178 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti prebivalstvu

4179 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov prebivalstvu zaradi oslabitve

418 - Okvirni krediti tujim osebam

4180 - Okvirni krediti tujim bankam

4181 - Okvirni krediti tujim finančnim organizacijam

4182 - Okvirni krediti drugim tujim osebam

4183 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti tujim bankam

4184 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov tujim bankam zaradi oslabitve

4185 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti tujim finančnim
organizacijam

4186 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov tujim finančnim organizacijam zaradi oslabitve

4188 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti drugim tujim osebam

4189 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov drugim tujim osebam zaradi oslabitve

419 - Okvirni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

4190 - Okvirni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

4198 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom

4199 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi
oslabitve


42 - KRATKOROČNI KREDITI

420 - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam

4200 - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam

4208 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti nefinančnim
družbam

4209 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov nefinančnim družbam zaradi oslabitve

421- Kratkoročni krediti nefinančnim družbam - odvisne družbe

4210 - Kratkoročni krediti odvisnim družbam

4218 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti odvisnim
družbam

4219 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov odvisnim družbam zaradi oslabitve

424 - Kratkoročni krediti državi

4240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države

4241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države

4242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja

4244 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam
centralne ravni države

4245 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov enotam centralne ravni države zaradi oslabitve

4246 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam lokalne
ravni države

4247 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov enotam lokalne ravni države zaradi oslabitve

4248 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti skladom
socialnega zavarovanja

4249 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov skladom socialnega zavarovanja zaradi oslabitve

425 - Kratkoročni krediti bankam

4250 - Kratkoročni krediti bankam do 30 dni

4251 - Kratkoročni krediti bankam od 31 dni do 90 dni

4252 - Kratkoročni krediti bankam od 91 dni do 180 dni

4253 - Kratkoročni krediti bankam od 181 dni do enega leta

4254 - Kratkoročni krediti hranilnicam do 30 dni

4255 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 31 dni do 90 dni

4256 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 91 dni do 180 dni

4257 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 181 dni do enega leta

4258 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti bankam in
hranilnicam

4259 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov bankam in hranilnicam  zaradi oslabitve

426 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam

4260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam do 30
dni

4261 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 31
dni do 90 dni

4262 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 91
dni do 180 dni

4263 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 181
dni do enega leta

4268 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti drugim
finančnim organizacijam

4269 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve

427 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom

4270 - Kratkoročni krediti prebivalstvu

4271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom

4276 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti samostojnim
podjetnikom

4277 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve

4278 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti prebivalstvu

4279 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov prebivalstvu zaradi oslabitve

428 - Kratkoročni krediti tujim osebam

4280 - Kratkoročni krediti tujim bankam

4281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam

4282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam

4283 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim bankam

4284 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov tujim bankam zaradi oslabitve

4285 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim finančnim
organizacijam

4286 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov tujim finančnim organizacijam zaradi oslabitve

4288 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti drugim tujim
osebam

4289 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov drugim tujim osebam zaradi oslabitve

429 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

4290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

4298 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom

4299 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi
oslabitve


43 - KRATKOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE

430 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb

4300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb

4301 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb
- RZP

431 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke

4310 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke

4311 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke -
RZP

434 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje države

4340 - Kratkoročne naložbe v obveznice in zakladne menice
Republike Slovenije

4341 - Kratkoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot
centralne ravni države

4342 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne
ravni države

4343 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov
socialnega zavarovanja

4344 - Kratkoročne naložbe v obveznice in zakladne menice
Republike Slovenije - RZP

4345 - Kratkoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot
centralne ravni države - RZP

4346 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne
ravni države - RZP

4347 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov
socialnega zavarovanja - RZP

435 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje  bank

4350 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank

4351 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic

4352 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank - RZP

4353 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic - RZP

436 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij

4360 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij

4361 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij - RZP


44 - KRATKOROČNO VLOŽENA SREDSTVA

440 - Kratkoročno vložena sredstva v nefinančne družbe

4400 - Druge kratkoročne naložbe v nefinančne družbe

4401 - Odkupljene kratkoročne terjatve od nefinančnih družb

4406 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od
nefinančnih družb

4408 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v
nefinančne družbe

4409 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno
vloženih sredstev v nefinančne družbe zaradi oslabitve

444 - Kratkoročno vložena sredstva v državo

4440 - Druge kratkoročne naložbe v enote centralne ravni države

4441 - Odkupljene kratkoročne terjatve od države

4442 - Druge kratkoročne naložbe v enote lokalne ravni države

4443 - Druge kratkoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja

4446 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od države

4448 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v
državo

4449 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno
vloženih sredstev v državo zaradi oslabitve

445 - Kratkoročne vloge pri bankah in drugih finančnih
organizacijah

4450 - Kratkoročne vloge pri bankah do 30 dni

4451 - Kratkoročne vloge pri bankah od 31 dni do 90 dni

4452 - Kratkoročne vloge pri bankah od 91 dni do enega leta

4453 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah do 30 dni

4454 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah od 31 dni do enega leta

4458 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne vloge pri bankah in
hranilnicah

4459 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
vlog pri bankah in hranilnicah zaradi oslabitve

446 - Kratkoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije

4460 - Druge kratkoročne naložbe v druge finančne organizacije

4461 - Odkupljene kratkoročne terjatve od drugih finančnih
organizacij

4466 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od drugih
finančnih organizacij

4468 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v
druge finančne organizacije

4469 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno
vloženih sredstev v druge finančne organizacije zaradi oslabitve

447 - Kratkoročno vložena sredstva v samostojne podjetnike

4470 - Druge kratkoročne naložbe v samostojne podjetnike

4471 - Odkupljene kratkoročne terjatve od samostojnih podjetnikov

4476 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od
samostojnih podjetnikov

4478 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v
samostojne podjetnike

4479 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno
vloženih sredstev v samostojne podjetnike zaradi oslabitve

448 - Kratkoročno vložena sredstva v tuje banke

4480 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke

4481 - Odkupljene kratkoročne terjatve od tujih bank

4482 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od tujih
bank

4488 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v tuje
banke

4489 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno
vloženih sredstev v tuje banke zaradi oslabitve


46 - KRATKOROČNE TERJATVE DO BANK V SKUPINI IN DRUGIH FINANČNIH
ORGANIZACIJ

460 - Kratkoročne terjatve do delov banke

461 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini

4611 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini do 30 dni

4612 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 31 dni do 90 dni

4613 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 91 dni do enega
leta

4618 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do bank v
skupini

4619 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
terjatev do bank v skupini zaradi oslabitve

462 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij

4621 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij do 30 dni

4622 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 31 dni do 90 dni

4623 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 91 dni do enega leta

4628 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij

4629 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij zaradi
oslabitve


47 - IZPELJANI FINANČNI INŠTRUMENTI NA KRATKOROČNE FINANČNE
NALOŽBE

470 - Izpeljani finančni inštrumenti na kratkoročne finančne
naložbe

4700 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po futures pogodbah z bankami

4701 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po forward pogodbah z bankami

4702 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po opcijskih pogodbah z bankami

4703 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po swap pogodbah z bankami

4704 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po futures pogodbah z drugimi strankami

4705 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po forward pogodbah z drugimi strankami

4706 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po opcijskih pogodbah z drugimi strankami

4707 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po swap pogodbah z drugimi strankami


48 - KRATKOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN

480 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun

4800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun

4807 - Druge kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za
tuj račun

4808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun

481 - Kratkoročne terjatve iz skrbniških poslov

4811 - Kratkoročne terjatve za lastniške vrednostne papirje iz
skrbniških poslov za tuje osebe

4812 - Kratkoročne terjatve za dolžniške vrednostne papirje iz
skrbniških poslov za tuje osebe

4813 - Kratkoročne terjatve za izvedene finančne inštrumente iz
skrbniških poslov za tuje osebe

4818 - Odhodki iz skrbniških poslov za tuje osebe

483 - Kratkoročne terjatve iz poravnav med računi po poslih z
vrednostnimi papirji

4830 - Kratkoročne terjatve do banke iz naslova nakupa
vrednostnih papirjev

4831 - Kratkoročne terjatve do posredniškega dela iz naslova
nakupa vrednostnih papirjev

484 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane
vrednostne papirje

4840 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane
vrednostne papirje

485 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe

4850 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe

486 - Terjatve do strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi
papirji

4860 - Terjatve do povezanih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji

4861 - Terjatve do drugih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji

487 - Terjatve do strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji

4870 - Terjatve do povezanih strank - gospodarjenje s sredstvi in
z vrednostnimi papirji

4871 - Terjatve do drugih strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji


RAZRED 5: DOLGOROČNE NALOŽBE

51 - DOLGOROČNI KREDITI ZA OBRATNA SREDSTVA

510 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam

5100 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam

5106 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov nefinančnim družbam

5107 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov nefinančnim družbam

5108 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti nefinančnim
družbam

5109 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov nefinančnim družbam zaradi oslabitve

511 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam - odvisne družbe

5110 - Dolgoročni krediti odvisnim družbam

5116 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov odvisnim družbam

5117 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov odvisnim družbam

5118 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti odvisnim družbam

5119 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov odvisnim družbam zaradi oslabitve

514 - Dolgoročni krediti državi

5140 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države

5141 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države

5142 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja

5144 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam centralne
ravni države

5145 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam lokalne
ravni države

5146 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov skladom socialnega
zavarovanja

5147 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov državi

5148 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti državi

5149 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov državi zaradi oslabitve

515 - Dolgoročni krediti bankam

5150 - Dolgoročni krediti bankam

5151 - Dolgoročni krediti hranilnicam

5156 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam in
hranilnicam

5157 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov bankam in hranilnicam

5158 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti bankam in
hranilnicam

5159 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov bankam in hranilnicam zaradi oslabitve

516 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam

5160 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam

5166 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim
organizacijam

5167 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam

5168 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti drugim finančnim
organizacijam

5169 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve

517 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom

5170 - Dolgoročni krediti prebivalstvu

5171 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom

5172 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim
podjetnikom

5173 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom

5174 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti samostojnim
podjetnikom

5175 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve

5176 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov prebivalstvu

5177 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov prebivalstvu

5178 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti prebivalstvu

5179 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov prebivalstvu zaradi oslabitve

518 - Dolgoročni krediti tujim osebam

5180 - Dolgoročni krediti tujim osebam

5186 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam

5187 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov tujim osebam

5188 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti tujim osebam

5189 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov tujim osebam zaradi oslabitve

519 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

5190 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

5196 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom

5197 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom

5198 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom

5199 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi
oslabitve


52 - DOLGOROČNI KREDITI ZA INVESTICIJE V OSNOVNA SREDSTVA IN
STANOVANJSKO GRADNJO

520 - Dolgoročni krediti za investicije nefinančnim družbam

5200 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
nefinančnim družbam

5203 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo nefinančnim
družbam

5206 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
nefinančnim družbam 

5207 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije nefinančnim družbam

5208 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
nefinančnim družbam

5209 - Popravki vrednosti dvomljivih  in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije nefinančnim družbam zaradi oslabitve

521 - Dolgoročni krediti za investicije nefinančnim družbam -
odvisne družbe

5210 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
odvisnim družbam

5213 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo odvisnim
družbam

5216 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
odvisnim družbam

5217 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije odvisnim nefinančnim družbam

5218 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
odvisnim nefinančnim družbam

5219 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije odvisnim nefinančnim družbam zaradi
oslabitve

524 - Dolgoročni krediti za investicije državi

5240 - Dolgoročni krediti za investicije enotam centralne ravni
države

5241 - Dolgoročni krediti za investicije enotam lokalne ravni
države

5242 - Dolgoročni krediti za investicije skladom socialnega
zavarovanja

5244 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
enotam centralne ravni države

5245 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
enotam lokalne ravni države

