Na podlagi 111. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99) ter 65. člena in drugega odstavka 20. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91- I) izdaja Svet Banke Slovenije
S K L E P
o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic
I. SPLOŠNE DOLOČBE
1. Banka in hranilnica (v nadaljevanju: banka) vodi poslovne knjige v skladu z določili slovenskih računovodskih standardov in v skladu s tem sklepom.
2. Banka za poslovno leto sestavi letno poročilo, ki sestoji iz računovodskih izkazov in pojasnil k računovodskim izkazom, konsolidiranih računovodskih izkazov bančne skupine in pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom ter poslovnega poročila. Letno poročilo mora biti opremljeno tudi s podpisi članov uprave. V letno poročilo mora banka za poslovnim poročilom oziroma pred računovodskimi izkazi v celoti vključiti mnenji pooblaščenega revizorja na računovodske izkaze.
Letno poročilo banke mora vsebovati podatke in pojasnila najmanj v obsegu, ki je predpisan z zakonom o gospodarskih družbah, s slovenskimi računovodskimi standardi in s tem sklepom.
II. KONTNI OKVIR
3. Banka vodi knjigovodstvo po sistemu enotnih računov, predpisanih v kontnem okviru za banke in hranilnice, ki je objavljen v prilogi tega sklepa in je njegov sestavni del.
4. Sredstva in obveznosti do virov sredstev, spremembe pri sredstvih in obveznostih do virov sredstev, prihodki in odhodki, ugotavljanje in razporeditev rezultata poslovanja banka izkazuje na predpisanih sintetičnih (trištevilčnih) in analitičnih (štirištevilčnih) računih kontnega okvira za banke in hranilnice v skladu z njihovo vsebino.
Banka lahko predpisane račune še dodatno razčlenjuje skladno s svojimi potrebami.
III. MESEČNO IN DESETDNEVNO POROČILO O KNJIGOVODSKEM STANJU RAČUNOV BANK
5. Banka pošilja Banki Slovenije mesečna in desetdnevna poročila o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva.
6. Mesečno poročilo sestavlja banka po stanju zadnjega dne v mesecu, za katerega poroča.
Mesečno poročilo vsebuje vse podatke iz knjigovodstva banke, ki je ažurirano, formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirano, vključno z vsemi poslovnimi spremembami za zadnji dan v mesecu.
Mesečno poročilo po stanju na dan 31. 12., za katerega banka predlaga tudi letne računovodske izkaze, predloži banka najkasneje do dvanajstega delovnega dne naslednjega leta in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji.
Za stanje na dan 31. 12., ko banka sestavlja letne računovodske izkaze, pripravi in sestavi banka še posebno poročilo po opravljenih zaključnih knjiženjih in ga predloži Banki Slovenije v roku, ki je določen za oddajo nerevidiranih letnih računovodskih izkazov.
Banka pošilja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva na obrazcu predpisanem z navodili.
Banka predloži Banki Slovenije mesečno poročilo do šestega delovnega dneva v naslednjem mesecu.
7. Banka, ki ima poslovno enoto s sedežem v tujini, predloži še skupno mesečno poročilo s podatki poslovne enote do konca naslednjega meseca za mesec, na katerega se poročilo nanaša. Mesečno poročilo za stanje na dan 31. 12. predloži banka Banki Slovenije najkasneje do tridesetega delovnega dne v naslednjem letu in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji.
8. V primeru statusnih sprememb (pripojitev, spojitev) mora vsaka od udeleženih bank poslati Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov po opravljenih zaključnih knjiženjih na dan vpisa statusne spremembe.
Do izdelave revidiranih zaključnih računovodskih izkazov pripojene oziroma pridružene banke, sestavlja mesečna poročila banka, h kateri se je druga pripojila oziroma pridružila, in sicer na podlagi začasnih prevzetih stanj. Po dokončnih uskladitvah stanj glede na stanja v revidiranih zaključnih računovodskih izkazih pripojene oziroma pridružene banke, ponovno sestavi banka, h kateri se je druga pripojila oziroma pridružila, mesečna poročila za vse pretekle mesece, za katere je predlagala začasna mesečna poročila. Ponovljena mesečna poročila predloži banka Banki Slovenije najkasneje v roku 10 delovnih dni po izdelavi revidiranih računovodskih izkazov pripojene oziroma pridružene banke.
9. V primeru stečaja ali likvidacije mora banka poslati Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov po opravljenih zaključnih knjiženjih na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja šesti delovni dan po začetku postopka.
10. Banka sestavlja desetdnevno poročilo po stanju na dan desetega, dvajsetega in zadnjega dne v mesecu.
Desetdnevno poročilo vsebuje določene podatke o knjigovodskem stanju sredstev in obveznosti do virov sredstev bank, ki so formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirani.
Banka pošilja desetdnevno poročilo na obrazcu predpisanem z navodili.
Banka predloži Banki Slovenije desetdnevno poročilo za prvo dekado 15., za drugo dekado 25. dne v mesecu in šesti delovni dan v mesecu za tretjo dekado preteklega meseca. Če je zadnji dan roka nedelja, praznik ali drug dela prost dan, se izteče rok s pretekom prvega prihodnjega delavnika.
Banka Slovenije z navodili določi metodologijo in način sestavljanja ter pošiljanja mesečnega in desetdnevnega poročila.
IV. RAČUNOVODSKI IZKAZI BANKE IN POJASNILA
1. Vrste in sheme računovodskih izkazov
11. Banka vključi v letno poročilo računovodske izkaze na predpisanih shemah, ki so priloga k temu sklepu in so njegov sestavni del. To so bilanca stanja, izkaz uspeha, izkaz uporabe dobička in kritja izgube ter izkaz finančnih tokov.
Vsebino posameznih postavk ter način sestavljanja računovodskih izkazov opredeljujejo slovenski računovodski standardi in določila tega sklepa.
12. Revidirane računovodske izkaze, ki jih mora banka objaviti v tisku, sestavi na kratkih shemah, ki so priloga k temu sklepu, to sta bilanca stanja in izkaz uspeha ter izkaz finančnih tokov na osnovni shemi.
2. Sestavljanje računovodskih izkazov
13. Banka sestavi bilanco stanja na podlagi podatkov iz knjigovodskega stanja računov, predpisanih s kontnim okvirom za banke in hranilnice. Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev bilance stanja.
14. Banka sestavi izkaz uspeha na podlagi knjigovodskih podatkov o prihodkih in odhodkih v obdobju, za katerega se sestavljajo računovodski izkazi.
Presežek prihodkov ali odhodkov iz naslova revalorizacijskega izida se vnese v izkaz uspeha iz revalorizacijskega izida, ki ga banka izdela ob koncu obračunskega obdobja v obliki obrazca, ki je sestavni del tega sklepa.
Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev izkaza uspeha.
15. Banka izpolni izkaz uporabe dobička ali kritja izgube tako, da v ustrezne postavke vnese zneske nerazporejenega čistega dobička iz prejšnjih let in čistega dobička poslovnega leta, prikaže razporeditev po posameznih namenih ter znesek nerazporejenega čistega dobička.
V primeru izkazane izgube se prikaže znesek izgube, način pokrivanja izgube oziroma prenos nekrite izgube v naslednja leta.
16. V obrazce bilance stanja, izkaza uspeha, izkaza uporabe dobička in kritja izgube ter revalorizacijskega izida se v stolpce za zneske prejšnjega leta vnašajo podatki iz revidiranih računovodskih izkazov za predhodno obračunsko obdobje.
17. Zneski v vseh računovodskih izkazih se vpisujejo v tisočih tolarjev.
18. Banka predloži nerevidirane računovodske izkaze za poslovno leto na predpisanih obrazcih Banki Slovenije najkasneje do 28. februarja naslednjega leta. Izkaz uporabe dobička in kritja izgube predloži banka po sprejemu sklepov na seji skupščine oziroma najkasneje do 30. 6. naslednjega leta.
19. V primeru statusnih sprememb med letom sestavi banka računovodske izkaze po stanju na dan vpisa statusne spremembe v sodni register. Banka predloži nerevidirane zaključne računovodske izkaze Banki Slovenije najkasneje v roku dveh mesecev po vpisu statusne spremembe. Revidirane zaključne računovodske izkaze s pojasnili in mnenjem revizorja banka predloži Banki Slovenije v roku 90 dni po vpisu statusne spremembe v sodni register.
20. Banka, za katero se uvede likvidacijski ali stečajni postopek, sestavi računovodske izkaze po stanju na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja. Nerevidirane zaključne računovodske izkaze predloži banka Banki Slovenije najkasneje v roku šestdeset dni po dnevu začetka likvidacijskega ali stečajnega postopka.
21. Nadrejena banka v bančni skupini predlaga Banki Slovenije nerevidirane konsolidirane računovodske izkaze bančne skupine po stanju na dan 31. 12. najkasneje do 31. marca naslednjega leta ter po stanju na dan 30. 6. najkasneje do 31. 8.
3. Vrednotenje bilančnih postavk
22. Banka vrednoti posamezne bilančne postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev skladno z določili slovenskih računovodskih standardov in navodili, ki jih predpiše Banka Slovenije.
4. Pojasnila k računovodskim izkazom
23. Banka mora v pojasnilih razkriti pomembnejše računovodske smernice, na katerih so zasnovani računovodski izkazi banke. V razkritju računovodskih smernic se med drugim obvezno pojasni ustreznost uporabljenih načel v primerjavi s splošnimi računovodskimi načeli, morebitne spremembe računovodskih politik, uporabljene metode vrednotenja posameznih bilančnih postavk, priznavanje prihodkov in odhodkov, politike oblikovanja popravkov vrednosti in morebitnih odpisov, politike priznavanja prihodkov iz v preteklosti oblikovanih popravkov vrednosti in odpisov, strategije oblikovanja dolgoročnih rezervacij za možne izgube iz naslova kreditnega tveganja in drugih tveganj, politiko revaloriziranja sredstev in obveznosti do virov sredstev ter davčne obveznosti banke. Za vrednosti, izražene v tuji valuti, banka navede tečaj, po katerem je opravila preračun v domačo valuto. Banka razkrije tudi možne izgube in dogodke po datumu bilance stanja, ki vplivajo na izdelane računovodske izkaze.
24. V pojasnilih k posameznim postavkam bilance stanja banka upošteva razčlenitev bilančnih postavk na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih ter dodatno razkrije še naslednje:
1) banka izdela za postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev, analizo po preostali zapadlosti po rokih kot so navedeni v slovenskem računovodskem standardu 31.86;
2) podatke o nazivu in sedežu družb in bank, v katerih je banka udeležena v kapitalu, nominalni znesek kapitalskega deleža, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, velikost kapitala in poslovni izid zadnjega poslovnega leta;
3) število in nominalni znesek vpisanih delnic banke, v primeru večih izdaj delnic, je potrebno za vsako navesti število vpisanih delnic, število vpisanih in neplačanih delnic, nominalno vrednost, število odobrenih delnic, lastnosti delnic ter ostale pomembne podatke v zvezi s stanjem in gibanjem kapitala banke;
4) delež dolgoročnih finančnih naložb, ki pri izdajatelju predstavljajo podrejene instrumente;
5) obstoj listin o pravicah do udeležbe, zamenljivih obveznic in podobnih vrednotnic ali pravic, ki jih je izdala banka ter število in pravice, ki jih zagotavljajo;
6) pregled prevzetih in potencialnih obveznosti ter terminskih transakcij, neporavnanih na dan bilance stanja, ki se vodijo v zunajbilančni evidenci, z zneskom po posameznih vrstah instrumentov, ločeno po ročnosti do in nad enim letom. Banka posebej navede instrumente, ki služijo za zavarovanje pred obrestnimi, tečajnimi in drugimi tržnimi tveganji in tiste, ki so bili sklenjeni za namene trgovanja;
7) podatke o podrejenih obveznostih, in sicer vsako novo zadolžitev, ki presega 10% celotnega zneska podrejenih obveznosti, znesek zadolžitve, valuto nominacije, obrestno mero, datum zapadlosti, pogoje podrejenosti ter obstoj kakršnihkoli določb za konverzijo podrejene obveznosti v kapital ali v kakšno drugo obveznost;
8) podrobne podatke o sredstvih, ki jih je banka zastavila v zavarovanje za pridobljene vire sredstev ali za obveznosti tretjih oseb;
9) podatke o razčlenitvi naložb v vrednostne papirje, ne glede na to ali se izkazujejo kot investicijski vrednostni papirji ali kot tržni vrednostni papirji, na tiste, ki so uvrščeni na borzo in tiste, ki niso;
10) podatke o skupnem znesku predujmov in posojil, danih članom upravnih in nadzornih organov ter obsegu obveznosti, ki jih je banka prevzela v njihovem imenu po izdanih garancijah, zbirno po posamezni skupini oseb;
11) podatke o gibanju oblikovanih popravkov vrednosti in dolgoročnih rezervacij oblikovanih za posamezne postavke bilance stanja;
12) podatke o znižanju vrednosti kakšnega sredstva samo zaradi davčnih razlogov in utemeljitev takega ravnanja;
13) gibanje revalorizacijskega popravka kapitala med letom;
14) podatke o celotnem znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev nominiranih v tujih valutah, preračunanih v tolarje in podatke o znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev z valutno klavzulo;
15) podatke o delu poslovno organizacijskih enot v tujini, ki zajemajo najmanj podatek o bilančni vsoti in finančnem rezultatu poslovnega leta poslovno organizacijske enote.