5246 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
skladom socialnega zavarovanja

5247 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije državi

5248 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
državi

5249 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije državi zaradi oslabitve

525 - Dolgoročni krediti za investicije bankam

5250 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
bankam

5251 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
hranilnicam

5253 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo bankam in
hranilnicam

5256 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
bankam in hranilnicam

5257 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije bankam in hranilnicam

5258 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
bankam in hranilnicam

5259 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije bankam in hranilnicam zaradi oslabitve

526 - Dolgoročni krediti za investicije drugim finančnim
organizacijam

5260 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
drugim finančnim organizacijam

5263 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo drugim
finančnim organizacijam

5266 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
drugim finančnim organizacijam

5267 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam

5268 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
drugim finančnim organizacijam

5269 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam zaradi
oslabitve

527 - Dolgoročni krediti za investicije gospodinjstvom

5270 - Dolgoročni krediti za investicije prebivalstvu

5271 - Dolgoročni krediti za investicije samostojnim podjetnikom

5272 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
samostojnim podjetnikom

5273 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo prebivalstvu

5274 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
samostojnim podjetnikom

5275 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve

5276 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
prebivalstvu

5277 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije prebivalstvu

5278 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
prebivalstvu

5279 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije prebivalstvu zaradi oslabitve

528 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam

5280 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam

5286 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
tujim osebam

5287 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije tujim osebam

5288 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
tujim osebam

5289 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije tujim osebam zaradi oslabitve

529 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem
storitev gospodinjstvom

5290 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem
storitev gospodinjstvom

5296 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom

5297 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom

5298 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije
neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom

5299 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom zaradi oslabitve


53 - DOLGOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE

530 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb

5300 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb

5301 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb
- RZP

5305 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
nefinančnih družb - RZP

5306 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
nefinančnih družb

533 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje države -  RZP

5330 - Dolgoročne naložbe v obveznice Republike Slovenije - RZP

5331 - Dolgoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot
centralne ravni države - RZP

5332 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni
države - RZP

5333 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v obveznice Republike
Slovenije - RZP

5334 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v druge vrednostne
papirje enot centralne ravni države - RZP

5335 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
enot lokalne ravni države - RZP

534 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje države

5340 - Dolgoročne naložbe v obveznice republike

5341 - Dolgoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot
centralne ravni države

5342 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni
države

5343 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje skladov socialnega
zavarovanja

5344 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
enot centralne ravni države

5345 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
enot lokalne ravni države

5346 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
skladov socialnega zavarovanja

535 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank

5350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank

5351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic

5352 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank - RZP

5353 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic - RZP

5355 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
bank in hranilnic - RZP

5356 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
bank in hranilnic

536 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij

5360 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij

5361 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij - RZP

5365 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
drugih finančnih organizacij - RZP

5366 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
drugih finančnih organizacij


54 - DOLGOROČNO VLOŽENA SREDSTVA

540 - Dolgoročno vložena sredstva v nefinančne družbe

5400 - Druge dolgoročne naložbe v nefinančne družbe

5401 - Odkupljene dolgoročne terjatve od nefinančne družbe

5402 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od
nefinančne družbe

5406 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v
nefinančne družbe

5407 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vloženih sredstev v nefinančne družbe

5408 - Dvomljiva in nedonosna dolgoročno vložena sredstva v
nefinančne družbe

5409 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vloženih sredstev v nefinančne družbe zaradi oslabitve

544 - Dolgoročno vložena sredstva v državo

5440 - Druge dolgoročne naložbe v enote centralne ravni države

5441 - Odkupljene dolgoročne terjatve od države

5442 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od države

5443 - Druge dolgoročne naložbe v enote lokalne ravni države

5444 - Druge dolgoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja

5445 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote
centralne ravni države

5446 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote
lokalne ravni države

5447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vloženih sredstev v državo

5448 - Dvomljiva in nedonosna dolgoročno vložena sredstva v
državo

5449 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vloženih sredstev v državo zaradi oslabitve

545 - Dolgoročne vloge pri bankah

5450 - Dolgoročne vloge pri bankah

5451 - Dolgoročne vloge pri hranilnicah

5456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog pri bankah in
hranilnich

5457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
vlog pri bankah in hranilnicah

5458 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne vloge pri bankah in
hranilnicah

5459 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
vlog v bankah in hranilnicah zaradi oslabitve

546 - Dolgoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije

5460 - Druge dolgoročne vloge v druge finančne organizacije

5461 - Odkupljene dolgoročne terjatve od drugih finančnih
organizacij

5462 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od drugih
finančnih organizacij

5466 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v druge
finančne organizacije

5467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vloženih sredstev v druge finančne organizacije

5468 - Dvomljiva in nedonosna dolgoročno vložena sredstva v druge
finančne organizacije

5469 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno
vloženih sredstev v druge finančne organizacije zaradi oslabitve


55 - DOLGOROČNE NALOŽBE V FINANČNI LEASING NEPREMIČNIN IN DRUGE
OPREME

550 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme
nefinančnim družbam

5500 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin nefinančnim družbam

5502 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin
nefinančnim družbam

5503 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin
nefinančnim družbam zaradi oslabitve

5504 - Naložbe v finančni leasing opreme nefinančnim družbam

5506 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme
nefinančnim družbam

5507 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme nefinančnim
družbam zaradi oslabitve

551 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme -
odvisnim nefinančnim družbam

5510 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin - odvisnim
nefinančnim družbam

5512 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin -
odvisnim nefinančnim družbam

5513 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin -
odvisnim nefinančnim družbam zaradi oslabitve

5514 - Naložbe v finančni leasing opreme - odvisnim nefinančnim
družbam

5516 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme -
odvisnim nefinančnim družbam

5517 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme - odvisnim
nefinančnim družbam zaradi oslabitve

554 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme
državi

5540 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin državi

5542 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin
državi

5543 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin državi
zaradi oslabitve

5544 - Naložbe v finančni leasing opreme državi

5546 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme državi

5547 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme državi
zaradi oslabitve

555 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme
bankam

5550 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin bankam

5552 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin
bankam

5553 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin bankam
zaradi oslabitve

5554 - Naložbe v finančni leasing opreme bankam

5556 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme bankam

5557 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme bankam
zaradi oslabitve

556 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme
drugim finančnim organizacijam

5560 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin drugim finančnim
organizacijam

5562 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin
drugim finančnim organizacijam

5563 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin drugim
finančnim organizacijam zaradi oslabitve

5564 - Naložbe v finančni leasing opreme drugim finančnim
organizacijam

5566 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme drugim
finančnim organizacijam

5567 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme drugim
finančnim organizacijam zaradi oslabitve

557 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme
samostojnim podjetnikom

5570 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin samostojnim
podjetnikom

5572 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin
samostojnim podjetnikom

5573 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin
samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve

5574 - Naložbe v finančni leasing opreme samostojnim podjetnikom

5576 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme
samostojnim podjetnikom

5577 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme samostojnim
podjetnikom zaradi oslabitve

558 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme
prebivalstvu

5580 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin prebivalstvu

5582 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin
prebivalstvu

5583 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin
prebivalstvu zaradi oslabitve

5584 - Naložbe v finančni leasing opreme prebivalstvu

5586 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme
prebivalstvu

5587 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme prebivalstvu
zaradi oslabitve


56 - DOLGOROČNE TERJATVE DO BANK V SKUPINI IN FINANČNIH
ORGANIZACIJ

560 - Dolgoročne terjatve do delov banke

5600 - Dolgoročne terjatve do delov banke

5601 - Dolgoročne terjatve do delov banke za stanovanjsko gradnjo

561 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini

5610 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini

5611 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini za stanovanjsko
gradnjo

5616 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do bank v skupini

5617 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do bank v skupini

5618 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do bank v
skupini

5619 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do bank v skupini zaradi oslabitve

562 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij

5620 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij

5626 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih
finančnih organizacij

5627 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij

5628 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij

5629 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij zaradi
oslabitve


57 - IZPELJANI FINANČNI INŠTRUMENTI NA DOLGOROČNE FINANČNE
NALOŽBE

570 - Izpeljani finančni inštrumenti na dolgoročne finančne
naložbe

5700 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po futures pogodbah z bankami

5701 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po forward pogodbah z bankami

5702 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po opcijskih pogodbah z bankami

5703 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po swap pogodbah z bankami

5704 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po futures pogodbah z drugimi strankami

5705 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po forward pogodbah z drugimi strankami

5706 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po opcijskih pogodbah z drugimi strankami

5707 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi
okrepitve) po swap pogodbah z drugimi strankami


58 - DOLGOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN

580 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun

5800 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun

5807 - Druge dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za
tuj račun

5808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun


RAZRED 6: ODHODKI IN PRIHODKI

60 - ODHODKI ZA OBRESTI IN PODOBNI ODHODKI

Obresti dane za obveznosti do bank

600 - Obresti dane bankam za vloge na vpogled

6000 - Obresti za vloge na vpogled v domači valuti

6001 - Obresti za vloge na vpogled v tuji valuti

6008 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v domači valuti

6009 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v tuji valuti

601 - Obresti dane bankam za kratkoročne vloge in kredite

6010 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti

6011 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti

6012 - Obresti za kratkoročne kredite v domači valuti

6013 - Obresti za kratkoročne kredite v tuji valuti

6016 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v domači
valuti

6017 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v tuji valuti

6018 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v domači
valuti

6019 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v tuji
valuti

603 - Obresti dane bankam za dolgoročne vloge in kredite

6030 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti

6031 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti

6032 - Obresti za dolgoročne kredite v domači valuti

6033 - Obresti za dolgoročne kredite v tuji valuti

6036 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v domači valuti

6037 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v tuji valuti

6038 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v domači
valuti

6039 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v tuji valuti


Obresti dane za obveznosti do strank, ki niso banke

604 - Obresti dane za vpogledne vloge

6040 - Obresti za vpogledne vloge v domači valuti

6041 - Obresti za vpogledne vloge v tuji valuti

6048 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v domači valuti

6049 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v tuji valuti

605 - Obresti dane za kratkoročne vloge

6050 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti

6051 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti

6058 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v domači
valuti

6059 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti

606 - Obresti dane za dolgoročne vloge

6060 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti

6061 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti

6068 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v domači valuti

6069 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti

607 - Obresti dane za izdane vrednostne papirje in potrdila

6070 - Obresti za menice

6071 - Obresti za izdane blagajniške zapise v domači valuti

6072 - Obresti za izdane blagajniške zapise v tuji valuti

6073 - Obresti za izdane obveznice v domači valuti

6074 - Obresti za izdane obveznice v tuji valuti

6075 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v domači valuti

6076 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v tuji valuti

6078 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v
domači valuti

6079 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v tuji
valuti

608 - Obresti in podobni odhodki za druge obveznosti

6080 - Obresti dane za druge obveznosti

6081 - Odhodki iz poslovanja z izvedenimi finančnimi inštrumenti

6082 - Odhodki za obresti iz finančnega leasinga

6083 - Odhodki prevrednotenja dolgov zaradi ohranitve vrednosti
(indeksacijska klavzula)

6084 - Odhodki prevrednotenja dolgov zaradi ohranitve vrednosti
(valutna klavzula)


61 - DANE OPRAVNINE (PROVIZIJE)

610 - Opravnine (Provizije) za bančne storitve v državi

611 - Opravnine (Provizije)  za bančne storitve v tujini

612 - Opravnine (Provizije)  za opravljanje menjalniških poslov

613 - Opravnine (Provizije)  za opravljanje posredniških in
komisijskih poslov

614 - Opravnine (Provizije)  za opravljene borzne posle in druge
posle z vrednostnimi papirji

615 - Opravnine (Provizije)  za opravljanje plačilnega prometa

616 - Opravnine (Provizije)  za opravljene storitve bankam v
skupini

617 - Opravnine (Provizije)  za opravljene storitve odvisnim
družbam

619 - Opravnine (Provizije)  dane za druge storitve


62 - ODHODKI IZ NALOŽBENJA IN ODHODKI IZ FINANČNIH POSLOV

Izguba pri poslih z vrednostnimi papirji in drugimi naložbami
namenjenimi trgovanju

620 - Odhodki pri trgovanju z vrednostnimi papirji in drugimi
naložbami, namenjenimi trgovanju

6200 - Odhodki pri reeskontu menic

6201 - Odhodki pri prodaji blagajniških zapisov

6202 - Odhodki pri prodaji obveznic

6203 - Odhodki pri prodaji delnic

6204 - Odhodki pri prodaji drugih naložb

6209 - Odhodki pri prodaji drugih vrednostnih papirjev

621  - Prevrednotovalni finančni odhodki od vrednostnih papirjev
in drugih naložb, namenjenih trgovanju

6210 - Prevrednotovalni finančni odhodki dolžniških vrednostnih
papirjev, ki niso namenjeni trgovanju

6211 - Prevrednotovalni finančni odhodki vrednostnih papirjev
namenjenih trgovanju

6212 - Prevrednotovalni finančni odhodki lastnih delnic

6213 - Prevrednotovalni finančni odhodki naložb v kapital drugih
strank

6214 - Prevrednotovalni finančni odhodki naložb v kapital strank
v skupini

6215 - Prevrednotovalni odhodki drugih naložb

622 - Odhodki pri trgovanju z izvedenimi finančnimi inštrumenti

6220 - Odhodki pri trgovanju s terminskimi pogodbami - futures

6221 - Odhodki pri forward pogodbah

6222 - Odhodki pri trgovanju z opcijami

6223 - Odhodki pri swap pogodbah

626 - Odhodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih
kovin

6260 - Odhodki pri nakupu in prodaji tujih valut

6261 - Odhodki pri nakupu in prodaji plemenitih kovin

627 - Finančni odhodki za negativne tečajne razlike

628 - Drugi finančni odhodki

6280 - Prevrednotovalni finančni odhodki iz okrepitve dolgov

6281 - Drugi finančni odhodki


63 - SPLOŠNI UPRAVNI STROŠKI

630 - Stroški dela

6300 - Bruto plače

6301 - Dajatve za socialno zavarovanje

6302 - Dajatve za pokojninsko zavarovanje

6303 - Druge dajatve odvisne od bruto plač

631 - Drugi stroški dela

6310 - Nadomestilo za prevoz na delo

6311 - Nadomestilo za prehrano med delom

6314 - Nagrade zaposlenim

6315 - Odpravnine in dokup delovne dobe

6319 - Drugi stroški delavcev po pogodbah o zaposlitvi

632 - Stroški materiala

6320 - Stroški materiala

6321 - Stroški energije

6322 - Stroški strokovne literature

6329 - Drugi stroški

633 - Stroški storitev

6330 - Odhodki za nepremičnine, vzete v poslovni najem

6331 - Storitve drugih

6332 - Stroški za službena potovanja

6333 - Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev

6334 - Stroški reklame

6335 - Reprezentanca

6336 - Svetovalne, revizijske, računovodske in druge storitve

6337 - Šolnine, štipendije in drugi stroški za izobraževanje

6338 - Stroški zavarovanja

6339 - Drugi upravni stroški

634 - Amortizacija

6340 - Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev

6341 - Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev


64 - DRUGI POSLOVNI ODHODKI

640 - Davki in druge dajatve iz prihodka

6400 - Davki

6401 - Prispevki

6409 - Druge dajatve

643 - Članarine in podobno

644  - Drugi poslovni odhodki

645 - Odhodki za oblikovanje dolgoročnih rezervacij

6450 - Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti

6451 - Rezervacije za stroške reorganizacije

6459 - Druge dolgoročne rezervacije

646 - Izgube iz danih kreditov in terjatev

6460 - Odpisi neizterljivih kreditov in terjatev

647 - Odhodki za oblikovanje posebnih rezervacij in rezervacij za
splošna bančna tveganja

6472 - Odhodki za posebne rezervacije za zunajbilančne obveznosti

6473 - Odhodki za posebne rezervacije za izravnavo po skupinah

6474 - Odhodki za posebne rezervacije za terjatve razvrščene v
skupino A

6475 - Odhodki za posebne rezervacije za deželna tveganja

6476 - Odhodki za posebne rezervacije - prevrednotovalne popravke
kreditov in terjatev

6477 - Odhodki za rezervacije za splošna bančna tveganja

6479 - Odhodki za posebne rezervacije za druga tveganja

648 - Prevrednotovalni poslovni odhodki

6480 - Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih
dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev

6481 - Prevrednotovalni poslovni odhodki stroškov dela

6489 - Prevrednotovalni drugi poslovni odhodki

649 - Izredni odhodki

6490 - Izredni odhodki za prevrednotenje kapitala

6491 - Pokrivanje izgube iz prejšnjih obdobij

6492 - Odhodki za kazni, penale in podobno

6499 - Drugi izredni odhodki


65 - PRIHODKI IZ OBRESTI IN PODOBNI PRIHODKI

650 - Obresti iz vlog pri centralni banki

6500 - Obresti iz sredstev obvezne rezerve

6501 - Obresti iz drugih sredstev

651 - Obresti iz državnih obveznic in drugih vrednostnih papirjev

6510 - Obresti iz državnih obveznic in podobnih papirjev

6511 - Obresti iz drugih papirjev

6512 - Obresti iz vrednostnih papirjev centralne banke

6519 - Zamudne obresti

Obresti od vlog in kreditov danih bankam

652 - Obresti iz kratkoročnih vlog in kreditov pri bankah

6520 - Obresti iz kratkoročnih vlog v domači valuti

6521 - Obresti iz kratkoročnih vlog v tuji valuti

6522 - Obresti iz kratkoročnih kreditov v domači valuti

6523 - Obresti iz kratkoročnih kreditov v tuji valuti  

6524 - Obresti iz kratkoročnih vlog pri bankah v skupini v domači
valuti

6525 - Obresti iz kratkoročnih vlog pri bankah v skupini v tuji
valuti

6526 - Obresti iz kratkoročnih kreditov bankam v skupini v domači
valuti

6527 - Obresti iz kratkoročnih kreditov bankam v skupini v tuji
valuti

6529 - Zamudne obresti iz kratkoročnih kreditov

653 - Obresti iz dolgoročnih vlog in kreditov pri bankah

6530 - Obresti iz dolgoročnih vlog v domači valuti

6531 - Obresti iz dolgoročnih vlog v tuji valuti

6532 - Obresti iz dolgoročnih kreditov v domači valuti

6533 - Obresti iz dolgoročnih kreditov v tuji valuti

6534 - Obresti iz dolgoročnih vlog pri bankah v skupini v domači
valuti

6535 - Obresti iz dolgoročnih vlog pri bankah v skupini v tuji
valuti

6536 - Obresti iz dolgoročnih kreditov bankam v skupini v domači
valuti

6537 - Obresti iz dolgoročnih kreditov bankam v skupini v tuji
valuti

6539 - Zamudne obresti iz dolgoročnih kreditov

Obresti iz kreditov strankam, ki niso banke

654 - Obresti iz kratkoročnih kreditov

6540 - Obresti iz kratkoročnih kreditov v domači valuti

6541 - Obresti iz kratkoročnih kreditov v tuji valuti

6547 - Obresti iz kratkoročnih kreditov odvisnim družbam v domači
valuti

6548 - Obresti iz kratkoročnih kreditov odvisnim družbam v tuji
valuti

6549 - Zamudne obresti iz kratkoročnih kreditov

655 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za investicije

6550 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za investicije v domači
valuti

6551 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za investicije v tuji
valuti

6557 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim
družbam v domači valuti

6558 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim
družbam v tuji valuti

6559 - Zamudne obresti iz dolgoročnih kreditov za investicije

656 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za druge namene

6560 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za druge namene v domači
valuti

6561 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za druge namene v tuji
valuti

6567 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za druge namene odvisnim
družbam v domači valuti

6568 - Obresti iz dolgoročnih kreditov za druge namene odvisnim
družbam v tuji valuti

6569 - Zamudne obresti iz dolgoročnih kreditov za druge namene

Obresti iz finančnih naložb

657 - Obresti iz vrednostnih papirjev, ki niso namenjeni
trgovanju

6570 - Obresti iz vrednostnih papirjev bank, ki niso namenjeni
prodaji

6571 - Obresti iz vrednostnih papirjev države, ki niso namenjeni
trgovanju

6572 - Obresti iz vrednostnih papirjev drugih izdajateljev, ki
niso namenjeni trgovanju

6573 - Obresti iz vrednostnih papirjev, ki so jih izdale banke v
skupini in niso namenjeni trgovanju

6574 - Obresti iz vrednostnih papirjev, ki so jih izdale odvisne
družbe in niso namenjeni trgovanju

6575 - Obresti iz vrednostnih papirjev centralne banke, ki niso
namenjeni trgovanju

6579 - Zamudne obresti iz vrednostnih papirjev, ki niso namenjeni
trgovanju

658 - Prihodki iz odkupljenih terjatev

6580 - Prihodki iz odkupljenih kratkoročnih terjatev v domači
valuti

6581 - Prihodki iz odkupljenih kratkoročnih terjatev v tuji
valuti

6582 - Prihodki iz odkupljenih dolgoročnih terjatev v domači
valuti

6583 - Prihodki iz odkupljenih dolgoročnih terjatev v tuji valuti

659 - Obresti in podobni prihodki iz drugih finančnih naložb in
terjatev

6590 - Obresti iz drugih terjatev

6591 - Prihodki iz poslovanja z izvedenimi finančnimi inštrumenti

6592 - Prihodki iz obresti iz finančnega leasinga

6593 - Prihodki prevrednotenja kreditov in drugih finančnih
naložb zaradi ohranitve vrednosti (indeksacijska klavzula)

6594 - Prihodki prevrednotenja kreditov in drugih finančnih
naložb zaradi ohranitve vrednosti (valutna klavzula)

6595 - Prihodki prevrednotenja drugih terjatev zaradi ohranitve
vrednosti (indeksacijska klavzula)

6596 - Prihodki prevrednotenja drugih terjatev zaradi ohranitve
vrednosti (valutna klavzula)


66 - PRIHODKI IZ NALOŽBENJA V KAPITAL IN PRIHODKI IZ FINANČNIH
POSLOV

Prihodki iz vrednostnih papirjev in drugih naložb, namenjenih
trgovanju

660 - Prihodki iz prodaje vrednostnih papirjev in drugih naložb,
namenjenih trgovanju

6600 - Prihodki od eskontiranih menic

6601 - Prihodki od prodanih blagajniških zapisov

6602 - Prihodki od prodanih obveznic

6603 - Prihodki od prodanih delnic

6604 - Prihodki od prodanih drugih vrednostnih papirjev

6605 - Prihodki od prodaje drugih naložb, namenjenih trgovanju

661 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne družbe

6610 - Prihodki od kapitalskih naložb v banke v skupini

6611 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne družbe

6612 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne druge finančne
organizacije

662 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne družbe

6620 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne banke

6621 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne družbe

6622 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne druge finančne
organizacije

664 - Prihodki in dividende iz vrednostnih papirjev ter drugih
naložb, namenjenih trgovanju

6640 - Prihodki iz blagajniških zapisov

6641 - Prihodki iz obveznic

6642 - Prihodki iz delnic

6643 - Prihodki iz drugih vrednostnih papirjev

6644 - Prihodki iz drugih naložb, namenjenih trgovanju

665 - Prevrednotovalni finančni prihodki iz vrednostnih papirjev
in drugih naložb, namenjenih trgovanju

6650 - Prevrednotovalni finančni prihodki dolžniških vrednostnih
papirjev, ki niso namenjeni trgovanju

6651 - Prevrednotovalni finančni prihodki vrednostnih papirjev
namenjenih trgovanju