25. Banka v pojasnilih k izkazu uspeha razčleni posamezne postavke izkaza uspeha na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih ter dodatno razkrije še naslednje:
1) podatke o prihodkih in odhodkih, ki jih banka ustvari na tujih trgih, v kolikor gre za pomemben delež v celotnih prihodkih in odhodkih;
2) podatke o zneskih, izplačanih članom upravnih in nadzornih organov;
3) podatke o odhodkih, ki jih je banka plačala iz naslova podrejenih obveznosti;
4) obseg oziroma znesek prihodkov iz opravljanja poslovodnih in zastopniških storitev tretjim osebam, kadar je obseg teh poslov znaten glede na celotno dejavnost banke;
5) razliko med obračunanimi davki in plačanimi davki za poslovno leto ter podatke o znesku zapadlih in neplačanih davkov;
6) povprečno stanje zaposlenih med poslovnim letom ter stanje na zadnji dan leta.
V. KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI IN POJASNILA
1. Konsolidirani računovodski izkazi
26. Banka vključi v letno poročilo konsolidirane računovodske izkaze po predpisanih shemah, ki so v prilogi tega sklepa in so njegov sestavni del. To sta konsolidirana bilanca stanja in konsolidirani izkaz uspeha. Izkaz finančnih tokov za bančno skupino se predloži na osnovni shemi.
Pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov upoštevajo banke določila slovenskih računovodskih standardov.
2. Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom
27. Banka v pojasnilih razkrije pomembnejše računovodske smernice in metode konsolidiranja, na katerih so zasnovani konsolidirani računovodski izkazi bančne skupine. Kolikor banka spremeni uporabljeno metodo konsolidiranja, mora tako spremembo razkriti in utemeljiti v pojasnilih ter izkazati vpliv spremembe na sredstva, obveznosti do virov sredstev, finančni položaj in poslovni izid vseh družb, ki so vključene v konsolidiranje.
28. Banka zagotovi v pojasnilih h konsolidiranim računovodskim izkazom dodatna pojasnila za vse postavke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Za vsebino in obseg pojasnil se smiselno uporabljajo določbe 4. točke IV. poglavja tega sklepa. Poleg pojasnil, ki se zahtevajo v 4. točki IV. poglavja tega sklepa, banke navedejo še naslednje:
1) če banka, ki sestavlja konsolidirane računovodske izkaze, pri tem uporablja drugačne metode vrednotenja kot pri svojih izkazih, mora pojasniti in utemeljiti takšne odmike;
2) podatke o nazivu in sedežu bank in družb, ki so vključene v konsolidiranje, deležih v kapitalu bank in družb ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v bankah in družbah, vključenih v konsolidiranje, razen nadrejene banke;
3) podatke o nazivu in sedežu družb, ki niso vključene v konsolidiranje in deležih v kapitalu ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v teh družbah ter utemeljiti, zakaj niso vključene v konsolidiranje;
4) razliko v konsolidiranem izkazu uspeha, ki bi nastala zaradi različnih metod vrednotenja bilančnih postavk od predpisanih, oziroma zaradi izrednega popravka vrednosti sredstev zaradi znižanja davčne osnove;
5) podatke o velikosti nagrad, ki so bile med poslovnim letom odobrene članom upravnih ali nadzornih organov nadrejene banke za opravljanje njihovih nalog v nadrejeni banki in podrejenih družbah.
VI. POSLOVNO POROČILO BANKE
29. Poslovno poročilo banke mora praviloma vsebovati naslednje podatke in pojasnila:
1) pomembnejše podatke o poslovanju in nekatere kazalce poslovanja banke
2) poročilo uprave banke
3) poročilo nadzornega sveta
4) poročilo o poslovanju banke za poslovno leto, ki vsebuje:
– opis splošnega gospodarskega okolja
– poslovne usmeritve banke
– pregled poslovanja banke
– finančni rezultat banke
– finančni položaj banke
– delniški kapital in delničarje banke
– opis razvoja banke
– osnovne podatke o bančni skupini
5) organe upravljanja banke
6) poslovno mrežo
7) organizacijsko shemo banke
8) organizacijsko shemo bančne skupine.
1. Pomembnejši podatki o poslovanju in nekateri kazalci poslovanja
30. Banka mora med pomembnejšimi podatki o poslovanju in nekaterimi kazalci poslovanja praviloma izkazati naslednje postavke:
1) iz bilance stanja
– bilančno vsoto
– skupni znesek depozitov nebančnega sektorja
– pravnih in drugih oseb
– prebivalstva
– skupni znesek kreditov nebančnemu sektorju
– pravnim in drugim osebam
– prebivalstvu
– celotni kapital
– rezervacije
– obseg zunajbilančnega poslovanja (B.1 do B.3)
2) iz izkaza uspeha
– čiste obresti
– čisti neobrestni prihodki
– splošne upravne stroške
– neto rezervacije
– dobiček pred obdavčitvijo
– davek na dobiček
– drugi davki iz dobička
3) število zaposlenih (stanje na koncu leta)
4) delnice
– število delničarjev
– število delnic
– nominalna vrednost delnice
– knjigovodska vrednost delnice
5) izbor kazalcev
a) kapital
– kapitalska ustreznost
b) kvaliteta aktive
– dvomljive in sporne bilančne terjatve/aktiva
– posebne rezervacije za bilančne terjatve/aktiva
c) profitabilnost
– obrestna marža
– donos na aktivo
– donos na kapital pred obdavčitvijo
– donos na kapital po obdavčitvi
d) stroški poslovanja
– operativni stroški/aktiva
e) likvidnost
– likvidna sredstva/vpogledni viri sredstev
– sekundarna likvidnost/vpogledne vloge
31. Banka prikaže v poročilu podatke in kazalce iz prvega odstavka tega člena za obdobje treh let, vključno s podatki za poslovno leto.
Banka Slovenije z navodili predpiše enotno metodologijo za izračun izbora kazalcev.
Med pomembnejšimi podatki banka lahko prikaže tudi druge podatke ter kazalce, za katere ocenjuje, da so pomembni za predstavitev banke.
2. Poročilo uprave banke
32. Uprava banke v svojem poročilu oriše poslovanje banke v poslovnem letu s poudarki na posebnih dosežkih in problemih. Obravnava glavne dejavnike, ki so vplivali na rezultate poslovanja banke v poslovnem letu ter pojasni razlike v rezultatih poslovnega leta in predhodnimi obdobji. V poročilu predstavi tudi načrte za prihodnja leta ter navede dejavnike, za katere meni, da bodo bistveno vplivali na bodoče rezultate banke.
3. Poročilo nadzornega sveta
33. Predsednik nadzornega sveta v poročilu predstavi delovanje nadzornega sveta in poda mnenje k letnemu poročilu uprave.
4. Poročilo o poslovanju banke za poslovno leto
34. Banka v opisu splošnega gospodarskega okolja oriše glavne dejavnike, ki so posredno ali neposredno vplivali na uspešnost poslovanja banke.
Kolikor banka posluje v pomembnejšem obsegu tudi na tujih trgih, mora v tem poglavju predstaviti tudi značilnosti gospodarskih gibanj v teh državah in vpliv le-teh na njene posle.
35. Pri poslovnih usmeritvah banka predstavi dolgoročne cilje poslovne politike in navede načrtovane aktivnosti za doseganje le-teh v naslednjem letu. Pri načrtovanju aktivnosti banka nameni posebno pozornost tudi ukrepom za obvladovanje tveganj.
36. Banka v pregledu poslovanja podrobno oriše posamezne vrste bančnih dejavnosti. Banka prikaže posamezne posle (krediti, vrednostni papirji, kapitalske naložbe, depoziti) ločeno po osnovnih vrstah strank (podjetja, banke, občani) in po geografskih področjih (v državi in v tujini).
37. Banka v predstavitvi finančnega rezultata razčleni prihodke in odhodke poslovnega leta po osnovnih vrstah le-teh. Banka v tem delu razkrije, kako vplivajo posamezne vrste poslov na rezultat poslovanja oziroma kolikšen vpliv na rezultat imajo bolj tvegani posli in posli, ki jih banke opravljajo na tveganih območjih.
38. Banka prikaže finančni položaj s strukturo aktive in pasive bilance stanja po posameznih vrstah sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ter pojasni spremembe posameznih postavk v primerjavi s predhodnim obdobjem. Banka zagotovi podatke o plačilni sposobnosti in likvidnosti s členitvijo bilance stanja po posameznih vrstah in zneskih sredstev in obveznosti do virov sredstev, delniškem kapitalu in zunajbilančnih obveznostih po rokih preostale zapadlosti.
Banka opiše tudi izpostavljenost banke kreditnemu tveganju, obrestnemu, valutnemu in drugim tržnim tveganjem. Banka opredeli svojo pripravljenost za prevzemanje tveganj ter pojasni strategije za obvladovanje in nadziranje le-teh ter njihovo učinkovitost. Pri razkrivanju izpostavljenosti posamezni vrsti tveganja mora banka zagotoviti zadostne podatke kot tudi primerjalne podatke za predhodna obdobja.
Pri opredelitvi finančnega položaja banka navede tudi podatke o oblikovanih rezervacijah za morebitne izgube iz naslova izpostavljenosti različnim tveganjem in način določanja teh rezervacij.
39. V poročilu banka prikaže potrebne podatke o delniškem kapitalu in njegovih sestavinah ter doseženi količnik kapitalske ustreznosti. Banka navede tudi podatke o spremembah zneska, razloge za spremembo in vrstah kapitala, vključno z vplivom tekočega dobička in izplačanimi dividendami ter podatke o novi izdaji delnic.
Banka v poročilu navede število izdaj delnic, vrste izdanih delnic, njihovo skupno število in nominalne vrednosti posameznih izdaj. Banka prikaže tudi strukturo delničarjev na zadnji dan poslovnega leta in navede prvih deset največjih delničarjev banke ter njihov delež v delniškem kapitalu banke.
Banka razkrije tudi obseg odkupljenih lastnih delnic, pojasni namen, zaradi katerega jih je odkupila, navede število odkupljenih delnic in višino skupnega nominalnega zneska.
40. Banka v poročilu oriše razvoj banke in prikaže pomembnejše podatke, ki se nanašajo na delovanje banke, kot so podatki o poslovni mreži, podatki o investicijskih vlaganjih, podatki o zaposlenih in podatki o informacijski podpori ter druge, za katere ocenjuje, da prispevajo k boljši predstavitvi banke.
41. Banka predstavi bančno skupino in navede posamezne družbe v bančni skupini. Podatki o družbah v bančni skupini morajo obsegati naziv družbe, vrsto dejavnosti, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, nominalno vrednost kapitalskega deleža po stanju na zadnji dan poslovnega leta ter organe upravljanja.
5. Organi upravljanja banke
42. V poročilu banka prikaže podatke o strukturi uprave, njenih odborih, članstvu ter o višji vodstveni strukturi.
6. – 8. Shematični prikazi
43. Banka v poročilo vključi tudi shematični prikaz poslovne mreže, organizacijsko shemo banke in organizacijsko shemo bančne skupine.