6652 - Prevrednotovalni finančni prihodki lastnih delnic

6653 - Prevrednotovalni finančni prihodki naložb v kapital drugih
strank

6654 - Prevrednotovalni finančni prihodki naložb v kapital strank
v skupini

6655 - Prevrednotovalni finančni prihodki iz drugih naslovov

6656 - Prevrednotovalni prihodki drugih naložb, namenjenih
trgovanju

666 - Prihodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih
kovin

6660 - Prihodki pri nakupu in prodaji tujih valut

6661 - Prihodki pri nakupu in prodaji plemenitih kovin

667 - Finančni prihodki iz pozitivnih tečajnih razlik

668 - Prihodki pri trgovanju z izvedenimi finančnimi inštrumenti

6680 - Prihodki pri trgovanju s terminskimi pogodbami - futures

6681 - Prihodki pri forward pogodbah

6682 - Prihodki pri trgovanju z opcijami

6683 - Prihodki pri swap pogodbah


67 - PREJETE OPRAVNINE (PROVIZIJE)

670 - Opravnine (provizije) od danih jamstev

671 - Opravnine (provizije)  od storitev opravljenih bankam v
skupini in odvisnim družbam

6710 - Opravnine (provizije) od storitev opravljenih bankam v
skupini

6711 - Opravnine (provizije)  od storitev opravljenih odvisnim
družbam

672 - Opravnine (provizije) od plačilnega prometa v državi

673 - Opravnine (provizije) od plačilnega prometa s tujino

674 - Opravnine (provizije) od posredniških in komisijskih poslov

675 - Opravnine (provizije) od menjalniških poslov

676 - Opravnine (provizije) od poslov z vrednostnimi papirji za
stranke

677 - Opravnine (provizije) od kreditnih poslov

678 - Opravnine (provizije) za opravljene administrativne
storitve

679 - Opravnine (provizije) od shranjevanja stvari in vrednosti


68  - DRUGI POSLOVNI PRIHODKI

680 - Prihodki za nebančne storitve

681 - Prihodki iz ukinjenih dolgoročnih rezervacij

682  - Prihodki iz odpisanih kreditov in terjatev

683 - Prihodki iz ukinjenih rezervacij za splošna bančna tveganja

684 - Prevrednotovalni poslovni prihodki

6840 - Prevrednotovalni poslovni prihodki pri prodaji
opredmetenih osnovnih sredstev in neopred. dolgoročnih sredstev

686 - Drugi poslovni prihodki

6860 - Prihodki iz naložbenih nepremičnin, danih v poslovni najem

6861 - Drugi poslovni prihodki

688 - Drugi finančni prihodki

6880 - Prevrednotovalni finančni prihodki iz oslabitve dolgov

6881 - Drugi finančni prohodki

689 - Izredni prihodki

6890 - Prihodki za poravnavo izgub iz prejšnjih let

6891 - Prihodki od prejetih odškodnin, nagrad in podobno

6894 - Dotacije, subvencije in podobni prihodki, ki niso povezane
s poslovnimi učinki

6899 - Drugi izredni prihodki


69 - RAZPOREDITEV REZULTATA

690 - Razporeditev prihodkov in odhodkov

691 - Dobiček pred obdavčitvijo

692 - Davek od dobička

693 - Drugi davki iz dobička

694 - Dobiček po obdavčitvi

695 - Razporeditev čistega dobička

696 - Prenos ostanka čistega dobička

697 - Izguba

698 - Kritje izgube

699 - Prenos izgube tekočega leta


RAZRED 7: DOLGOVI V TUJI VALUTI

70 - VLOGE NA VPOGLED DOMAČIH BANK IN TUJIH OSEB V TUJI VALUTI

700 - Tekoči računi domačih bank v tuji valuti

7000 - Tekoči računi bank v tuji valuti

7001 - Tekoči računi bank v skupini v tuji valuti

7002 - Druge vloge bank v tuji valuti

7003 - Tekoči računi hranilnic v tuji valuti

701 - Tekoči računi tujih bank v tuji valuti

7010 - Tekoči računi tujih bank v tuji valuti

7011 - Tekoči računi tujih bank v skupini v tuji valuti

704 - Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti

7040 - Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti

7041 - Prenosni akreditivi v korist domače osebe v tuji valuti

7042 - Prenosni akreditivi v korist tuje osebe v tuji valuti

706 - Kritja, prejeta za čeke in kreditna pisma

7060 - Kritja, prejeta od tujih oseb za čeke in kreditna pisma, v
tuji valuti

708 - Druge vloge na vpogled in tekoči računi tujih oseb v tuji
valuti

7080 - Druge vloge na vpogled tujih bank v tuji valuti

7081 - Tekoči računi drugih tujih oseb v tuji valuti

7082 - Računi tujih veleposlaništev in drugih diplomatskih
predstavništev v tuji valuti

7083 - Tekoči računi tujih finančnih organizacij v tuji valuti

7085 - Vloge tujih bank za zavarovanje danih kreditov, garancij

7086 - Vloge tujih finančnih organizacij za zavarovanje danih
kreditov, garancij

7087 - Vloge drugih tujih oseb za zavarovanje danih kreditov,
garancij

7089 - Prehodni račun tujih oseb v tuji valuti


71 - TEKOČI RAČUNI IN DRUGA SREDSTVA DOMAČIH OSEB V TUJI VALUTI

710 - Tekoči računi nefinančnih družb v tuji valuti

7100 - Tekoči računi nefinančnih družb v tuji valuti

7101 - Tekoči računi odvisnih nefinančnih družb v tuji valuti

714 - Tekoči računi države v tuji valuti

7140 - Tekoči računi enot centralne ravni države v tuji valuti

7141 - Tekoči računi enot lokalne ravni države v tuji valuti

7142 - Tekoči računi skladov socialnega zavarovanja v tuji valuti

715 - Tekoči računi drugih finančnih organizacij v tuji valuti

7150 - Tekoči računi drugih finančnih organizacij v tuji valuti

7151 - Tekoči računi drugih odvisnih finančnih organizacij v tuji
valuti

716 - Tekoči računi neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

7160 - Tekoči računi neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

719 - Druga sredstva v tuji valuti

7191 - Sredstva za nakazila v tujino v tuji valuti

7192 - Sredstva za kritje iz akreditivov in garancij v tuji
valuti

7199 - Druga sredstva v tuji valuti


72 - RAČUNI IN VLOGE NA VPOGLED GOSPODINJSTEV V TUJI VALUTI

727 - Računi in druge vloge na vpogled gospodinjstev v tuji
valuti

7270 - Tekoči računi prebivalstva v tuji valuti

7271 - Hranilne vloge prebivalstva v tuji valuti

7272 - Tekoči računi samostojnih podjetnikov v tuji valuti

7278 - Druge vloge na vpogled prebivalstva v tuji valuti


73 - DRUGE VLOGE NA VPOGLED IN DRUGI DOLGOVI V TUJI VALUTI

730 - Obveznosti iz izdanih kratkoročnih vrednostnih papirjev v
tuji valuti

738 - Druge vloge na vpogled in drugi dolgovi v tuji valuti

7380 - Sodne, carinske in druge vloge v tuji valuti

7381 - Drugi dolgovi v tuji valuti

7387 - Dolgovi iz izdanih nostro čekov v tuji valuti


74 - KRATKOROČNO VEZANE VLOGE V TUJI VALUTI

740 - Kratkoročno vezane vloge nefinančnih družb v tuji valuti

7400 - Kratkoročno vezane vloge nefinančnih družb v tuji valuti
do 90 dni

7401 - Kratkoročno vezane vloge nefinančnih družb v tuji valuti
od 91 dni do 1 leta

741 - Kratkoročno vezane vloge odvisnih nefinančnih družb v tuji
valuti

7410 - Kratkoročno vezane vloge odvisnih nefinančnih družb v tuji
valuti do 90 dni

7411 - Kratkoročno vezane vloge odvisnih nefinančnih družb v tuji
valuti od 91 dni do 1 leta

743 - Kratkoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v tuji
valuti

7430 - Kratkoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v
tuji valuti do 90 dni

7431 - Kratkoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v
tuji valuti od 91 dni do 1 leta

7432 - Kratkoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v
tuji valuti za zavarovanje bančnih poslov

do 90 dni

7433 - Kratkoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v
tuji valuti za zavarovanje bančnih poslov od 91 dni do 1 leta

744 - Kratkoročno vezane vloge države v tuji valuti

7440 - Kratkoročno vezane vloge enot centralne ravni države v
tuji valuti do 90 dni

7441 - Kratkoročno vezane vloge enot lokalne ravni države v tuji
valuti do 90 dni

7442 - Kratkoročno vezane vloge skladov socialnega zavarovanja v
tuji valuti do 90 dni

7443 - Kratkoročno vezane vloge enot centralne ravni države v
tuji valuti od 91 dni do 1 leta

7444 - Kratkoročno vezane vloge enot lokalne ravni države v tuji
valuti od 91 dni do 1 leta

7445 - Kratkoročno vezane vloge skladov socialnega zavarovanja v
tuji valuti od 91 dni do 1 leta

745 - Kratkoročno vezane vloge bank v tuji valuti

746 - Kratkoročno vezane vloge drugih finančnih organizacij v
tuji valuti

7460 - Kratkoročno vezane vloge drugih finančnih organizacij v
tuji valuti do 90 dni

7461 - Kratkoročno vezane vloge drugih finančnih organizacij v
tuji valuti od 91 dni do 1 leta

747 - Kratkoročno vezane vloge gospodinjstev v tuji valuti

7470 - Kratkoročno vezane vloge prebivalstva v tuji valuti do 90
dni

7471 - Kratkoročno vezane vloge samostojnih podjetnikov v tuji
valuti do 90 dni

7472 - Kratkoročno vezane vloge prebivalstva v tuji valuti od 91
dni do 1 leta

7473 - Kratkoročno vezane vloge samostojnih podjetnikov v tuji
valuti od 91 dni do 1 leta

748 - Kratkoročno vezane vloge tujih bank in drugih tujih oseb v
tuji valuti

7480 - Kratkoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti do 90
dni

7481 - Kratkoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
do 90 dni

7483 - Kratkoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti za
zavarovanje bančnih poslov do 90 dni

7485 - Kratkoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
za zavarovanje bančnih poslov do 90 dni

7486 - Kratkoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti od 91
dni do 1 leta

7487 - Kratkoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
od 91 dni do 1 leta

7488 - Kratkoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti za
zavarovanje bančnih poslov od 91 dni do 1 leta

7489 - Kratkoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
za zavarovanje bančnih poslov od 91 dni do 1 leta

749 - Kratkoročno vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

7490 - Kratkoročno vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti do 90 dni

7491 - Kratkoročno vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti od 91 dni do 1 leta


75 - DOLGOVI IZ KRATKOROČNIH KREDITOV IN DRUGI DOLGOVI V TUJI
VALUTI

751 - Kratkoročni krediti od domačih bank in drugih finančnih
organizacij v tuji valuti

7510 - Kratkoročni krediti od bank v tuji valuti

7511 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij v tuji
valuti do 90 dni

7512 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij v tuji
valuti od 91 dni do 1 leta

752 - Kratkoročni krediti od tujih bank in finančnih organizacij
v tuji valuti

7520 - Kratkoročne kreditne linije od tujih bank v tuji valuti do
90 dni

7521 - Kratkoročni blagovni krediti od tujih bank v tuji valuti
do 90 dni

7522 - Drugi kratkoročni krediti od tujih bank v tuji valuti do
90 dni

7523 - Kratkoročni blagovni krediti od tujih finančnih
organizacij v tuji valuti do 90 dni

7524 - Drugi kratkoročni krediti od tujih finančnih organizacij v
tuji valuti do 90 dni

7525 - Kratkoročni blagovni krediti od tujih bank v tuji valuti
od 91 dni do 1 leta

7526 - Drugi kratkoročni krediti od tujih bank v tuji valuti od
91 dni do 1 leta

7527 - Kratkoročni blagovni krediti od tujih finančnih
organizacij v tuji valuti od 91 dni do 1 leta