VII. KONČNE DOLOČBE
44. Določila tega sklepa se smiselno uporabljajo tudi za podružnice tujih bank.
45. Banka Slovenije lahko izda podrobnejša navodila za izvedbo tega sklepa.
46. Ta sklep začne veljati osmi dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Banke prvič uporabijo določbe tega sklepa pri izdelavi mesečnega in desetdnevnega poročila o knjigovodskem stanju računov za stanje na dan 30. 6. 1999, ter za pripravo letnega poročila za leto 1999.
Ljubljana, dne 11. maja 1999.
Predsednik
Sveta Banke Slovenije
Guverner
dr. France Arhar l. r.
Na podlagi 3. točke sklepa o poslovnih knjigah in poslovnih
poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 39/99) se izdaja
KONTNI OKVIR ZA BANKE IN HRANILNICE
(prečiščeno besedilo)
RAZRED 0: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA, NEOPREDMETENA DOLGOROČNA
SREDSTVA, ZALOGE IN DRUGA SREDSTVA
00 - Opredmetena osnovna sredstva - nepremičnine
000 - Zemljišča
001 - Gradbeni objekti
002 - Terjatve za dane predujme
003 - Investicije v pripravi - gradbeni objekti
004 - Nepremičnine pridobljene za plačilo terjatev
005 - Nepremičnine pridobljene v finančni najem
009 - Revalorizacija nepremičnin med letom
01 - Popravek vrednosti nepremičnin
010 - Popravek vrednosti gradbenih objektov
011 - Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih za plačilo
terjatev
012 - Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih v finančni
najem
019 - Revalorizacija popravkov vrednosti nepremičnin med letom
02 - Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva
020 - Oprema
021 - Drobni inventar
022 - Terjatve za dane predujme
023 - Oprema v pripravi
024 - Oprema pridobljena za plačilo terjatev
025 - Oprema pridobljena v finančni najem
029 - Revalorizacija opreme med letom
03 - Popravek vrednosti opreme in drugih opredmetenih osnovnih
sredstev
030 - Popravek vrednosti opreme
031 - Popravek vrednosti drobnega inventarja
032 - Popravek vrednosti opreme pridobljene za plačilo terjatev
033 - Popravek vrednosti opreme pridobljene v finančni najem
039 - Revalorizacija popravkov vrednosti opreme in drugih
opredmetenih osnovnih sredstev med letom
04 - Neopredmetena dolgoročna sredstva
040 - Stroški ustanavljanja
041 - Materialne pravice
042 - Stroški raziskav in razvoja
043 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva
0430 - Dolgoročno razmejeni organizacijski stroški
0431 - Dolgoročno razmejene obresti po leasing pogodbah
0432 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva
044 - Terjatve za predujme
0440 - Terjatve za predujme
0441 - Terjatve iz naslova premij pri dolgoročnih kreditih
odobrenih Republiki Sloveniji
049 - Revalorizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev med
letom
05 - Popravek vrednosti neopredmetenih dolgoročnih sredstev
050 - Popravek vrednosti stroškov ustanavljanja banke
051 - Popravek vrednosti materialnih pravic
052 - Popravek vrednosti stroškov raziskav in razvoja
053 - Popravek vrednosti drugih neopredmetenih dolgoročnih
sredstev
059 - Revalorizacija popravkov vrednosti neopredmetenih
dolgoročnih sredstev med letom
06 - Kapitalske naložbe
060 - Kapitalske naložbe v gospodarstvo
0600 - Kapitalske naložbe v odvisne družbe
0601 - Kapitalske naložbe v neodvisne družbe
0606 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v odvisne družbe
0607 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v odvisne družbe
0608 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v neodvisne družbe
0609 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v neodvisne družbe
064 - Kapitalske naložbe v državo
0640 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države s
pravico upravljanja
0641 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države s pravico
upravljanja
0642 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja s
pravico upravljanja
0643 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države brez
pravice upravljanja
0644 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države brez
pravice upravljanja
0645 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja brez
pravice upravljanja
0648 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v državi
0649 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v državi
065 - Kapitalske naložbe v banke
0650 - Kapitalske naložbe v banke v skupini
0651 - Kapitalske naložbe v neodvisne banke
0656 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v banke v skupini
0657 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v banke v skupini
0658 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v neodvisne banke
0659 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v neodvisne banke
066 - Kapitalske naložbe v druge finančne organizacije
0660 - Kapitalske naložbe v odvisne druge finančne organizacije
0661 - Kapitalske naložbe v neodvisne druge finančne
organizacije
0666 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v odvisne finančne
organizacije
0667 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v odvisne finančne organizacije
0668 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v neodvisne
finančne organizacije
0669 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v neodvisne finančne organizacije
067 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v tujini
0670 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v skupini
0671 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne banke v
tujini
0676 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v
banke v skupini
0677 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v tuji valuti v banke v skupini
0678 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v
neodvisne banke v tujini
0679 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v tuji valuti v neodvisne banke v tujini
068 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v finančne organizacije
in druge tuje osebe v tujini
0680 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v odvisne finančne
organizacije v tujini
0681 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne finančne
organizacije v tujini
0683 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v druge tuje osebe v
tujini
0684 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v
odvisne finančne organizacije v tujini
0685 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v tuji valuti v odvisne finančne organizacije v
tujini
0686 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v
neodvisne finančne organizacije v tujini
0687 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v tuji valuti v neodvisne finančne organizacije v
tujini
0688 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v
druge tuje osebe v tujini
0689 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih
naložb v tuji valuti v druge tuje osebe v tujini
069 - Popravek kapitala
0690 - Odkupljene lastne delnice - prednostne
0691 - Odkupljene lastne delnice - navadne
0693 - Vpisani nevplačani kapital
08 - Zaloge
080 - Zaloge materiala
081 - Zaloge drobnega inventarja
082 - Sredstva v naravi pridobljena za plačilo terjatev
083 - Numizmatične zbirke
084 - Zaloge kovancev za prodajo
089 - Revalorizacija zalog
RAZRED 1: FINANČNA SREDSTVA IN OBRAČUNSKA SREDSTVA
10 - Likvidna sredstva in plemenite kovine
100 - Poravnalni račun pri centralni banki
1000 - Poravnalni račun pri centralni banki
1001 - Pozicija na poravnalnem računu
1002 - Prehodni račun pozicije na poravnalnem računu
1003 - Prehodni račun poravnalnega računa
1004 - Evidenčni račun za giro kliring
101 - Blagajna
105 - Zlato
106 - Druge plemenite kovine
108 - Denar na drugih računih
1080 - Druga denarna sredstva bank in drugih finančnih
organizacij
1081 - Denar za opravljanje poslov v tujem imenu in za tuj račun
1082 - Račun banke za opravljanje poslov po poslovni enoti
1083 - Prehodni račun računa banke za opravljanje poslov po
poslovni enoti
1084 - Sredstva tujih oseb na skrbniških računih pri bankah
1085 - Račun za poravnavo obveznosti do Klirinško depotne družbe
za vrednostne papirje
11 - Transakcijski računi pri bankah v državi
110 - Transakcijski račun
1100 - Transakcijski račun
1101 - Pozicija na transakcijskem računu
1102 - Prehodni račun transakcijskega računa
1103 - Prehodni račun pozicije na transakcijskem računu
12 - Terjatve do kupcev
120 - Kupci v državi
1200 - Terjatve do kupcev v državi
1208 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v državi
1209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
kupcev v državi
121 - Kupci v tujini
1210 - Terjatve do kupcev v tujini
1218 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v tujini
1219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
kupcev v tujini
13 - Tržni vrednostni papirji
130 - Čeki
131 - Indosirane menice
133 - Eskontirane menice
1330 - Eskontirane menice
1338 - Dvomljive in sporne terjatve iz eskontiranih menic
1339 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih eskontiranih
menic
134 - Blagajniški zapisi
1340 - Blagajniški zapisi centralne banke
1341 - Blagajniški zapisi bank
1342 - Blagajniški zapisi in zakladne menice Republike Slovenije
1343 - Blagajniški zapisi drugih izdajateljev
1348 - Dvomljivi in sporni blagajniški zapisi_
1349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih blagajniških
zapisov
135 - Obveznice
1350 - Obveznice Republike Slovenije
1351 - Obveznice bank
1352 - Obveznice družb
1353 - Obveznice drugih izdajateljev
1358 - Dvomljive in sporne obveznice
1359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obveznic
136 - Drugi vrednostni papirji
1360 - Komercialni zapisi
1361 - Drugi vrednostni papirji
1368 - Dvomljivi in sporni drugi vrednostni papirji
1369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih
vrednostnih papirjev
137 - Delnice
1370 - Delnice bank
1371 - Delnice drugih izdajateljev
1378 - Dvomljive in sporne delnice
1379 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih delnic
14 - Terjatve iz obveznih vlog pri centralni banki
141 - Obvezna rezerva pri centralni banki
1410 - Obvezna rezerva bank
1411 - Obvezna rezerva hranilnic
1412 - Obvezna rezerva hranilno-kreditnih služb
142 - Druge vloge pri centralni banki
1420 - Obvezne vloge pri centralni banki iz naslova deviznih
predpisov
1421 - Obvezna rezerva za zajamčene vloge
1422 - Druge vloge pri centralni banki
15 - Terjatve za obresti in provizije
150 - Terjatve za obresti do gospodarstva
1500 - Terjatve za obresti do gospodarstva
1508 - Dvomljive in sporne obresti do gospodarstva
1509 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
gospodarstva
151 - Terjatve za provizije
1510 - Terjatve za provizije
1518 - Dvomljive in sporne provizije
1519 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih provizij
152 - Terjatve v tuji valuti za provizije
1520 - Terjatve v tuji valuti za provizije
1528 - Dvomljive in sporne provizije v tuji valuti
1529 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih provizij v tuji
valuti
153 - Obračunane obresti in revalorizacija, ki se pripisuje
glavnici
1530 - Obračunane obresti
1531 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti cen
1532 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti tečaja tujih
valut
1539 - Drugi pripisi
154 - Terjatve za obresti do države
1540 - Terjatve za obresti do enot centralne ravni države
1541 - Terjatve za obresti do enot lokalne ravni države
1542 - Terjatve za obresti do skladov socialnega zavarovanja
1544 - Dvomljive in sporne obresti do enot centralne ravni
države
1545 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot
centralne ravni države
1546 - Dvomljive in sporne obresti do enot lokalne ravni države
1547 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot
lokalne ravni države
1548 - Dvomljive in sporne obresti do skladov socialnega
zavarovanja
1549 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
skladov socialnega zavarovanja
155 - Terjatve za obresti do bank in drugih finančnih
organizacij
1550 - Terjatve za obresti do bank
1551 - Terjatve za obresti do hranilnic
1552 - Terjatve za obresti do drugih finančnih organizacij
1558 - Dvomljive in sporne obresti do bank in drugih finančnih
organizacij
1559 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do bank
in drugih finančnih organizacij
156 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
1560 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
1568 - Dvomljive in sporne obresti do neprofitnih izvajalcev
storitev gospodinjstvom
1569 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom
157 - Terjatve za obresti do gospodinjstev
1570 - Terjatve za obresti do prebivalstva
1571 - Terjatve za obresti do samostojnih podjetnikov
1576 - Dvomljive in sporne obresti do samostojnih podjetnikov
1577 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
samostojnih podjetnikov
1578 - Dvomljive in sporne obresti do prebivalstva
1579 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do
prebivalstva
158 - Terjatve za obresti do tujih oseb
1580 - Terjatve za obresti do tujih oseb
1588 - Dvomljive in sporne obresti do tujih oseb
1589 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do tujih
oseb
159 - Terjatve za obresti v tuji valuti
1590 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz kratkoročnega
poslovanja
1591 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz dolgoročnega
poslovanja
1598 - Dvomljive in sporne obresti v tuji valuti
1599 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti v tuji
valuti
16 - Terjatve za plačila opravljena na osnovi danih jamstev
160 - Terjatve iz danih jamstev do gospodarstva
1600 - Terjatve iz danih jamstev do gospodarstva
1608 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do
gospodarstva
1609 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev do gospodarstva
164 - Terjatve iz danih jamstev državi
1640 - Terjatve iz danih jamstev enotam centralne ravni države
1641 - Terjatve iz danih jamstev enotam lokalne ravni države
1642 - Terjatve iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja
1644 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev enotam
centralne ravni države
1645 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev enotam centralne ravni države
1646 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev enotam
lokalne ravni države
1647 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev enotam lokalne ravni države
1648 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev skladom
socialnega zavarovanja
1649 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev skladom socialnega zavarovanja
165 - Terjatve iz danih jamstev do bank, hranilnic in drugih
finančnih organizacij
1650 - Terjatve iz danih jamstev do bank
1651 - Terjatve iz danih jamstev do hranilnic
1652 - Terjatve iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij
1656 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do bank
1657 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev do bank
1658 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do drugih
finančnih organizacij
1659 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev do drugih finančnih organizacij
166 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
1660 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
1668 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom
1669 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
167 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom
1670 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom
1678 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev samostojnim
podjetnikom
1679 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev samostojnim podjetnikom
168 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev
tujim osebam
1680 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev
tujim osebam
1688 - Dvomljive in sporne terjatve za plačila iz danih jamstev
tujim osebam
1689 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz
danih jamstev tujim osebam
169 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev
1690 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do gospodarstva