7528 - Drugi kratkoročni krediti od tujih finančnih organizacij v
tuji valuti od 91 dni do 1 leta

755 - Kratkoročni dolgovi do delov banke v državi v tuji valuti

756 - Kratkoročni dolgovi do bank v skupini in drugih finančnih
organizacij v tuji valuti

7560 - Kratkoročni dolgovi do tujih bank v skupini v tuji valuti
do 90 dni

7561 - Kratkoročni dolgovi do odvisnih finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti do 90 dni

7562 - Kratkoročni dolgovi do domačih bank v skupini v tuji
valuti

7563 - Kratkoročni dolgovi do odvisnih finančnih organizacij v
državi v tuji valuti do 90 dni

7564 - Kratkoročni dolgovi do tujih bank v skupini v tuji valuti
od 91 dni do 1 leta

7565 - Kratkoročni dolgovi do odvisnih finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti od 91 dni do 1 leta

7567 - Kratkoročni dolgovi do odvisnih finančnih organizacij v
državi v tuji valuti od 91 dni do 1 leta

757 - Kratkoročni dolgovi do delov bank v tujini v tuji valuti

758 - Drugi kratkoročni dolgovi  do tujih bank v tuji valuti

7580 - Drugi kratkoročni dolgovi do tujih bank v tuji valuti do
90 dni

7581 - Drugi kratkoročni dolgovi do tujih bank v tuji valuti od
91 dni do 1 leta

759 - Drugi kratkoročni dolgovi do tujih finančnih organizacij v
tuji valuti

7590 - Drugi kratkoročni dolgovi do tujih finančnih organizacij v
tuji valuti do 90 dni

7591 - Drugi kratkoročni dolgovi do tujih finančnih organizacij v
tuji valuti od 91 dni do 1 leta


76 - DOLGOROČNE VLOGE V TUJI VALUTI

760 - Dolgoročne vloge nefinančnih družb v tuji valuti

7600 - Dolgoročne vloge nefinančnih družb v tuji valuti do 2 let

7601 - Dolgoročne vloge nefinančnih družb v tuji valuti vezane
nad 2 leti

7606 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog nefinančnih družb v
tuji valuti do 2 let

7607 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog nefinančnih družb v
tuji valuti vezanih nad 2 leti

761 - Dolgoročne vloge odvisnih nefinančnih družb v tuji valuti

7610 - Dolgoročne vloge odvisnih nefinančnih družb v tuji valuti
do 2 let

7611 - Dolgoročne vloge odvisnih nefinančnih družb v tuji valuti
vezane nad 2 leti

7616 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog odvisnih nefinančnih
družb v tuji valuti do 2 let

7617 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog odvisnih nefinančnih
družb v tuji valuti vezanih nad 2 leti

762 - Dolgoročne vloge tujih bank v tuji valuti

7620 - Dolgoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti do 2 let

7621 - Dolgoročno vezane vloge tujih  bank v tuji valuti nad 2
leti

7622 - Dolgoročno vezane vloge tujih bank za zavarovanje bančnih
poslov v tuji valuti do 2 let

7623 - Dolgoročno vezane vloge tujih bank za zavarovanje bančnih
poslov v tuji valuti nad 2 leti

7624 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih bank v
tuji valuti do 2 leti

7625 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih bank v
tuji valuti nad 2 leti

7626 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih bank za
zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti do 2 let

7627 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih bank za
zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti

nad 2 leti

763 - Dolgoročne vloge tujih finančnih organizacij v tuji valuti

7630 - Dolgoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v tuji
valuti do 2 let

7631 - Dolgoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v tuji
valuti nad 2 leti

7632 - Dolgoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij za
zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti do 2 let

7633 - Dolgoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij za
zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti nad 2 leti

7634 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih finančnih
organizacij v tuji valuti do 2 let

7635 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih finančnih
organizacij v tuji valuti nad 2 leti

7636 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih finančnih
organizacij za zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti do 2 let

7637 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih finančnih
organizacij za zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti nad 2
leti

764 - Dolgoročne  obveznosti do države po prevzetih dolgovih v
tuji valuti

7640 - Dolgoročne obveznosti do enot centralne ravni države po
prevzetih dolgovih v tuji valuti do 2 let

7641 - Dolgoročne obveznosti do enot centralne ravni države po
prevzetih dolgovih v tuji valuti nad 2 leti

7646 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do enot centralne
ravni države po prevzetih dolgovih v tuji valuti do 2 let

7647 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do enot centralne
ravni države po prevzetih dolgovih v tuji valuti nad 2 leti

765 - Dolgoročne vloge bank v tuji valuti

7650 - Dolgoročne vloge bank v tuji valuti

7656 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog bank v tuji valuti

766 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij v tuji valuti

7660 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij v tuji
valuti do 2 let

7661 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij v tuji
valuti vezane nad 2 leti

7666 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog drugih finančnih
organizacij v tuji valuti do 2 let

7667 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog drugih finančnih
organizacij v tuji valuti vezanih nad 2 leti

767 - Dolgoročne vloge gospodinjstev v tuji valuti

7670 - Dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti do 2 let

7671 - Dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti nad 2 leti

7672 - Dolgoročne vloge samostojnih podjetnikov v tuji valuti do
2 let

7673 - Dolgoročne vloge samostojnih podjetnikov v tuji valuti
vezane nad 2 leti

7674 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva v tuji
valuti vezanih nad 2 leti

7675 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog samostojnih podjetnikov
v tuji valuti nad 2 leti

7676 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva v tuji
valuti do 2 let

7677 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog samostojnih podjetnikov
v tuji valuti do 2 let

768 - Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti

7680 - Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti do
2 let

7681 - Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
nad 2 leti

7682 - Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb za zavarovanje
bančnih poslov v tuji valuti do 2 let

7683 - Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb za zavarovanje
bančnih poslov v tuji valuti nad 2 leti

7684 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog drugih tujih
oseb v tuji valuti do 2 leti

7685 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog drugih tujih
oseb v tuji valuti nad 2 leti

7686 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih oseb za
zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti do 2 let

7687 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih oseb za
zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti

nad 2 let

769 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti

7690 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti do 2 let

7691 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom v tuji valuti vezane nad 2 leti

7696 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog neprofitnih izvajalcev
storitev gospodinjstvom v tuji valuti do 2 let

7697 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog neprofitnih izvajalcev
storitev gospodinjstvom v tuji valuti vezanih nad 2 leti


77 - DOLGOVI IZ DOLGOROČNIH KREDITOV IN DRUGI DOLGOVI V TUJI
VALUTI

771 - Dolgoročni krediti od domačih bank in finančnih organizacij
v tuji valuti

7710 - Dolgoročni krediti od domačih bank v tuji valuti

7711 - Dolgoročni krediti od domačih finančnih organizacij v tuji
valuti do 2 let

7713 - Dolgoročni krediti od domačih finančnih organizacij v tuji
valuti nad 2 leti

7716 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od domačih bank v
tuji valuti

7717 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od domačih
finančnih organizacij v tuji valuti do 2 let

7718 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od domačih
finančnih organizacij v tuji valuti nad 2 leti

772 - Dolgoročni krediti od tujih bank in finančnih organizacij v
tuji valuti

7720 - Dolgoročni krediti od tujih bank v tuji valuti do 2 let

7721 - Dolgoročni krediti od tujih finančnih organizacij v tuji
valuti do 2 let

7722 - Dolgoročni krediti od tujih bank v tuji valuti nad 2 leti

7723 - Dolgoročni krediti od tujih finančnih organizacij v tuji
valuti nad 2 leti

7726 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih bank v
tuji valuti do 2 let

7727 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih finančnih
organizacij v tuji valuti do 2 let

7728 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih bank v
tuji valuti nad 2 leti

7729 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih finančnih
organizacij v tuji valuti nad 2 leti

773 - Dolgoročni dolgovi  do finančnih organizacij v skupini v
tuji valuti

7730 - Dolgoročni dolgovi do tujih finančnih organizacij v
skupini v tuji valuti do 2 let

7731 - Dolgoročni dolgovi do tujih finančnih organizacij v
skupini v tuji valuti nad 2 leti

7732 - Dolgoročni dolgovi do domačih finančnih organizacij v
skupini v tuji valuti do 2 let

7733 - Dolgoročni dolgovi do domačih finančnih organizacij v
skupini v tuji valuti nad 2 leti

7734 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do tujih finančnih
organizacij v skupini v tuji valuti do 2 let

7735 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do tujih finančnih
organizacij v skupini v tuji valuti nad 2 leti

7736 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do domačih finančnih
organizacij v skupini v tuji valuti do 2 let

7737 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do domačih finančnih
organizacij v skupini v tuji valuti nad 2 leti

774 - Dolgoročni krediti od tujih oseb v tuji valuti

7740 - Dolgoročni krediti od tujih oseb v tuji valuti do 2 let

7741 - Dolgoročni krediti od tujih oseb v tuji valuti nad 2 leti

7746 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih oseb v
tuji valuti do 2 let

7747 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih oseb v
tuji valuti nad 2 leti

775 - Dolgoročni dolgovi do delov banke v državi v tuji valuti

776  - Dolgoročni dolgovi do bank v skupini v tuji valuti

7760 - Dolgoročni dolgovi do tujih bank v skupini v tuji valuti
do 2 let

7761 - Dolgoročni dolgovi do tujih bank v skupini v tuji valuti
nad 2 leti

7762 - Dolgoročni dolgovi do domačih bank v skupini v tuji valuti

7764 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do domačih bank v
skupini v tuji valuti

7766 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do tujih bank v
skupini v tuji valuti do 2 let

7767 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do tujih bank v
skupini v tuji valuti nad 2 leti

777 - Dolgoročni dolgovi do delov banke v tujini v tuji valuti

778 - Podrejene obveznosti do tujih oseb v tuji valuti

7780 - Podrejene obveznosti do tujih bank v tuji valuti

7781 - Podrejene obveznosti do tujih finančnih organizacij v tuji
valuti

7782 - Podrejene obveznosti do drugih tujih oseb v tuji valuti

7783 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do tujih bank v
tuji valuti

7784 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do tujih finančnih
organizacij v tuji valuti

7785 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do drugih tujih
oseb v tuji valuti

7787 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do tujih bank v
tuji valuti

7788 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do tujih
finančnih organizacij v tuji valuti

7789 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do drugih tujih
oseb v tuji valuti

779 - Drugi dolgoročni dolgovi  do tujih bank in finančnih
organizacij v tuji valuti

7790 - Drugi dolgoročni dolgovi do tujih bank v tuji valuti do 2
let

7791 - Drugi dolgoročni dolgovi do tujih finančnih organizacij v
tuji valuti do 2 let

7792 - Drugi dolgoročni dolgovi do tujih bank v tuji valuti nad 2
leti

7793 - Drugi dolgoročni dolgovi do tujih finančnih organizacij v
tuji valuti nad 2 leti

7794 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih dolgov do tujih bank
v tuji valuti nad 2 leti

7795 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih dolgov do tujih
finančnih organizacij v tuji valuti nad 2 leti

7796 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih dolgov do tujih bank
v tuji valuti do 2 let

7797 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih dolgov do tujih
finančnih organizacij v tuji valuti do 2 let


78 - OBVEZNOSTI IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN V TUJI
VALUTI

780 - Obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti

7800 - Kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti

7801 - Dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti

7807 - Druge obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v
tuji valuti