1691 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do drugih finančnih organizacij
1692 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev tujim osebam
1694 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do države
1695 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih
jamstev do bank
1696 - Dvomljive in sporne terjatve za plačila, izvršena v tuji
valuti iz danih jamstev do bank
1697 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za
plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank
1698 - Dvomljive in sporne terjatve za plačila, izvršena v tuji
valuti iz danih jamstev
1699 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za
plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev
17 - Druge terjatve iz poslovnih razmerij
170 - Dani predujmi
1700 - Predujmi dobaviteljem za obratna sredstva
1701 - Predujmi bankam za odkup efektivnega tujega denarja
1702 - Predujmi menjalnicam za odkup efektivnega tujega denarja
1709 - Predujmi za druge namene
171 - Terjatve za plačane akontacije davka na dobiček
172 - Terjatve za plačane akontacije drugih davkov, prispevkov
in drugih davščin
173 - Terjatve za več plačane davke, prispevke in druge davščine
1730 - Terjatve do davčne uprave za več plačane davke
1731 - Terjatve za prometni davek iz poslov z vrednostnimi
papirji za stranke
174 - Druge terjatve
1740 - Terjatve za čeke in druge vrednostne papirje
1741 - Druge terjatve iz kratkoročnega poslovanja
1742 - Terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne
papirje
1743 - Terjatve iz poslovanja s tujino
1744 - Terjatve za dane varščine in začetno kritje Borzi
1745 - Terjatve do delavcev
1746 - Terjatve po drugih osnovah
1747 - Terjatve do menjalnic
1748 - Dvomljive in sporne druge terjatve
1749 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev
175 - Dani predujmi v tuji valuti
176 - Druge terjatve v tuji valuti
1760 - Odhodki banke v tuji valuti iz poslov s tujino
1761 - Terjatve v tuji valuti za efektivni tuji denar, poslan
zbirnemu centru
1762 - Terjatve v tuji valuti iz plačil po odprtih nostro
akreditivih
1763 - Terjatve v tuji valuti iz plačanih obresti, provizij in
drugih stroškov za račun drugih
1764 - Terjatve iz razmerij s tujimi korespondenti
1765 - Terjatve v nekonvertibilnih valutah
1766 - Druge terjatve iz drugih naslovov v tuji valuti
1768 - Dvomljive in sporne druge terjatve v tuji valuti
1769 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev
v tuji valuti
177 - Druge terjatve do gospodinjstev
1770 - Druge terjatve do prebivalstva
1771 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov
1776 - Dvomljive in sporne druge terjatve do samostojnih
podjetnikov
1777 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev
do samostojnih podjetnikov
1778 - Dvomljive in sporne druge terjatve do prebivalstva
1779 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev
do prebivalstva
178 - Druge terjatve do gospodinjstev v tuji valuti
1780 - Druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti
1781 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov v tuji valuti
1786 - Dvomljive in sporne druge terjatve do samostojnih
podjetnikov v tuji valuti
1787 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev
do samostojnih podjetnikov v tuji valuti
1788 - Dvomljive in sporne druge terjatve do prebivalstva v tuji
valuti
1789 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev
do prebivalstva v tuji valuti
179 - Terjatve za revalorizacijske obresti
1790 - Terjatve za revalorizacijske obresti do gospodarstva
1791 - Terjatve za revalorizacijske obresti do enot centralne
ravni države
1792 - Terjatve za revalorizacijske obresti do enot lokalne
ravni države
1793 - Terjatve za revalorizacijske obresti do tujih oseb
1794 - Terjatve za revalorizacijske obresti do skladov
socialnega zavarovanja
1795 - Terjatve za revalorizacijske obresti do bank
1796 - Terjatve za revalorizacijske obresti do drugih finančnih
organizacij
1797 - Terjatve za revalorizacijske obresti do gospodinjstev
1798 - Dvomljive in sporne terjatve za revalorizacijske obresti
1799 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za
revalorizacijske obresti
18 - Interna obračunska razmerja
180 - Terjatve do poslovnih organizacijskih delov banke v državi
181 - Terjatve v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov
banke v tujini
19 - Aktivne časovne razmejitve
190 - Obresti
1900 - Razmejene obresti od kreditov
1901 - Razmejene obresti od vlog na vpogled
1902 - Razmejene obresti od vezanih vlog
1909 - Druge razmejene obresti
191 - Razmejeni prihodki po izvedenih finančnih instrumentih
1910 - Razmejeni prihodki po futures pogodbah
1911 - Razmejeni prihodki po forward pogodbah
1912 - Razmejeni prihodki po opcijskih pogodbah
1913 - Razmejeni prihodki po swap pogodbah
192 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij
1920 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij
1921 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti
1923 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v
skupini
1924 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih
podjetij
1925 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa
1926 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa na
transakcijskih računih
193 - Terjatve v obračunu iz poslov z gospodinjstvi
1930 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom
1931 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji
valuti
1932 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki
1933 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki v
tuji valuti
194 - Nevračunani stroški in nezaračunani prihodki
1940 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani stroški
1941 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani odhodki
1942 - Prehodno nezaračunani prihodki
197 - Revalorizacijski odhodki
1970 - Revalorizacijski odhodki za prejete kredite
1971 - Revalorizacijski odhodki za prejete vloge
1972 - Revalorizacijski odhodki za izdane vrednostne papirje in
druga potrdila
1974 - Revalorizacijski odhodki za revalorizacijski popravek
kapitala
1975 - Revalorizacijski odhodki za tolarske obveznosti z valutno
klavzulo
1976 - Revalorizacijski odhodki za dolgoročne rezervacije
1977 - Revalorizacijski odhodki negativnih tečajnih razlik
1978 - Prenos pozitivne razlike revalorizacijskega izida
1979 - Drugi revalorizacijski odhodki
198 - Druge aktivne časovne razmejitve
1980 - Začasno nevračunani odhodki po futures pogodbah
1981 - Začasno nevračunani odhodki po forward pogodbah
1982 - Začasno nevračunani odhodki po opcijskih pogodbah
1983 - Začasno nevračunani odhodki po swap pogodbah
1984 - Druge aktivne časovne razmejitve
RAZRED 2: TEKOČE OBVEZNOSTI
20 - Obveznosti iz prihodkov za davke, prispevke in druge dajatve
200 - Obveznosti za nagrade zaposlenim iz dobička
201 - Obveznosti za davke in prispevke iz dobička
202 - Obveznosti iz udeležbe v dobičku - dividenda
21 - Obveznosti iz bruto plač
210 - Obveznosti za bruto plače in nadomestila plač
211 - Čiste plače zaposlenih
212 - Nadomestila čistih plač
213 - Obveznosti za nadomestila za prehrano, regres za letni
dopust, prevoz na delo
214 - Prispevki iz plač
215 - Davki iz plač
22 - Obveznosti do dobaviteljev
220 - Dobavitelji v državi
221 - Dobavitelji v tujini
23 - Obveznosti iz danih plačilnih instrumentov
230 - Dani čeki
2300 - Čeki, dani po potrošniških kreditih
2309 - Dani drugi čeki
231 - Dane menice
238 - Drugi dani plačilni instrumenti
25 - Obveznosti za obresti in provizije
250 - Obveznosti za obresti do gospodarstva
251 - Obveznosti za provizije
252 - Obveznosti za provizije v tuji valuti
253 - Obračunane obresti in revalorizacija, ki se pripisuje
glavnici
2530 - Obračunane obresti
2531 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti cen
2532 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti tečaja tujih
valut
2539 - Drugi pripisi
254 - Obveznosti za obresti do države
2540 - Obveznosti za obresti do enot centralne ravni države
2541 - Obveznosti za obresti do enot lokalne ravni države
2542 - Obveznosti za obresti do skladov socialnega zavarovanja
255 - Obveznosti za obresti do bank in drugih finančnih
organizacij
2550 - Obveznosti za obresti do bank
2551 - Obveznosti za obresti do hranilnic
2552 - Obveznosti za obresti do drugih finančnih organizacij
256 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
2560 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
257 - Obveznosti za obresti do gospodinjstev
2570 - Obveznosti za obresti do prebivalstva
2571 - Obveznosti za obresti do samostojnih podjetnikov
258 - Obveznosti za obresti do tujih oseb
259 - Obveznosti za obresti v tuji valuti
26 - Obveznosti do bank za plačila, opravljena na osnovi prejetih
jamstev
260 - Obveznosti do bank za plačila iz jamstev
261 - Obveznosti v tuji valuti do bank za plačila iz jamstev
27 - Druge obveznosti iz poslovnih razmerij
270 - Prejeti predujmi
2700 - Predujmi, prejeti za odkup efektivnega tujega denarja
2709 - Predujmi, prejeti za druge namene
271 - Obveznosti iz davka na dobiček
272 - Obveznosti za obračunane davke, prispevke in druge
davščine
273 - Obveznosti za manj plačane davke, prispevke in druge
davščine
274 - Druge obveznosti
2740 - Obveznosti za nerazporejeni priliv iz naslova plačilnega
prometa s tujino, ki seizplačuje v tolarjih
2742 - Obveznosti do poravnalnega računa za nakup vrednostnih
papirjev za račun banke
2743 - Obveznosti do Borze iz trgovanja z izvedenimi finančnimi
instrumenti
2744 - Obveznosti v tolarjih za začasna vplačila tujih oseb kot
vloge v ustanovitev mešanih družb
2745 - Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup
vrednostnih papirjev
2749 - Druge obveznosti iz drugih naslovov
275 - Prejeti predujmi v tuji valuti
276 - Druge obveznosti v tuji valuti
2760 - Obveznosti iz danih čekov in kreditnih pisem v tuji
valuti
2762 - Obveznosti za neizvršena izplačila iz plačil iz tujine
2764 - Obveznosti v tuji valuti za začasna vplačila tujih in
domačih oseb kot vloge za ustanovitev mešanih družb
2765 - Obveznosti do upnikov za nekonvertibilne valute
2769 - Druge obveznosti iz drugih naslovov v tuji valuti
279 - Obveznosti za revalorizacijske obresti
2790 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do gospodarstva
2791 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do samostojnih
podjetnikov
2792 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do enot centralne
ravni države
2793 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do enot lokalne
ravni države
2794 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do skladov
socialnega zavarovanja
2795 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do bank
2796 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do drugih
finančnih organizacij
2797 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do prebivalstva
2798 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do tujih oseb
2799 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do neprofitnih
izvajalcev storitev gospodinjstvom
28 - Interna obračunska razmerja
280 - Obveznosti do poslovnih organizacijskih delov banke v
državi
281 - Obveznosti v tuji valuti do poslovnih organizacijskih
delov banke v tujini
29 - Pasivne časovne razmejitve
290 - Obresti
2900 - Razmejene obresti od prejetih kreditov
2901 - Razmejene obresti od prejetih vlog na vpogled
2902 - Razmejene obresti od prejetih vezanih vlog
2909 - Druge razmejene obresti
291 - Razmejeni odhodki po izvedenih finančnih instrumentih
2910 - Razmejeni odhodki po futures pogodbah
2911 - Razmejeni odhodki po forward pogodbah
2912 - Razmejeni odhodki po opcijskih pogodbah
2913 - Razmejeni odhodki po swap pogodbah
292 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij
2920 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij
2921 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti
2923 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v
skupini
2924 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih
družb
2925 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa
2926 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa po
transakcijskih računih
293 - Obveznosti v obračunu iz poslov z gospodinjstvi
2930 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom
2931 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji
valuti
2932 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki
2933 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki
v tuji valuti
294 - Vnaprej vračunani stroški in kratkoročno nezaračunani
prihodki
2940 - Vnaprej vračunani stroški
2941 - Vnaprej vračunani odhodki
2942 - Kratkoročno odloženi prihodki
2943 - Odloženi prihodki iz prejetih premij pri poslovanju z
opcijami
295 - Izključeni prihodki
2950 - Izključeni prihodki od obresti
2951 - Izključeni prihodki od provizij
2952 - Izključeni drugi prihodki
296 - Izključeni revalorizacijski prihodki
2960 - Izključeni revalorizacijski prihodki od tolarskih
terjatev
2961 - Izključeni revalorizacijski prihodki od terjatev z
valutno klavzulo
2962 - Izključeni revalorizacijski prihodki od terjatev v tuji
valuti
297 - Revalorizacijski prihodki
2970 - Revalorizacijski prihodki od opredmetenih in
neopredmetenih osnovnih sredstev
2971 - Revalorizacijski prihodki od sredstev pridobljenih za
plačilo terjatev
2972 - Revalorizacijski prihodki od revalorizacije kapitalskih
naložb
2973 - Revalorizacijski prihodki pozitivnih tečajnih razlik
2974 - Revalorizacijski prihodki od danih tolarskih kreditov in
vlog z valutno klavzulo
2975 - Revalorizacijski prihodki od danih tolarskih kreditov in
vlog
2976 - Revalorizacijski prihodki od vrednostnih papirjev
2977 - Revalorizacijski prihodki od zalog materiala, drobnega
inventarja, neodpisane vrednosti drobnega inventarja in
amortizacije
2978 - Pokrivanje primanjkljaja revalorizacijskega izida
2979 - Drugi revalorizacijski prihodki
298 - Druge pasivne časovne razmejitve
2980 - Začasno nevračunani prihodki po futures pogodbah
2981 - Začasno nevračunani prihodki po forward pogodbah
2982 - Začasno nevračunani prihodki po opcijskih pogodbah
2983 - Začasno nevračunani prihodki po swap pogodbah
2984 - Druge pasivne časovne razmejitve
RAZRED 3: SREDSTVA IN NALOŽBE V TUJI VALUTI
30 - Sredstva in vrednostni papirji v tuji valuti
300 - Gotovina v tuji valuti
3000 - Gotovina v tuji valuti
3001 - Gotovina v tuji valuti poslana v tujino
3002 - Gotovina v tuji valuti na poti
3003 - Gotovina v tuji valuti v tujini
302 - Čeki
3020 - Čeki v tuji valuti
3021 - Čeki poslani na vnovčenje v tujino
3022 - Čeki poslani na vnovčenje domačim bankam
303 - Vrednostni papirji v tuji valuti - tržni vrednostni
papirji
3030 - Blagajniški zapisi centralne banke v tuji valuti
3031 - Obveznice Republike Slovenije v tuji valuti
3032 - Vrednostni papirji tujih držav v tuji valuti
3033 - Vrednostni papirji tujih bank v tuji valuti
3034 - Vrednostni papirji drugih tujih izdajateljev v tuji
valuti
3035 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic domačih bank, vplačana
v tuji valuti
3036 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic drugih domačih
izdajateljev, vplačana v tuji valuti
3037 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic tujih izdajateljev,
vplačana v tuji valuti
3038 - Dvomljivi in sporni tržni vrednostni papirji v tuji
valuti
3039 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih tržnih
vrednostnih papirjev v tuji valuti
307 - Vrednostni papirji v tuji valuti - plačilni instrumenti
31 - Tekoči in posebni računi v tuji valuti
310 - Tekoči računi v tujini v tuji valuti
3100 - Redni tekoči računi v tujini v tuji valuti
3101 - Posebni tekoči računi v tujini v tuji valuti
3103 - Drugi tekoči računi v tujini v tuji valuti
3108 - Dvomljivi in sporni računi v tuji valuti
3109 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih računov v tuji
valuti
311 - Tekoči računi v državi v tuji valuti
315 - Nostro kriti akreditivi in garancije v tuji valuti
3150 - Nostro kriti akreditivi v tuji valuti
3151 - Nostro akreditivi s posebnim pooblastilom za ramburs v
tuji valuti
3154 - Nostro krita jamstva v tuji valuti
318 - Prehodni račun v tuji valuti
3180 - Prehodni račun banke v tuji valuti
3181 - Prehodni račun za zbiranje realizacije v tuji valuti
32 - Kratkoročni krediti v tuji valuti
320 - Kratkoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti
3200 - Kratkoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti
3208 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti gospodarstvu v
tuji valuti
3209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov gospodarstvu v tuji valuti
324 - Kratkoročni krediti državi v tuji valuti
3240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji
valuti
3241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji
valuti
3242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji
valuti
3244 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam centralne
ravni države v tuji valuti
3245 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov enotam centralne ravni države v tuji valuti
3246 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam lokalne
ravni države v tuji valuti
3247 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov enotam lokalne ravni države v tuji valuti
3248 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti skladom
socialnega zavarovanja v tuji valuti
3249 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti
325 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti
3250 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti
3258 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti bankam v tuji
valuti
3259 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov bankam v tuji valuti
326 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti
3260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti
3268 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti drugim finančnim
organizacijam v tuji valuti
3269 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam
v tuji valuti
327 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom
3271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti
3276 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti samostojnim
podjetnikom v tuji valuti
3277 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti
328 - Kratkoročni krediti tujim osebam v tuji valuti
3280 - Kratkoročni krediti tujim bankam v tuji valuti
3281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji
valuti
3282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti
3283 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim bankam v
tuji valuti
3284 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov tujim bankam v tuji valuti
3285 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim finančnim
organizacijam v tuji valuti
3286 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov tujim finančnim organizacijam
v tuji valuti
3288 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim osebam v
tuji valuti
3289 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov tujim osebam v tuji valuti
329 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti
3290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti
3298 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti
3299 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem gospodinjstvom v tuji
valuti
33 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje in druge naložbe v
tuji valuti
330 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v
tuji valuti
3300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje Republike
Slovenije v tuji valuti
3301 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke
v tuji valuti
3302 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji
valuti
3303 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
izdajateljev v tuji valuti
3308 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje domačih oseb v tuji valuti
3309 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
331 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti
3310 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v
tuji valuti
3318 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje tujih oseb v tuji valuti
3319 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
332 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3320 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3323 - Kratkoročno vezane vloge na odpoklic v tuji valuti
3328 - Dvomljive in sporne kratkoročno vezane vloge v tujini v
tuji valuti
3329 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
vezanih vlog v tujini v tuji valuti
333 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti
3330 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti
3338 - Dvomljiva in sporna izločena sredstva v tuji valuti
3339 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih izločenih
sredstev v tuji valuti
334 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti
3340 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti
3348 - Dvomljive in sporne kratkoročno vezane vloge pri domačih
bankah v tuji valuti
3349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno
vezanih vlog pri domačih bankah v tuji valuti
335 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti
3350 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti
3351 - Odkupljene terjatve do bank v državi v tuji valuti
3352 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do bank v državi v tuji
valuti
3358 - Dvomljive in sporne terjatve do bank v državi v tuji
valuti
3359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do bank
v državi v tuji valuti
336 - Druge kratkoročne naložbe v državi v tuji valuti
3360 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v
državi v tuji valuti
3361 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v državi v
tuji valuti
3362 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v
državi v tuji valuti
3363 - Dvomljive in sporne terjatve do finančnih organizacij v
državi v tuji valuti
3364 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
finančnih organizacij v državi v tuji valuti
3365 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji
valuti
3366 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v državi v tuji valuti
3367 - Diskont pri odkupljenih terjatvah drugih oseb v državi v
tuji valuti
3368 - Dvomljive in sporne terjatve do drugih oseb v državi v
tuji valuti
3369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
drugih oseb v državi v tuji valuti
337 - Druge kratkoročne naložbe v tujini v tuji valuti
3370 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v
tujini v tuji valuti
3371 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v tujini v
tuji valuti
3372 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti
3373 - Dvomljive in sporne terjatve do finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti
3374 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
finančnih organizacij v tujini v tuji valuti
3375 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji
valuti
3376 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v tujini v tuji valuti
3377 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do drugih oseb v tujini
v tuji valuti
3378 - Dvomljive in sporne terjatve do drugih oseb v tujini v
tuji valuti
3379 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
drugih oseb v tujini v tuji valuti
338 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti
3380 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti
3381 - Odkupljene terjatve do tujih bank v tuji valuti
3382 - Diskont pri odkupljenih terjatev do tujih bank v tuji
valuti
3388 - Dvomljive in sporne terjatve do tujih bank v tuji valuti
3389 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do
tujih bank v tuji valuti
34 - Dolgoročni krediti v tuji valuti
340 - Dolgoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti
3400 - Dolgoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti
3403 - Dolgoročni krediti gospodarstvu za refinanciranje v tuji
valuti
3406 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov gospodarstvu v
tuji valuti
3407 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov gospodarstvu v tuji valuti
3408 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti gospodarstvu v
tuji valuti
3409 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov gospodarstvu v tuji valuti
344 - Dolgoročni krediti državi v tuji valuti
3440 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji
valuti
3441 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji
valuti
3442 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji
valuti
3443 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države za
refinanciranje v tuji valuti
3444 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države za
refinanciranje v tuji valuti
3445 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja za
refinanciranje v tuji valuti
3446 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov državi v tuji
valuti
3447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov državi v tuji valuti
3448 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti državi v tuji
valuti
3449 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov državi v tuji valuti
345 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti
3450 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti
3452 - Dolgoročni krediti bankam za refinanciranje v tuji valuti
3456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam v tuji
valuti
3457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov bankam v tuji valuti
3458 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti bankam v tuji
valuti
3459 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov bankam v tuji valuti
346 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti
3460 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji
valuti
3462 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam za
refinanciranje v tuji valuti
3466 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim
organizacijam v tuji valuti
3467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti
3468 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti drugim finančnim
organizacijam v tuji valuti
3469 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti
347 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom v tuji valuti
3471 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti
3472 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim
podjetnikom v tuji valuti
3473 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti
3474 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti samostojnim
podjetnikom v tuji valuti
3475 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti
348 - Dolgoročni krediti tujim osebam v tuji valuti
3480 - Dolgoročni krediti tujim bankam v tuji valuti
3481 - Dolgoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji
valuti
3482 - Dolgoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti
3483 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim bankam v
tuji valuti
3484 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti tujim bankam v
tuji valuti
3485 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov tujim bankam v tuji valuti
3486 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam v
tuji valuti
3487 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov tujim osebam v tuji valuti
3488 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti tujim osebam v
tuji valuti
3489 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov tujim osebam v tuji valuti
349 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti
3490 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom v tuji valuti
3491 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti
3497 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v
tuji valuti
3498 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti
3499 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v
tuji valuti
35 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje in druge naložbe v
tuji valuti
350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v
tuji valuti
3500 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje Republike
Slovenije v tuji valuti
3502 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji
valuti
3503 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih
izdajateljev v tuji valuti
3506 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
domačih oseb v tuji valuti
3507 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
3508 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne
papirje domačih oseb v tuji valuti
3509 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti
351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti
3510 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji
valuti
3516 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
tujih oseb v tuji valuti
3517 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
3518 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne
papirje tujih oseb v tuji valuti
3519 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti
352 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3520 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti
3526 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji
valuti
3527 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vezanih vlog v tujini v tuji valuti
3528 - Dvomljive in sporne dolgoročno vezane vloge v tujini v
tuji valuti
3529 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vezanih vlog v tujini v tuji valuti
354 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v
tuji valuti
3540 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v
tuji valuti
3546 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb pri tujih finančnih
organizacijah v tuji valuti
3547 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti
3548 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe pri tujih
finančnih organizacijah v tuji valuti
3549 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti
355 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti
3550 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti
3556 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog pri bankah v
državi v tuji valuti
3557 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti
3558 - Dvomljive in sporne dolgoročno vezane vloge pri bankah v
državi v tuji valuti
3559 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti
356 - Druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti
3562 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji
valuti
3564 - Odkupljene dolgoročne terjatve v državi v tuji valuti
3565 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v državi v
tuji valuti
3566 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v državi v
tuji valuti
3567 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih
dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti
3568 - Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v državi v
tuji valuti
3569 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih
dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti
357 - Druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti
3570 - Druge dolgoročne naložbe v tuje finančne organizacije v
tuji valuti
3571 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje
finančne organizacije v tuji valuti
3572 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji
valuti
3574 - Odkupljene dolgoročne terjatve v tujini v tuji valuti
3575 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v tujini v
tuji valuti
3576 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tujini v
tuji valuti
3577 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih
dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti
3578 - Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v tujini v
tuji valuti
3579 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih
dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti
358 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti
3580 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti
3581 - Odkupljene dolgoročne terjatve do tujih bank v tuji