7808 - Prihodki iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti

781 - Obveznosti iz skrbniških poslov v tuji valuti

7810 - Skrbniški račun tuje osebe v tuji valuti

7811 - Skrbniški račun domače osebe v tuji valuti

7812 - Račun borzno posredniške družbe v tuji valuti za domače
osebe

7813 - Račun borzno posredniške družbe v tuji valuti za tuje
osebe

7818 - Prihodki iz skrbniških poslov v tuji valuti za tuje osebe


RAZRED 8: KRATKOROČNI DOLGOVI

80 - VLOGE NA ŽIRO IN TEKOČIH RAČUNIH

800 - Žiro računi nefinančnih družb

8000 - Žiro računi nefinančnih družb

8001 - Žiro računi odvisnih nefinančnih družb

801 - Žiro računi tujih bank in finančnih organizacij

8010 - Žiro računi tujih bank

8011 - Žiro računi tujih finančnih organizacij

804 - Žiro računi države

8040 - Žiro računi enot centralne ravni države

8042 - Žiro računi enot lokalne ravni države

8044 - Žiro računi skladov socialnega zavarovanja

805 - Žiro računi drugih finančnih organizacij in druga sredstva
bank

8051 - Žiro računi drugih finančnih organizacij

8053 - Drugi žiro računi bank in hranilnic

8054 - Žiro računi odvisnih drugih finančnih organizacij

807 - Žiro in tekoči računi gospodinjstev

8070 - Žiro računi prebivalstva

8071 - Tekoči računi prebivalstva

8073 - Žiro računi samostojnih podjetnikov

808 - Računi tujih oseb

8080 - Tekoči računi tujih pravnih oseb

8081 - Tekoči računi tujih fizičnih oseb

8082 - Posebni računi tujih oseb

809 - Žiro računi neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom

8090 - Žiro računi neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom


81 - VLOGE NA TRANSAKCIJSKIH RAČUNIH ODPRTIH PRI BANKI

810 - Transakcijski računi nefinančnih družb

8100 - Transakcijski računi nefinančnih družb

8101 - Transakcijski računi odvisnih nefinančnih družb

8102 - Depoziti preko noči nefinančnih družb

8103 - Depoziti preko noči odvisnih nefinančnih družb

814 - Transakcijski računi države

8140 - Transakcijski računi enot centralne ravni države

8141 - Depoziti preko noči enot centralne ravni države

8142 - Transakcijski računi enot lokalne ravni države

8143 - Depoziti preko noči enot lokalne ravni države

8144 - Transakcijski računi skladov socialnega zavarovanja

8145 - Depoziti preko noči skladov socialnega zavarovanja

815 - Transakcijski računi bank in hranilnic

8150 - Transakcijski računi bank v skupini

8151 - Transakcijski računi neodvisnih bank

8152 - Transakcijski računi hranilnic

8153 - Transakcijski računi hranilno-kreditnih služb

8154 - Depoziti preko noči bank v skupini

8155 - Depoziti preko noči neodvisnih bank

8156 - Depoziti preko noči hranilnic

8157 - Depoziti preko noči hranilno-kreditnih služb

816 - Transakcijski računi drugih finančnih organizacij

8160 - Transakcijski računi drugih odvisnih finančnih organizacij

8161 - Transakcijski računi drugih neodvisnih finančnih
organizacij

8162 - Depoziti preko noči drugih odvisnih finančnih organizacij

8163 - Depoziti preko noči drugih neodvisnih finančnih
organizacij

817 - Transakcijski računi gospodinjstev

8171 - Transakcijski računi samostojnih podjetnikov

8172 - Depoziti preko noči samostojnih podjetnikov

819 - Transakcijski računi neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

8190 - Transakcijski računi neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

8191 - Depoziti preko noči neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom


82 - DRUGE VLOGE NA VPOGLED

820 - Druge vloge na vpogled nefinančnih družb

8200 - Izločena in zagotovljena sredstva nefinančnih družb za
plačevanje investicij

8203 - Sredstva rezerv nefinančnih družb

8204 - Sredstva nefinančnih družb za nakazila v tujino

8205 - Sredstva nefinančnih družb za kritja akreditivov,
garancij, kreditov v tujini in euročekov

8206 - Sredstva nefinančnih družb za opravljanje menjalniških
poslov

8209 - Druge omejene vloge nefinančnih družb

821 - Druge vloge na vpogled nefinančnih družb - odvisne družbe

8210 - Izločena in zagotovljena sredstva odvisnih družb za
plačevanje investicij

8214 - Sredstva odvisnih družb za nakazila v tujino

8215 - Sredstva odvisnih družb za kritje akreditivov, garancij,
kreditov v tujini in euročekov

8216 - Sredstva odvisnih družb za opravljanje menjalniških poslov

8219 - Druge omejene vloge odvisnih družb

824 - Druge vloge na vpogled države

8240 - Izločena sredstva za investicije in posebne posle enot
centralne ravni države

8241 - Izločena sredstva za investicije in posebne posle enot
lokalne ravni države

8242 - Izločena sredstva za investicije in posebne posle skladov
socialnega zavarovanja

8243 - Nerazporejena sredstva in druge vloge enot centralne ravni
države

8244 - Nerazporejena sredstva in druge vloge enot lokalne ravni
države

8245 - Nerazporejena sredstva in druge vloge skladov socialnega
zavarovanja

8246 - Sredstva enot centralne ravni države za nakazila v tujino

8247 - Sredstva državnih enot lokalne ravni države za nakazila v
tujino

8248 - Sredstva skladov socialnega zavarovanja za nakazila v
tujino

8249 - Druge omejene vloge države

825 - Druge vloge na vpogled bank in drugih  finančnih
organizacij   

8250 - Druge vpogledne vloge bank

8251 - Sredstva hranilno-kreditnih organizacij za hranilne vloge

8252 - Druge vpogledne vloge drugih finančnih organizacij

8253 - Sredstva rezerv drugih finančnih organizacij

8254 - Sredstva bank za nakazila v tujino

8255 - Sredstva drugih finančnih organizacij za nakazila v tujino

8256 - Sredstva drugih finančnih organizacij za opravljanje
menjalniških poslov



8257 - Sredstva bank za nakup tuje valute

8258 - Druge omejene vloge drugih finančnih organizacij

8259 - Druge omejene vloge bank in hranilnic

827 - Druge vloge na vpogled gospodinjstev

8271 - Hranilne vloge na vpogled

8278 - Druge omejene vloge samostojnih podjetnikov

8279 - Druge omejene vloge prebivalstva

829 - Druge vloge na vpogled neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

8290 - Druge vloge na vpogled neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

8299 - Druge omejene vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom


83 - KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ZA IZDANE VREDNOSTNE PAPIRJE

831 - Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice

8310 - Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice na prinosnika

8311 - Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice na ime

8319 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane obveznice

832 - Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise

8320 - Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise na
prinosnika

8321 - Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise na ime

8329 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane blagajniške
zapise

833 - Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah

8330 - Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na
prinosnika

8331 - Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na ime

8339 - Dospele neizplačane obveznosti za izdana potrdila o vlogah

834 - Kratkoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje

8340 - Kratkoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje

8349 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane druge vrednostne
papirje


84 - DOLGOVI IZ PREJETIH KRATKOROČNIH KREDITOV

841 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od nefinančnih družb

8410 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od nefinančnih družb do 30 dni

8411 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od nefinančnih družb 31 dni do enega leta

842 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od bank in drugih finančnih organizacij

8420 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od bank in hranilnic do 30 dni

8421 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od bank in hranilnic od 31 dni do enega leta

8422 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od drugih finančnih organizacij do 30 dni

8423 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od drugih finančnih organizacij od 31 dni do enega leta

844 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od države

8440 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od enot centralne ravni države do 30 dni

8441 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od enot lokalne ravni države do 30 dni

8442 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od enot centralne ravni države od 31 dni do enega leta

8443 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od enot lokalne ravni države od 31 dni do enega leta

845 - Kratkoročni krediti od bank in drugih finančnih organizacij

8451 - Kratkoročni krediti od bank do 30 dni

8452 - Kratkoročni krediti od bank od 31 dni do 90 dni

8453 - Kratkoročni krediti od bank od 91 dni do enega leta

8454 - Kratkoročni krediti od hranilnic do 30 dni

8455 - Kratkoročni krediti od hranilnic od 31 dni do 90 dni

8456 - Kratkoročni krediti od hranilnic od 91 dni do enega leta

8457 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij do 30
dni

8458 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij od 31
dni do 90 dni

8459 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij od 91
dni do enega leta


85 - IZPELJANI FINANČNI INŠTRUMENTI KOT KRATKOROČNE FINANČNE
OBVEZNOSTI

850 - Izpeljani finančni inštrumenti kot kratkoročne finančne
obveznosti

8500 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po futures pogodbah z bankami

8501 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po forward pogodbah z bankami

8502 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po opcijskih pogodbah z bankami

8503 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po swap pogodbah z bankami

8504 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po futures pogodbah z drugimi strankami

8505 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po forward pogodbah z drugimi strankami

8506 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po opcijskih pogodbah z drugimi strankami

8507 - Razmejeni odhodki (učinki prevrednotenja zaradi oslabitve)
po swap pogodbah z drugimi strankami


86 - KRATKOROČNI DOLGOVI DO BANK V SKUPINI IN DRUGIH  FINANČNIH
ORGANIZACIJ

860 - Kratkoročni dolgovi do delov banke

861 - Kratkoročni dolgovi do bank v skupini

8611 - Kratkoročni dolgovi do bank v skupini do 30 dni

8612 - Kratkoročni dolgovi do bank v skupini od 31 dni do 90 dni

8613 - Kratkoročni dolgovi do bank v skupini od 91 dni do enega
leta

862 - Kratkoročni dolgovi do odvisnih drugih finančnih
organizacij

8621 - Kratkoročni dolgovi do odvisnih drugih finančnih
organizacij do 30 dni

8622 - Kratkoročni dolgovi do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 31 dni do 90 dni

8623 - Kratkoročni dolgovi  do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 91 dni do enega leta

863 - Kratkoročni dolgovi iz kreditov iz primarne emisije na
podlagi kratkoročnih vrednostnih papirjev

8630 - Kratkoročni dolgovi  iz kreditov iz primarne emisije na
podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev

8631 - Kratkoročni dolgovi iz kreditov iz primarne emisije na
podlagi začasne prodaje deviz

8632 - Drugi kratkoročni dolgovi iz kreditov iz primarne emisije
na podlagi vrednostnih papirjev

864 - Kratkoročni dolgovi iz  kreditov iz primarne emisije ob
zastavi vrednostnih papirjev

865 - Kratkoročni dolgovi iz kreditov iz primarne emisije za
zagotavljanje dnevne likvidnosti

866 - Kratkoročni dolgovi iz  drugih kratkoročnih kreditov iz
primarne emisije za posebne namene

8662 - Dolgovi iz kratkoročnih kreditov iz primarne emisije za
izplačila hranilnih vlog

8663 - Dolgovi iz drugih kratkoročnih kreditov iz primarne
emisije

867 - Kratkoročni dolgovi iz prejetih sredstev za izplačilo
zajamčenih vlog


87 - VEZANE VLOGE

870 - Vezane vloge nefinančnih družb

8700 - Vezane vloge nefinančnih družb do 30 dni

8701 - Vezane vloge nefinančnih družb od 31 dni do 90 dni

8702 - Vezane vloge nefinančnih družb od 91 dni do 180 dni

8703 - Vezane vloge nefinančnih družb od 181 dni do enega leta

871 - Vezane vloge nefinančnih družb - odvisne družbe

8710 - Vezane vloge odvisnih nefinančnih družb do 30 dni

8711 - Vezane vloge odvisnih nefinančnih družb od 31 dni do 90
dni

8712 - Vezane vloge odvisnih nefinančnih družb od 91 dni do 180
dni

8713 - Vezane vloge odvisnih nefinančnih družb od 181 dni do
enega leta

872 - Vezane vloge hranilnic

8720 - Vezane vloge hranilnic do 30 dni

8721 - Vezane vloge hranilnic od 31 dni do 90 dni

8722 - Vezane vloge hranilnic od 91 dni do 180 dni

8723 - Vezane vloge hranilnic od 181 do enega leta

873 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij

8730 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij do 30 dni

8731 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij do 30
dni

8732 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij od 31 dni do 90
dni

8733 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij od 31
dni do 90 dni

8734 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij od 91 dni do 180
dni

8735 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij od 91
dni do 180 dni