valuti
3582 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah do tujih
bank v tuji valuti
3586 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje banke
v tuji valuti
3587 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih
dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti
3588 - Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v tuje banke
v tuji valuti
3589 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih
dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti
36 - Terjatve do banke slovenije, odvisnih bank in drugih
finančnih organizacij
360 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti
3600 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti
3601 - Kratkoročne terjatve do centralne banke iz naslova
začasne prodaje deviz z obveznim ponovnim odkupom
361 - Kratkoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti
362 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti
3620 - Kratkoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji
valuti
3621 - Kratkoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji
valuti
3626 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do domačih bank
v skupini v tuji valuti
3627 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti
3628 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do tujih bank v
skupini v tuji valuti
3629 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti
363 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij v tuji valuti
3630 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij v tujini v tuji valuti
3631 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij v državi v tuji valuti
3636 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti
3637 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v
državi v tuji valuti
3638 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti
3639 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti
364 - Kratkoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti
366 - Dolgoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti
367 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti
3670 - Dolgoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti
3671 - Dolgoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji
valuti
3672 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do domačih bank v
skupini v tuji valuti
3673 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti
3674 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do domačih bank v
skupini v tuji valuti
3675 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti
3676 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do tujih bank v
skupini v tuji valuti
3677 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti
3678 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do tujih bank v
skupini v tuji valuti
3679 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti
369 - Dolgoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti
38 - Terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti
380 - Terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti
3800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti
3801 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti
3807 - Druge terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v
tuji valuti
3808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
v tuji valuti
381 - Terjatve iz skrbniških poslov v tuji valuti
3810 - Terjatve do tujih bank iz skrbniških poslov za tuje osebe
v tuji valuti
3811 - Kratkoročne terjatve za lastniške vrednostne papirje v
tuji valuti iz skrbniških poslov za tuje osebe
3812 - Kratkoročne terjatve za dolžniške vrednostne papirje v
tuji valuti iz skrbniških poslov za tuje osebe
3818 - Odhodki iz skrbniških poslov v tuji valuti za tuje osebe
RAZRED 4: KRATKOROČNE NALOŽBE
42 - Kratkoročni krediti
420 - Kratkoročni krediti gospodarstvu
4200 - Kratkoročni krediti gospodarstvu
4208 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti gospodarstvu
4209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov gospodarstvu
421 - Kratkoročni krediti gospodarstvu - odvisne družbe
4210 - Kratkoročni krediti odvisnim družbam
4218 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti odvisnim družbam
4219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov odvisnim družbam
424 - Kratkoročni krediti državi
4240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države
4241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države
4242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja
4244 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam centralne
ravni države
4245 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov enotam centralne ravni države
4246 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam lokalne
ravni države
4247 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov enotam lokalne ravni države
4248 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti skladom
socialnega zavarovanja
4249 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov skladom socialnega zavarovanja
425 - Kratkoročni krediti bankam
4250 - Kratkoročni krediti bankam do 30 dni
4251 - Kratkoročni krediti bankam od 31 dni do 90 dni
4252 - Kratkoročni krediti bankam od 91 dni do 180 dni
4253 - Kratkoročni krediti bankam od 181 dni do enega leta
4254 - Kratkoročni krediti hranilnicam do 30 dni
4255 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 31 dni do 90 dni
4256 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 91 dni do 180 dni
4257 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 181 dni do enega leta
4258 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti bankam in
hranilnicam
4259 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov bankam in hranilnicam
426 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam
4260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam do 30
dni
4261 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 31
dni do 90 dni
4262 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 91
dni do 180 dni
4263 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 181
dni do enega leta
4268 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti drugim finančnim
organizacijam
4269 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam
427 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom
4270 - Kratkoročni krediti prebivalstvu
4271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom
4276 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti samostojnim
podjetnikom
4277 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom
4278 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti prebivalstvu
4279 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov prebivalstvu
428 - Kratkoročni krediti tujim osebam
4280 - Kratkoročni krediti tujim bankam
4281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam
4282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam
4283 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim bankam
4284 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov tujim bankam
4285 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim finančnim
organizacijam
4286 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov tujim finančnim organizacijam
4288 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti drugim tujim
osebam
4289 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov drugim tujim osebam
429 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
4290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
4298 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom
4299 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom
43 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje
430 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
4300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
4308 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje gospodarstva
4309 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje gospodarstva
431 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke
434 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje države
4340 - Kratkoročne naložbe v obveznice in zakladne menice
Republike Slovenije
4341 - Kratkoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot
centralne ravni države
4342 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne
ravni države
4343 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov
socialnega zavarovanja
4344 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje enot centralne ravni države
4345 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje enot centralne ravni države
4346 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje enot lokalne ravni države
4347 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje enot lokalne ravni države
4348 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje skladov socialnega zavarovanja
4349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje skladov socialnega
zavarovanja
435 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank
4350 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank
4351 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic
4358 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje bank in hranilnic
4359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic
436 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij
4360 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij
4368 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne
papirje drugih finančnih organizacij
4369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
44 - Kratkoročno vložena sredstva
440 - Kratkoročno vložena sredstva v gospodarstvo
4400 - Druge kratkoročne naložbe v gospodarstvo
4401 - Odkupljene kratkoročne terjatve od gospodarstva
4406 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od
gospodarstva
4408 - Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v
gospodarstvo
4409 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno
vloženih sredstev v gospodarstvo
444 - Kratkoročno vložena sredstva v državo
4440 - Druge kratkoročne naložbe v enote centralne ravni države
4441 - Odkupljene kratkoročne terjatve od države
4442 - Druge kratkoročne naložbe v enote lokalne ravni države
4443 - Druge kratkoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja
4446 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od države
4448 - Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v državo
4449 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno
vloženih sredstev v državo
445 - Kratkoročne vloge pri bankah in drugih finančnih
organizacijah
4450 - Kratkoročne vloge pri bankah do 30 dni
4451 - Kratkoročne vloge pri bankah od 31 dni do 90 dni
4452 - Kratkoročne vloge pri bankah od 91 dni do enega leta
4453 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah do 30 dni
4454 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah od 31 dni do enega leta
4458 - Dvomljive in sporne kratkoročne vloge pri bankah in
hranilnicah
4459 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
vlog pri bankah in hranilnicah
446 - Kratkoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije
4460 - Druge kratkoročne naložbe v druge finančne organizacije
4461 - Odkupljene kratkoročne terjatve od drugih finančnih
organizacij
4466 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od drugih
finančnih organizacij
4468 - Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v druge
finančne organizacije
4469 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno
vloženih sredstev v druge finančne organizacije
46 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini in drugih finančnih
organizacij
460 - Kratkoročne terjatve do delov banke
461 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini
4611 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini do 30 dni
4612 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 31 dni do 90
dni
4613 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 91 dni do enega
leta
4618 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do bank v
skupini
4619 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
terjatev do bank v skupini
462 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij
4621 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij do 30 dni
4622 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 31 dni do 90 dni
4623 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 91 dni do enega leta
4628 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij
4629 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij
48 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
480 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
4800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
4807 - Druge kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za
tuj račun
4808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
481 - Kratkoročne terjatve iz skrbniških poslov
4811 - Kratkoročne terjatve za lastniške vrednostne papirje iz
skrbniških poslov za tuje osebe
4812 - Kratkoročne terjatve za dolžniške vrednostne papirje iz
skrbniških poslov za tuje osebe
4813 - Kratkoročne terjatve za izvedene finančne instrumente iz
skrbniških poslov za tuje osebe
4818 - Odhodki iz skrbniških poslov za tuje osebe
483 - Kratkoročne terjatve iz poravnav med računi po poslih z
vrednostnimi papirji
4830 - Kratkoročne terjatve do banke iz naslova nakupa
vrednostnih papirjev
4831 - Kratkoročne terjatve do posredniškega dela iz naslova
nakupa vrednostnih papirjev
484 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane
vrednostne papirje
4840 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane
vrednostne papirje
485 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe
4850 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe
486 - Terjatve do strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji
4860 - Terjatve do povezanih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji
4861 - Terjatve do drugih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji
487 - Terjatve do strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji
4870 - Terjatve do povezanih strank - gospodarjenje s sredstvi
in z vrednostnimi papirji
4871 - Terjatve do drugih strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji
RAZRED 5: DOLGOROČNE NALOŽBE
51 - Dolgoročni krediti za obratna sredstva
510 - Dolgoročni krediti gospodarstvu
5100 - Dolgoročni krediti gospodarstvu
5106 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov gospodarstvu
5107 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov gospodarstvu
5108 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti gospodarstvu
5109 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov gospodarstvu
511 - Dolgoročni krediti gospodarstvu - odvisne družbe
5110 - Dolgoročni krediti odvisnim družbam
5116 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov odvisnim družbam
5117 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov odvisnim družbam
5118 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti odvisnim družbam
5119 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov odvisnim družbam
514 - Dolgoročni krediti državi
5140 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države
5141 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države
5142 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja
5144 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam centralne
ravni države
5145 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam lokalne
ravni države
5146 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov skladom socialnega
zavarovanja
5147 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov državi
5148 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti državi
5149 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov državi
515 - Dolgoročni krediti bankam
5150 - Dolgoročni krediti bankam
5151 - Dolgoročni krediti hranilnicam
5156 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam in
hranilnicam
5157 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov bankam in hranilnicam