8736 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij od 181 dni do
enega leta

8737 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij od 181
dni do enega leta

874 - Vezane vloge države

8740 - Vezane vloge enot centralne ravni države do 30 dni

8741 - Vezane vloge enot lokalne ravni države do 30 dni

8742 - Vezane vloge enot centralne ravni države od 31 dni do 90
dni

8743 - Vezane vloge enot lokalne ravni države od 31 dni do 90 dni

8744 - Vezane vloge enot centralne ravni države od 91 dni do 180
dni

8745 - Vezane vloge enot lokalne ravni države od 91 dni do 180
dni

8746 - Vezane vloge enot centralne ravni države od 181 dni do
enega leta

8747 - Vezane vloge enot lokalne ravni države od 181 dni do enega
leta

875 - Vezane vloge bank

8750 - Vezane vloge bank do 30 dni

8751 - Vezane vloge bank od 31 dni do 90 dni

8752 - Vezane vloge bank od 91 dni do 180 dni

8753 - Vezane vloge bank od 181 dni do enega leta

876 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja

8760 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja do 30 dni

8761 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja od 31 dni do
90 dni

8762 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja od 91 do 180
dni

8763 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja od 181 dni do
enega leta

877 - Vezane vloge gospodinjstev

8770 - Vezane vloge prebivalstva do 30 dni

8771 - Vezane vloge prebivalstva od 31 dni do 90 dni

8772 - Vezane vloge prebivalstva od 91 dni do 180 dni

8773 - Vezane vloge prebivalstva od 181 dni do enega leta

8774 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov do 30 dni

8775 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov od 31 dni do 90 dni

8776 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov od 91 dni do 180 dni

8777 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov od 181 dni do enega
leta

878 - Vezane vloge tujih oseb

8780 - Vezane vloge tujih oseb do 30 dni

8781 - Vezane vloge tujih oseb od 31 dni do 90 dni

8782 - Vezane vloge tujih oseb od 91 dni do 180 dni

8783 - Vezane vloge tujih oseb od 181 dni do enega leta

8784 - Vezane vloge tujih bank do 30 dni

8785 - Vezane vloge tujih bank od 31 dni do 90 dni

8786 - Vezane vloge tujih bank od 91 dni do 180 dni

8787 - Vezane vloge tujih bank od 181 dni do enega leta

879 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom

8790 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom do 30 dni

8791 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom od 31 dni do 90 dni

8792 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom od 91 dni do 180 dni

8793 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom od 181 dni do enega leta


88 -  KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ 
RAČUN

880 - Kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj 
račun

8800 - Kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun

8807 - Druge kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za
tuj račun

8808 - Prihodki iz poslov v tujem imenu in za tuj račun

881 - Kratkoročne obveznosti iz skrbniških poslov za tuje osebe

8810 - Skrbniški račun tuje osebe

8811 - Kratkoročne obveznosti banke do tuje osebe za naložbe v
vrednostne papirje

8818 - Prihodki iz skrbniških poslov za tuje osebe

882 - Obveznosti za zaračunane opravnine (provizije)

8820 - Obveznosti za zaračunane opravnine (provizije)

883 - Kratkoročne obveznosti iz poravnav med računi po poslih z
vrednostnimi papirji

8830 - Kratkoročne obveznosti do banke za prodane vrednostne
papirje

8831 - Kratkoročne obveznosti do posredniškega dela za prodane
vrednostne papirje

884 - Kratkoročne obveznosti do poravnalnega računa za nakupe
vrednostnih papirjev

8840 - Kratkoročne obveznosti do poravnalnega računa za nakupe
vrednostnih papirjev

885 - Neto obveznosti do Klirinško depotne družbe

8850 - Neto obveznosti do Klirinško depotne družbe

886 - Računi strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi
papirji

8860 - Računi povezanih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji

8861 - Računi drugih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji

8868 - Prihodki strank pri trgovanju z vrednostnimi papirji

887 - Računi strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi
papirji

8870 - Računi povezanih strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji

8871 - Računi drugih strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji

8878 - Prihodki iz gospodarjenja s sredstvi in z vrednostnimi
papirji


RAZRED 9: DOLGOROČNI DOLGOVI IN KAPITAL

90 - KAPITAL

900 - Osnovni kapital, pridobljen z vpisom navadnih delnic

9000 - Navadne delnice - vpis nefinančnih družb

9004 - Navadne delnice - vpis države

9005 - Navadne delnice - vpis bank

9006 - Navadne delnice - vpis drugih finančnih organizacij

9007 - Navadne delnice - vpis gospodinjstev

9008 - Navadne delnice - vpis tujih oseb

9009 - Navadne delnice - na prinosnika

901 - Osnovni kapital, pridobljen z vpisom prednostnih delnic

9010 - Prednostne delnice - vpis nefinančnih družb

9014 - Prednostne delnice - vpis države

9015 - Prednostne delnice - vpis bank

9016 - Prednostne delnice - vpis drugih finančnih organizacij

9017 - Prednostne delnice - vpis gospodinjstev

9018 - Prednostne delnice - vpis tujih oseb

9019 - Prednostne delnice - na prinosnika

902 - Rezerve iz dobička

9020 - Zakonske rezerve

9023 - Rezerve za lastne delnice

9024 - Statutarne rezerve

9025 - Druge rezerve iz dobička

903 - Kapitalske rezerve

9030 - Vplačila, ki presegajo nominalne zneske vplačanih delnic
(vplačani presežek kapitala)

9031 - Vplačila nad nominalnim zneskom, pridobljena pri izdaji
zamenljivih obveznic ali obveznic  z delniško nakupno opcijo

9032 - Zneski iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z
umikom delnic

904 - Čisti dobiček ali čista izguba

9040 - Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let

9041 - Čisti dobiček poslovnega leta

9042 - Prenesena čista izguba iz prejšnjih let

9043 - Čista izguba poslovnega leta 

905 - Rezervacije za splošna bančna tveganja

906 - Ustanovitvene vloge hranilnic in hranilno-kreditnih služb

907 - Splošni prevrednotovalni popravek kapitala

9070 - Splošni prevrednotovalni popravek osnovnega kapitala -
navadnih delnic

9071 - Splošni prevrednotovalni popravek osnovnega kapitala -
prednostnih delnic

9072 - Splošni prevrednotovalni popravek rezerv

9073 - Splošni prevrednotovalni popravek kapitalskih rezerv

9074 - Splošni prevrednotovalni popravek prenesenega čistega
dobička iz prejšnjih let

9075 - Splošni prevrednotovalni popravek prenesene čiste izgube
iz prejšnjih let

9076 - Splošni prevrednotovalni popravek ustanovitvenih vlog

908 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala

9080 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
zemljišči

9081 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
gradbenimi objekti

9082 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
opremo

9083 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
kapitalskimi naložbami v stranke v skupini

9084 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
kapitalskimi naložbami v druge stranke

9085 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
danimi krediti

9086 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
dolžniškimi vrednostnimi papirji, ki niso namenjeni trgovanju

9087 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
vrednostnimi papirji namenjenimi  trgovanju

9088 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
drugimi finančnimi inštrumenti

9089 - Posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z
dolgovi


91 - PODREJENE OBVEZNOSTI

910 - Podrejene obveznosti do nefinančnih družb

9100 - Podrejene obveznosti do nefinančnih družb

9106 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do nefinančnih
družb

9109 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do nefinančnih
družb

911 - Podrejene obveznosti do odvisnih nefinančnih družb

9110 - Podrejene obveznosti do odvisnih nefinančnih družb

9116 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do odvisnih
nefinančnih družb

9119 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do odvisnih
nefinančnih družb

912 - Podrejene obveznosti do hranilnic

9120 - Podrejene obveznosti do hranilnic

9126 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do hranilnic

9129 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do hranilnic

913 - Podrejene obveznosti do drugih finančnih organizacij

9130 - Podrejene obveznosti do drugih finančnih organizacij

9136 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do drugih
finančnih organizacij

9139 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do drugih
finančnih organizacij

914 - Podrejene obveznosti do države

9140 - Podrejene obveznosti do države

9146 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do države

9149 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do države

915 - Podrejene obveznosti do bank

9150 - Podrejene obveznosti do bank

9156 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do bank

9159 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do bank

917 - Podrejene obveznosti do gospodinjstev

9170 - Podrejene obveznosti do gospodinjstev

9176 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do gospodinjstev

9179 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do gospodinjstev

918 - Podrejene obveznosti do tujih oseb

9180 - Podrejene obveznosti do tujih oseb

9186 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do tujih oseb

9189 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do tujih oseb

919 - Podrejene obveznosti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

9190 - Podrejene obveznosti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

9196 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do neprofitnih
izvajalcev storitev gospodinjstvom

9199 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do neprofitnih
izvajalcev storitev gospodinjstvom


92 - DOLGOROČNE VLOGE

920 - Dolgoročne vloge nefinančnih družb

9200 - Dolgoročne vloge nefinančnih družb do 2 let

9203 - Dolgoročne vloge nefinančnih družb nad 2 leti

9206 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog nefinančnih družb do 2
let

9207 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog nefinančnih družb
vezanih nad 2 leti

921 - Dolgoročne vloge odvisnih nefinančnih družb

9210 - Dolgoročne vloge odvisnih nefinančnih družb do 2 let

9213 - Dolgoročne vloge odvisnih nefinančnih družb nad 2 leti

9216 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog odvisnih nefinančnih 
družb do 2 let

9217 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog odvisnih nefinančnih 
družb vezanih nad 2 leti

922 - Dolgoročne vloge skladov socialnega zavarovanja

9220 - Dolgoročne vloge skladov socialnega zavarovanja vezane do
2 let

9221 - Dolgoročne vloge skladov socialnega zavarovanja vezane nad
2 leti

9226 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog skladov socialnega
zavarovanja vezanih do 2 let

9227 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog skladov socialnega
zavarovanja vezanih nad 2 leti

924 - Dolgoročne vloge enot centralne in lokalne ravni države

9240 - Dolgoročne vloge enot centralne ravni države do 2 let

9241 - Dolgoročne vloge enot lokalne ravni države do 2 let

9242 - Dolgoročne vloge enot centralne ravni države nad 2 leti

9243 - Dolgoročne vloge enot lokalne ravni države vezane nad 2
leti

9245 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog enot centralne ravni
države do 2 let

9246 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog enot lokalne ravni
države do 2 let

9247 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog enot centralne ravni
države nad 2 leti

9248 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog enot lokalne ravni
države vezanih nad 2 leti

925 - Dolgoročne vloge bank in drugih finančnih organizacij

9250 - Dolgoročne vloge bank

9251 - Dolgoročne vloge hranilnic

9252 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij do 2 let

9255 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij nad 2 leti

9256 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog bank

9257 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog hranilnic

9258 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog drugih finančnih
organizacij do 2 let

9259 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog drugih finančnih
organizacij vezanih nad 2 leti

927 - Dolgoročne vloge gospodinjstev

9270 - Dolgoročne vloge prebivalstva do 2 let

9271 - Dolgoročne vloge prebivalstva nad 2 leti

9274 - Dolgoročne vloge samostojnih podjetnikov do 2 let

9275 - Dolgoročne vloge samostojnih podjetnikov vezane nad 2 leti

9276 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva do 2 let

9277 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog samostojnih podjetnikov
do 2 let

9278 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva vezanih
nad 2 leti

9279 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog samostojnih podjetnikov
vezanih nad 2 leti

928 - Dolgoročne vloge tujih oseb

9280 - Dolgoročne vloge tujih oseb do 2 let

9281 - Dolgoročne vloge tujih bank do 2 let

9282 - Varstveni depozit podružnice tuje banke

9283 - Dolgoročne vloge tujih oseb vezane nad 2 leti

9284 - Dolgoročne vloge tujih bank vezane nad 2 leti

9286 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog tujih oseb do 2 let

9287 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog tujih bank do 2 let

9288 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog tujih oseb vezanih nad
2 leti