5158 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti bankam in
hranilnicam
5159 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov bankam in hranilnicam
516 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam
5160 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam
5166 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim
organizacijam
5167 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam
5168 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti drugim finančnim
organizacijam
5169 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov drugim finančnim organizacijam
517 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom
5170 - Dolgoročni krediti prebivalstvu
5171 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom
5172 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim
podjetnikom
5173 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom
5174 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti samostojnim
podjetnikom
5175 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov samostojnim podjetnikom
5176 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov prebivalstvu
5177 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov prebivalstvu
5178 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti prebivalstvu
5179 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov prebivalstvu
518 - Dolgoročni krediti tujim osebam
5180 - Dolgoročni krediti tujim osebam
5186 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam
5187 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov tujim osebam
5188 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti tujim osebam
5189 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov tujim osebam
519 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
5190 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
5196 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom
5197 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom
5198 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti neprofitnim
izvajalcem storitev gospodinjstvom
5199 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom
52 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva in
stanovanjsko gradnjo
520 - Dolgoročni krediti za investicije gospodarstvu
5200 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
gospodarstvu
5203 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo gospodarstvu
5206 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
gospodarstvu
5207 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije gospodarstvu
5208 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
gospodarstvu
5209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije gospodarstvu
521 - Dolgoročni krediti za investicije gospodarstvu - odvisne
družbe
5210 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
odvisnim družbam
5213 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo odvisnim
družbam
5216 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
odvisnim družbam
5217 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije odvisnim družbam
5218 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
odvisnim družbam
5219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije odvisnim družbam
524 - Dolgoročni krediti za investicije državi
5240 - Dolgoročni krediti za investicije enotam centralne ravni
države
5241 - Dolgoročni krediti za investicije enotam lokalne ravni
države
5242 - Dolgoročni krediti za investicije skladom socialnega
zavarovanja
5244 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
enotam centralne ravni države
5245 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
enotam lokalne ravni države
5246 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
skladom socialnega zavarovanja
5247 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije državi
5248 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
državi
5249 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije državi
525 - Dolgoročni krediti za investicije bankam
5250 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
bankam
5251 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
hranilnicam
5253 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo bankam in
hranilnicam
5256 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
bankam in hranilnicam
5257 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije bankam in hranilnicam
5258 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
bankam in hranilnicam
5259 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije bankam in hranilnicam
526 - Dolgoročni krediti za investicije drugim finančnim
organizacijam
5260 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva
drugim finančnim organizacijam
5263 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo drugim
finančnim organizacijam
5266 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
drugim finančnim organizacijam
5267 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam
5268 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
drugim finančnim organizacijam
5269 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam
527 - Dolgoročni krediti za investicije gospodinjstvom
5270 - Dolgoročni krediti za investicije prebivalstvu
5271 - Dolgoročni krediti za investicije samostojnim podjetnikom
5272 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
samostojnim podjetnikom
5273 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo prebivalstvu
5274 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
samostojnim podjetnikom
5275 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije samostojnim podjetnikom
5276 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
prebivalstvu
5277 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije prebivalstvu
5278 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
prebivalstvu
5279 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije prebivalstvu
528 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam
5280 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam
5286 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
tujim osebam
5287 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije tujim osebam
5288 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
tujim osebam
5289 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije tujim osebam
529 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem
storitev gospodinjstvom
5290 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem
storitev gospodinjstvom
5296 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije
neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom
5297 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
5298 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije
neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom
5299 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
53 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje
530 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
5300 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva
5306 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
gospodarstva
5307 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje gospodarstva
5308 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne
papirje gospodarstva
5309 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje gospodarstva
534 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje države
5340 - Dolgoročne naložbe v obveznice republike
5341 - Dolgoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot
centralne ravni države
5342 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne
ravni države
5343 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje skladov
socialnega zavarovanja
5344 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
enot centralne ravni države
5345 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
enot lokalne ravni države
5346 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
skladov socialnega zavarovanja
5347 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje države
5348 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne
papirje države
5349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje države
535 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank
5350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank
5351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic
5356 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
bank in hranilnic
5357 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic
5358 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne
papirje bank in hranilnic
5359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic
536 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij
5360 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih
organizacij
5366 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje
drugih finančnih organizacij
5367 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
5368 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne
papirje drugih finančnih organizacij
5369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij
54 - Dolgoročno vložena sredstva
540 - Dolgoročno vložena sredstva v gospodarstvo
5400 - Druge dolgoročne naložbe v gospodarstvo
5401 - Odkupljene dolgoročne terjatve od gospodarstva
5402 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od
gospodarstva
5406 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v
gospodarstvo
5407 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vloženih sredstev v gospodarstvo
5408 - Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v
gospodarstvo
5409 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vloženih sredstev v gospodarstvo
544 - Dolgoročno vložena sredstva v državo
5440 - Druge dolgoročne naložbe v enote centralne ravni države
5441 - Odkupljene dolgoročne terjatve od države
5442 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od države
5443 - Druge dolgoročne naložbe v enote lokalne ravni države
5444 - Druge dolgoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja
5445 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote
centralne ravni države
5446 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote
lokalne ravni države
5447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vloženih sredstev v državo
5448 - Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v državo
5449 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vloženih sredstev v državo
545 - Dolgoročne vloge pri bankah
5450 - Dolgoročne vloge pri bankah
5451 - Dolgoročne vloge pri hranilnicah
5456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog pri bankah in
hranilnich
5457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih vlog
pri bankah in hranilnicah
5458 - Dvomljive in sporne dolgoročne vloge pri bankah in
hranilnicah
5459 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih vlog
pri bankah in hranilnicah
546 - Dolgoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije
5460 - Druge dolgoročne vloge v druge finančne organizacije
5461 - Odkupljene dolgoročne terjatve od drugih finančnih
organizacij
5462 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od drugih
finančnih organizacij
5466 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v druge
finančne organizacije
5467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vloženih sredstev v druge finančne organizacije
5468 - Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v druge
finančne organizacije
5469 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno
vloženih sredstev v druge finančne organizacije
56 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini in finančnih
organizacij
560 - Dolgoročne terjatve do delov banke
5600 - Dolgoročne terjatve do delov banke
5601 - Dolgoročne terjatve do delov banke za stanovanjsko
gradnjo
561 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini
5610 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini
5611 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini za stanovanjsko
gradnjo
5616 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do bank v skupini
5617 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih terjatev do bank
v skupini
5618 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do bank v skupini
5619 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
terjatev do bank v skupini
562 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij
5620 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih
organizacij
5626 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih
finančnih organizacij
5627 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih terjatev do
odvisnih drugih finančnih organizacij
5628 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do odvisnih
drugih finančnih organizacij
5629 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih
terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij
58 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
580 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
5800 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
5807 - Druge dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za
tuj račun
5808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
RAZRED 6: ODHODKI IN PRIHODKI
60 - Odhodki za obresti in podobni odhodki
Obresti dane za obveznosti do bank
600 - Obresti dane bankam za vloge na vpogled
6000 - Obresti za vloge na vpogled v domači valuti
6001 - Obresti za vloge na vpogled v tuji valuti
6008 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v domači
valuti
6009 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v tuji valuti
601 - Obresti dane bankam za kratkoročne vloge in kredite
6010 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti
6011 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti
6012 - Obresti za kratkoročne kredite v domači valuti
6013 - Obresti za kratkoročne kredite v tuji valuti
6016 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v domači
valuti
6017 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v tuji valuti
6018 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v domači
valuti
6019 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v tuji
valuti
603 - Obresti dane bankam za dolgoročne vloge in kredite
6030 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti
6031 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti
6032 - Obresti za dolgoročne kredite v domači valuti
6033 - Obresti za dolgoročne kredite v tuji valuti
6036 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v domači
valuti
6037 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v tuji valuti
6038 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v domači
valuti
6039 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v tuji
valuti
Obresti dane za obveznosti do strank, ki niso banke
604 - Obresti dane za vpogledne vloge
6040 - Obresti za vpogledne vloge v domači valuti
6041 - Obresti za vpogledne vloge v tuji valuti
6048 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v domači valuti
6049 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v tuji valuti
605 - Obresti dane za kratkoročne vloge
6050 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti
6051 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti
6058 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v domači
valuti
6059 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti
606 - Obresti dane za dolgoročne vloge
6060 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti
6061 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti
6068 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v domači
valuti
6069 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti
607 - Obresti dane za izdane vrednostne papirje in potrdila
6070 - Obresti za menice
6071 - Obresti za izdane blagajniške zapise v domači valuti
6072 - Obresti za izdane blagajniške zapise v tuji valuti
6073 - Obresti za izdane obveznice v domači valuti
6074 - Obresti za izdane obveznice v tuji valuti