9289 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog tujih bank vezanih nad
2 leti

929 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom

9290 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom do 2 let

9291 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom vezanih nad 2 leti

9296 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog neprofitnih izvajalcev
storitev gospodinjstvom do  2 let

9297 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog neprofitnih izvajalcev
storitev gospodinjstvom vezanih nad 2 leti


93 - DOLGOROČNE OBVEZNOSTI ZA IZDANE VREDNOSTNE PAPIRJE

931 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice

9310 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na prinosnika do
2 let

9311 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na ime do 2 let

9312 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na prinosnika z
dospelostjo nad 2 leti

9313 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na ime z
dospelostjo nad 2 leti

9316 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdane
obveznice do 2 let

9317 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdane
obveznice z dospelostjo nad 2 leti

9319 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane obveznice

933 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah

9330 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na
prinosnika do 2 let

9331 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na ime
do 2 let

9332 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na
prinosnika z dospelostjo nad 2 leti

9333 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na ime z
dospelostjo nad 2 leti

9336 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdana
potrdila o vlogah do 2 let

9337 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdana
potrdila o vlogah z dospelostjo nad 2 leti

9339 - Dospele neizplačane dolgoročne obveznosti za izdana
potrdila o vlogah

934 - Dolgoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje

9340 - Dolgoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
do 2 let

9341 - Dolgoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje z
dospelostjo nad 2 leti

9346 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih vrednostnih papirjev
do 2 let

9347 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih vrednostnih papirjev
z dospelostjo nad 2 leti

9349 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane druge vrednostne
papirje


94 - DOLGOVI IZ PREJETIH DOLGOROČNIH KREDITOV

943 - Dolgoročni krediti od drugih finančnih organizacij

9430 - Dolgoročni krediti od drugih finančnih organizacij z
dospelostjo do 2 let

9431 - Dolgoročni krediti od drugih finančnih organizacij z
dospelostjo nad 2 leti

9436 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od drugih finančnih
organizacij z dospelostjo do 2 let

9437 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od drugih finančnih
organizacij z dospelostjo nad 2 leti

945 - Dolgoročni krediti od bank

9450 - Dolgoročni krediti od bank

9451 - Dolgoročni krediti od hranilnic

9456 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od bank

9457 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od hranilnic

948 - Dolgoročni krediti od tujih oseb

9480 - Dolgoročni krediti od tujih oseb do 2 let

9481 - Dolgoročni krediti od tujih bank do 2 let

9482 - Dolgoročni krediti od tujih oseb nad 2 leti

9483 - Dolgoročni krediti od tujih bank nad 2 leti

9486 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od tujih oseb do
2 let

9487 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od tujih bank do
2 let

9488 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od tujih oseb
nad 2 leti

9489 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od tujih bank
nad 2 leti


96 - DOLGOROČNI DOLGOVI DO BANK V SKUPINI IN DRUGIH  FINANČNIH
ORGANIZACIJ

960 - Dolgoročni dolgovi do delov banke

961 - Dolgoročni dolgovi do bank v skupini

9610 - Dolgoročni dolgovi do bank v skupini

9616 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do bank v skupini

962 - Dolgoročni dolgovi do odvisnih drugih finančnih organizacij

9620 - Dolgoročni dolgovi do odvisnih drugih finančnih
organizacij do 2 let

9621 - Dolgoročni dolgovi do odvisnih drugih finančnih
organizacij z dospelostjo nad 2 leti

9626 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do odvisnih drugih
finančnih organizacij do 2 let

9627 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih dolgov do odvisnih drugih
finančnih organizacij z dospelostjo nad 2 leti

963 - Dolgovi iz  dolgoročnih kreditov iz primarne emisije

9631 - Dolgovi iz dolgoročnih kreditov iz primarne emisije za
kreditiranje trajnih obratnih sredstev

9632 - Dolgovi iz drugih dolgoročnih kreditov iz primarne emisije

9636 - Tekoče zapadlosti dolgov iz dolgoročnih kreditov iz
primarne emisije


97 - DRUGE DOLGOROČNE OBVEZNOSTI

975 - Dolgoročne rezervacije za zavarovanje pred možnimi izgubami

9750 - Posebne rezervacije za zunajbilančne obveznosti

9751 - Posebne rezervacije - izravnava po skupinah

9752 - Posebne rezervacije za druga znana tveganja

9754 - Posebne rezervacije za terjatve razvrščene v skupino A

9756 - Posebne rezervacije za deželna tveganja

976 - Druge dolgoročne rezervacije

9760 - Dolgoročne rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti

9762 - Druge dolgoročne rezervacije

978 - Druge dolgoročne obveznosti

9780 - Obveznosti za kredite za osnovna sredstva

9781 - Obveznosti za osnovna sredstva prejeta v najem

9782 - Obveznosti za druga dolgoročna sredstva

9786 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih obveznosti

9787 - Dolgoročno razmejene obresti za dolgoročne vloge

9789 - Druge dolgoročne obveznosti

979 - Vnaprej plačani neobračunani prihodki


98 - DOLGOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ
RAČUN

980 - Dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun

9800 - Dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun

9807 - Druge dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za
tuj račun

9808 - Prihodki iz poslov v tujem imenu in za tuj račun


99 - ZUNAJBILANČNA EVIDENCA

990 - Aktivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v
državi

9900 - Aktivni evidenčni računi za jamstva s hipoteko

9901 - Aktivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih predmetov

9902 - Aktivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev

9903 - Aktivni evidenčni računi za druga jamstva

9904 - Prejete garancije za zavarovanje terjatev

9905 - Prejeta državna poroštva za zavarovanje terjatev

9906 - Vrednostni papirji banke, vodeni v KDD, zastavljeni za
obveznosti banke

9907 - Vrednostni papirji banke, vodeni v KDD, zastavljeni za
obveznosti strank

9908 - Drugo premoženje banke, zastavljeno za obveznosti strank

9909 - Aktivni evidenčni računi za druge posle

991 - Aktivna zunajbilančna evidenca po poslih z izvedenimi
finančnimi inštrumenti v državi in tujini

9910 - Dolžniki po forward pogodbah v tuji valuti v tujini

9911 - Dolžniki po forward pogodbah v tuji valuti v državi

9912 - Dolžniki po valutnih opcijah v tujini

9913 - Dolžniki po valutnih opcijah v državi

9914 - Dolžniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
tujini

9915 - Dolžniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
državi

9916 - Dolžniki po drugih terminskih pogodbah v državi

9917 - Dolžniki po drugih opcijskih pogodbah v tujini

9918 - Dolžniki po drugih opcijskih pogodbah v državi

9919 - Dolžniki po drugih poslih v tujini

992 - Depo in evidenčni aktivni računi vrednostnih papirjev

9920 - Vrednostni papirji

9921 - Kovanci iz plemenitih kovin

9922 - Vrednostni papirji strank, uknjiženi v Klirinško depotni
družbi

9923 - Depo - bankovci Banke Slovenije

9924 - Nematerializirani vrednostni papirji banke uknjiženi pri
KDD

9925 - Vrednostni papirji banke v hrambi pri drugih

9926 - Račun vrednostnih papirjev za zavarovanje v Banki
Slovenije - neizkoriščeni del

9929 - Druge stvari v hrambi

993 - Aktivni evidenčni računi po poslih s tujino

9930 - Dolžniki za dokumentarne akreditive

9931 - Dolžniki za garancije in avale

9932 - Dolžniki za inkaso posle

9933 - Dolžniki za vrednostne papirje

9934 - Aktivni evidenčni računi agentskih poslov

9935 - Aktivni evidenčni računi odobrenih tujih kreditov

9936 - Aktivni evidenčni računi odobrenih limitov

9937 - Aktivni evidenčni računi odobrenih kreditnih linij

9938 - Aktivni evidenčni računi za leasing v tujini

9939 - Drugi aktivni zunajbilančni računi po poslih s tujino

994 - Aktivni evidenčni računi po poslih v državi

9940 - Dolžniki za akreditive

9941 - Dolžniki za garancije in supergarancije

9942 - Račun vrednostnih papirjev za zavarovanje v Banki
Slovenije

9943 - Dolžniki za vrednostne papirje

9944 - Aktivni evidenčni računi agentskih poslov

9945 - Aktivni evidenčni računi odobrenih kreditov

9946 - Aktivni evidenčni računi odobrenih limitov

9947 - Aktivna evidenca odpisanih terjatev

9948 - Aktivni evidenčni računi za leasing v državi

9949 - Drugi aktivni zunajbilančni računi po poslih v državi

995 - Pasivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v
državi

9950 - Pasivni evidenčni računi za jamstva s hipoteko

9951 - Pasivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih predmetov

9952 - Pasivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev

9953 - Pasivni evidenčni računi za druga jamstva

9954 - Pasivni evidenčni računi za prejete garancije za
zavarovanje terjatev

9955 - Pasivni evidenčni računi za prejeta državna poroštva za
zavarovanje terjatev

9956 - Upniki za zastavljene vrednostne papirje, vodene v KDD, za
obveznosti banke

9957 - Upniki za zastavljene vrednostne papirje, vodene v KDD, za
obveznosti strank

9958 - Upniki za zastavljeno drugo premoženje banke za obveznosti
strank

9959 - Pasivni evidenčni računi za druge posle

996 - Pasivna zunajbilančna evidenca po poslih z izvedenimi
finančnimi inštrumenti v državi in tujini

9960 - Upniki po forward pogodbah v tuji valuti v tujini

9961 - Upniki po forward pogodbah v tuji valuti v državi

9962 - Upniki po valutnih opcijah v tujini

9963 - Upniki po valutnih opcijah v državi

9964 - Upniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
tujini

9965 - Upniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
državi

9966 - Upniki po drugih terminskih pogodbah v državi

9967 - Upniki po drugih opcijskih pogodbah v tujini

9968 - Upniki po drugih opcijskih pogodbah v državi

9969 - Upniki po drugih poslih v tujini

997 - Deponenti in evidenčni pasivni računi vrednostnih papirjev

9970 - Deponenti vrednostnih papirjev

9971 - Deponenti kovancev iz plemenitih kovin

9972 - Deponenti vrednostnih papirjev, ki so vknjiženi v
Klirinško depotni družbi

9973 - Deponent bankovcev - Banka Slovenije

9974 - Nematerializirani vrednostni papirji banke vknjiženi pri
KDD

9975 - Vrednostni papirji banke v hrambi pri drugih

9976 - Račun vrednostnih papirjev za zavarovanje v Banki
Slovenije - neizkoriščeni del

9979 - Deponenti drugih stvari v hrambi

998 - Pasivni evidenčni računi po poslih s tujino

9980 - Upniki za dokumentarne akreditive

9981 - Upniki za garancije in avale

9982 - Upniki za inkaso posle

9983 - Upniki za vrednostne papirje

9984 - Pasivni evidenčni računi agentskih poslov

9985 - Pasivni evidenčni računi odobrenih tujih kreditov

9986 - Pasivni evidenčni računi odobrenih limitov

9987 - Pasivni evidenčni računi odobrenih kreditnih linij

9988 - Pasivni evidenčni računi po leasing poslih

9989 - Drugi pasivni evidenčni računi po poslih s tujino

999 - Pasivni evidenčni računi po poslih v državi

9990 - Upniki za akreditive

9991 - Upniki za garancije in supergarancije

9992 - Račun vrednostnih papirjev za zavarovanje v Banki
Slovenije

9993 - Upniki za vrednostne papirje

9994 - Pasivni evidenčni računi agentskih poslov

9995 - Pasivni evidenčni računi odobrenih kreditov

9996 - Pasivni evidenčni računi odobrenih limitov

9997 - Pasivni evidenčni računi odpisanih terjatev

9998 - Pasivni evidenčni računi po leasing poslih

9999 - Drugi pasivni evidenčni računi po poslih v državi


Ljubljana, dne 12. marca 2002.

Vaše trenutno stanje

Zahtevano
Analitika
Oglaševanje

Prikaži podrobnosti