6075 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v domači
valuti
6076 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v tuji valuti
6078 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v
domači valuti
6079 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v
tuji valuti
608 - Obresti in podobni odhodki za druge obveznosti
6080 - Obresti dane za druge obveznosti
6081 - Odhodki iz poslovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti
61 - Dane provizije
610 - Provizije za bančne storitve v državi
611 - Provizije za bančne storitve v tujini
612 - Provizije za opravljanje menjalniških poslov
613 - Provizije za opravljanje posredniških in komisijskih
poslov
614 - Provizije za opravljene borzne posle in druge posle z
vrednostnimi papirji
615 - Provizije za opravljanje plačilnega prometa
616 - Provizije za opravljene storitve bankam v skupini
617 - Provizije za opravljene storitve odvisnim družbam
619 - Provizije dane za druge storitve
62 - Izguba iz finančnih poslov
Izguba pri poslih z vrednostnimi papirji
620 - Odhodki pri trgovanju z vrednostnimi papirji
6200 - Odhodki pri reeskontu menic
6201 - Odhodki pri prodaji blagajniških zapisov
6202 - Odhodki pri prodaji obveznic
6203 - Odhodki pri prodaji delnic
6209 - Odhodki pri prodaji drugih vrednostnih papirjev
621 - Odhodki vrednotenja vrednostnih papirjev
6210 - Odhodki vrednotenja investicijskih vrednostnih papirjev
6211 - Odhodki vrednotenja tržnih vrednostnih papirjev
6212 - Odhodki vrednotenja lastnih delnic
6213 - Odhodki vrednotenja kapitalskih naložb v neodvisne družbe
6214 - Odhodki vrednotenja kapitalskih naložb v odvisne družbe
622 - Odhodki pri trgovanju z izvedenimi finančnimi instrumenti
6220 - Odhodki pri trgovanju s terminskimi pogodbami - futures
6221 - Odhodki pri forward pogodbah
6222 - Odhodki pri trgovanju z opcijami
6223 - Odhodki pri swap pogodbah
63 - splošni upravni stroški
630 - Stroški dela
6300 - Bruto plače
6301 - Dajatve za socialno zavarovanje
6302 - Dajatve za pokojninsko zavarovanje
6303 - Druge dajatve odvisne od bruto plač
631 - Drugi stroški dela
6310 - Nadomestilo za prevoz na delo
6311 - Nadomestilo za prehrano med delom
6312 - Avtorski honorarji
6313 - Pogodbe za začasno delo
6314 - Nagrade zaposlenim
6315 - Odpravnine in dokup delovne dobe
6319 - Drugi prejemki delavcev po pogodbah o zaposlitvi
632 - Stroški materiala
6320 - Stroški materiala
6321 - Stroški energije
6322 - Stroški strokovne literature
6323 - Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev
6329 - Drugi stroški
633 - Stroški storitev
6330 - Najemnine in zakupnine
6331 - Storitve drugih
6332 - Stroški za službena potovanja
6333 - Komunalne storitve
6334 - Stroški reklame
6335 - Reprezentanca
6336 - Svetovalne, revizijske, računovodske in druge storitve
6337 - Šolnine, štipendije in drugi stroški za izobraževanje
6338 - Stroški zavarovanja
6339 - Drugi upravni stroški
634 - Amortizacija
6340 - Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
6341 - Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev
6342 - Revalorizacija amortizacije
6343 - Popravek amortizacije
64 - Drugi odhodki poslovanja
640 - Davki in druge dajatve iz prihodka
6400 - Davki
6401 - Prispevki
6409 - Druge dajatve
643 - Članarine in podobno
644 - Odhodki iz naslova revalorizacijskega izida
645 - Drugi odhodki poslovanja
646 - Odpisi terjatev in popravki vrednosti dvomljivih in
spornih terjatev
6460 - Odpisi neizterljivih terjatev
6461 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev
647 - Odhodki za oblikovanje dolgoročnih rezervacij
6470 - Odhodki za pokojnine in podobne obveznosti
6471 - Odhodki za davke in druge dajatve
6472 - Odhodki za posebne rezervacije za zunajbilančne
obveznosti
6473 - Odhodki za posebne rezervacije za izravnavo po skupinah
6474 - Odhodki za posebne rezervacije za terjatve razvrščene v
skupino A
6475 - Odhodki za investicijsko vzdrževanje
6476 - Odhodki za posebne rezervacije za bilančne terjatve
6477 - Odhodki za rezervacije za splošna bančna tveganja
6479 - Odhodki za druge dolgoročne rezervacije
648 - Odhodki pri nakupu in prodaji deviz in plemenitih kovin
649 - Izredni odhodki
6490 - Odhodki za neodpisano sedanjo vrednost osnovnih sredstev
6491 - Primanjkljaji
6492 - Odhodki za kazni, penale in podobno
6493 - Odhodki iz prejšnjih let
6499 - Drugi izredni odhodki
65 - Prihodki od obresti in podobni prihodki
650 - Obresti od vlog pri centralni banki
6500 - Obresti od sredstev obvezne rezerve
6501 - Obresti od drugih sredstev
651 - Obresti od državnih obveznic in drugih vrednostnih
papirjev
6510 - Obresti od državnih obveznic in podobnih papirjev
6511 - Obresti od drugih papirjev
6512 - Obresti od vrednostnih papirjev centralne banke
6519 - Zamudne obresti
Obresti od vlog in kreditov danih bankam
652 - Obresti od kratkoročnih vlog in kreditov pri bankah
6520 - Obresti od kratkoročnih vlog v domači valuti
6521 - Obresti od kratkoročnih vlog v tuji valuti
6522 - Obresti od kratkoročnih kreditov v domači valuti
6523 - Obresti od kratkoročnih kreditov v tuji valuti
6524 - Obresti od kratkoročnih vlog pri bankah v skupini v
domači valuti
6525 - Obresti od kratkoročnih vlog pri bankah v skupini v tuji
valuti
6526 - Obresti od kratkoročnih kreditov bankam v skupini v
domači valuti
6527 - Obresti od kratkoročnih kreditov bankam v skupini v tuji
valuti
6529 - Zamudne obresti od kratkoročnih kreditov
653 - Obresti od dolgoročnih vlog in kreditov pri bankah
6530 - Obresti od dolgoročnih vlog v domači valuti
6531 - Obresti od dolgoročnih vlog v tuji valuti
6532 - Obresti od dolgoročnih kreditov v domači valuti
6533 - Obresti od dolgoročnih kreditov v tuji valuti
6534 - Obresti od dolgoročnih vlog pri bankah v skupini v domači
valuti
6535 - Obresti od dolgoročnih vlog pri bankah v skupini v tuji
valuti
6536 - Obresti od dolgoročnih kreditov bankam v skupini v domači
valuti
6537 - Obresti od dolgoročnih kreditov bankam v skupini v tuji
valuti
6539 - Zamudne obresti od dolgoročnih kreditov
Obresti od kreditov strankam, ki niso banke
654 - Obresti od kratkoročnih kreditov
6540 - Obresti od kratkoročnih kreditov v domači valuti
6541 - Obresti od kratkoročnih kreditov v tuji valuti
6547 - Obresti od kratkoročnih kreditov odvisnim družbam v
domači valuti
6548 - Obresti od kratkoročnih kreditov odvisnim družbam v tuji
valuti
6549 - Zamudne obresti od kratkoročnih kreditov
655 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije
6550 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije v domači
valuti
6551 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije v tuji
valuti
6557 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim
družbam v domači valuti
6558 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim
družbam v tuji valuti
6559 - Zamudne obresti od dolgoročnih kreditov za investicije
656 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene
6560 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene v domači
valuti
6561 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene v tuji
valuti
6567 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene odvisnim
družbam v domači valuti
6568 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene odvisnim
družbam v tuji valuti
6569 - Zamudne obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene
Obresti od finančnih naložb
657 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev
6570 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih
izdale banke
6571 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki jih je
izdala država
6572 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev drugih
izdajateljev
6573 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih
izdale banke v skupini
6574 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih
izdale odvisne družbe
6575 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki jih je
izdala centralna banka
6579 - Zamudne obresti od investicijskih vrednostnih papirjev
658 - Prihodki od odkupljenih terjatev
6580 - Prihodki od odkupljenih kratkoročnih terjatev v domači
valuti
6581 - Prihodki od odkupljenih kratkoročnih terjatev v tuji
valuti
6582 - Prihodki od odkupljenih dolgoročnih terjatev v domači
valuti
6583 - Prihodki od odkupljenih dolgoročnih terjatev v tuji
valuti
659 - Obresti in podobni prihodki od drugih terjatev
6590 - Obresti od drugih terjatev
6591 - Prihodki iz poslovanja z izvedenimi finančnimi
instrumenti
66 - Dobiček iz finančnih poslov
Prihodki iz vrednostnih papirjev
660 - Prihodki od tržnih vrednostnih papirjev
6600 - Prihodki od eskontiranih menic
6601 - Prihodki od prodanih blagajniških zapisov
6602 - Prihodki od prodanih obveznic
6603 - Prihodki od prodanih delnic
6604 - Prihodki od prodanih drugih vrednostnih papirjev
661 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne družbe
6610 - Prihodki od kapitalskih naložb v banke v skupini
6611 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne družbe
6612 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne druge finančne
organizacije
662 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne družbe
6620 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne banke
6621 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne družbe
6622 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne druge finančne
organizacije
664 - Prihodki - dividende od tržnih vrednostnih papirjev
665 - Prihodki od vrednotenja investicijskih vrednostnih
papirjev
666 - Prihodki od vrednotenja tržnih vrednostnih papirjev (do
prvotne nabavne cene)
668 - Prihodki pri trgovanju z izvedenimi finančnimi instrumenti
6680 - Prihodki pri trgovanju s terminskimi pogodbami - futures
6681 - Prihodki pri forward pogodbah
6682 - Prihodki pri trgovanju z opcijami
6683 - Prihodki pri swap pogodbah
67 - Prejete provizije
670 - Provizije od danih jamstev
671 - Provizije od storitev opravljenih bankam v skupini in
odvisnim družbam
6710 - Provizije od storitev opravljenih bankam v skupini
6711 - Provizije od storitev opravljenih odvisnim družbam
672 - Provizije od plačilnega prometa v državi
673 - Provizije od plačilnega prometa s tujino
674 - Provizije od posredniških in komisijskih poslov
675 - Provizije od menjalniških poslov
676 - Provizije od poslov z vrednostnimi papirji za stranke
677 - Provizije od kreditnih poslov
678 - Provizije za opravljene administrativne storitve
679 - Provizije od shranjevanja stvari in vrednosti
68 - Drugi prihodki
680 - Prihodki za nebančne storitve - najemnine, izobraževanje
681 - Prihodki iz ukinjenih dolgoročnih rezervacij
682 - Prihodki iz odpisanih terjatev
683 - Prihodki iz ukinjenih rezervacij za splošna bančna
tveganja
684 - Prihodki iz revalorizacijskega izida
686 - Drugi prihodki poslovanja
688 - Prihodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih
kovin
689 - Izredni prihodki
6890 - Prihodki od presežkov prodanih osnovnih sredstev
6891 - Prihodki od prejetih odškodnin, nagrad in podobno
6892 - Presežki
6893 - Prihodki iz prejšnjih let
6894 - Dotacije, subvencije in podobno
6899 - Drugi izredni prihodki
69 - Razporeditev rezultata
690 - Razporeditev prihodkov in odhodkov
691 - Dobiček pred obdavčitvijo
692 - Davek od dobička
693 - Drugi davki od dobička
694 - Dobiček po obdavčitvi
695 - Razporeditev čistega dobička
696 - Prenos nerazporejenega dobička
697 - Izguba
698 - Kritje izgube
699 - Prenos nekrite izgube
RAZRED 7: OBVEZNOSTI V TUJI VALUTI
70 - Vloge na vpogled domačih bank in tujih oseb v tuji valuti
700 - Tekoči računi domačih bank v tuji valuti
7000 - Tekoči računi pooblaščenih bank v tuji valuti
7002 - Druge vloge bank v tuji valuti
701 - Tekoči računi tujih bank v tuji valuti
7010 - Tekoči računi tujih bank v tuji valuti
704 - Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti
7040 - Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti
7041 - Prenosni akreditivi v korist domače osebe v tuji valuti
7042 - Prenosni akreditivi v korist tuje osebe v tuji valuti
706 - Kritja, prejeta za čeke in kreditna pisma
7060 - Kritja, prejeta od tujih oseb za čeke in kreditna pisma,
v tuji valuti
708 - Druge vloge na vpogled tujih oseb v tuji valuti
7080 - Druge vloge na vpogled tujih bank v tuji valuti
7081 - Druge vloge na vpogled drugih tujih oseb v tuji valuti
7082 - Računi tujih veleposlaništev in drugih diplomatskih
predstavništev v tuji valuti
7083 - Druge vloge na vpogled tujih finančnih organizacij v tuji
valuti
7085 - Vloge tujih bank za zavarovanje danih kreditov, garancij
7086 - Vloge tujih finančnih organizacij za zavarovanje danih
kreditov, garancij
7087 - Vloge drugih tujih oseb za zavarovanje danih kreditov,
garancij
71 - Vloge na vpogled gospodarstva v tuji valuti
711 - Računi družb, predstavništev in enot gospodarstva v tuji
valuti
7110 - Računi družb, predstavništev in enot gospodarstva v tuji
valuti
7112 - Vloge družb, predstavništev in enot gospodarstva od
predujmov, prejetih za izvajanje investicijskih del v
tujini in za izvoz opreme v tuji valuti
712 - Posebni računi gospodarstva v tuji valuti
7122 - Računi iz naslova agencijskih, špedicijskih in
turistično-agencijskih poslov ter poslov z denarnimi
karticami tujih izdajateljev v tuji valuti
7124 - Sredstva iz naslova zavarovanja in pozavarovanja v tuji
valuti
7128 - Sredstva, ustvarjena s prodajo blaga v prostih carinskih
prodajalnah v tuji valuti
713 - Računi gospodarstva iz reeksportnih poslov v tuji valuti
714 - Redni računi gospodarstva, ustvarjeni iz drugih naslovov v
tuji valuti
7140 - Sredstva proste carinske cone v tuji valuti
7149 - Sredstva gospodarstva iz drugih naslovov v tuji valuti
717 - Sredstva gospodarstva iz kreditov v tujini v tuji valuti
7170 - Sredstva gospodarstva iz kreditov v tujini v tuji valuti
7171 - Sredstva gospodarstva iz tujih kreditov, s katerimi se
izpolnjujejo obveznosti do tujih izvajalcev v tuji valuti
718 - Sredstva, prejeta od tujih oseb kot vloga v skupno
poslovanje gospodarskih družb v tuji valuti
719 - Druga sredstva v tuji valuti
7191 - Sredstva za nakazila v tujino v tuji valuti
7192 - Sredstva za kritje iz akreditivov in garancij v tuji
valuti
7199 - Druga sredstva v tuji valuti
72 - Vloge na vpogled drugih oseb v tuji valuti
727 - Računi in druge vloge na vpogled gospodinjstev v tuji
valuti
7270 - Računi prebivalstva v tuji valuti
7271 - Hranilne vloge prebivalstva v tuji valuti
7272 - Vloge samostojnih podjetnikov od predujmov, prejetih za
izvajanje investicijskih del v tujini in za izvoz opreme
v tuji valuti
7273 - Računi samostojnih podjetnikov iz naslova agencijskih,
špedicijskih in turistično-agencijskih poslov
7274 - Računi samostojnih podjetnikov iz naslova reeksportnih
poslov v tuji valuti
7275 - Sredstva samostojnih podjetnikov, ustvarjena s prodajo v
prostih carinskih prodajalnah v tuji valuti
7276 - Sredstva proste carinske cone samostojnih podjetnikov v
tuji valuti
7278 - Druge vloge na vpogled prebivalstva v tuji valuti
73 - Druge vloge na vpogled in druge obveznosti v tuji valuti
730 - Obveznosti iz izdanih kratkoročnih vrednostnih papirjev v
tuji valuti
731 - Računi tujih konsignacijskih skladišč v tuji valuti
738 - Druge vloge na vpogled in druge obveznosti v tuji valuti
7380 - Sodne, carinske in druge vloge v tuji valuti
7381 - Druge obveznosti v tuji valuti
7383 - Kotizacije in druga podobna plačila v tuji valuti
7387 - Obveznosti za izdane nostro čeke v tuji valuti
7389 - Druge vloge na vpogled neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
74 - Kratkoročno vezane vloge v tuji valuti
740 - Kratkoročno vezane vloge gospodarstva v tuji valuti
7400 - Kratkoročne vloge, predstavništev in enot gospodarstva v
tujini od predujmov, prejetih za izvajanje investicijskih
del v tujini in za izvoz opreme v tuji valuti
7409 - Druge kratkoročno vezane vloge gospodarstva v tuji valuti
744 - Kratkoročno vezane vloge države v tuji valuti
7440 - Kratkoročno vezane vloge enot centralne ravni države v
tuji valuti
7441 - Kratkoročno vezane vloge enot lokalne ravni države v tuji
valuti
7442 - Kratkoročno vezane vloge skladov socialnega zavarovanja v
tuji valuti
745 - Kratkoročno vezane vloge bank v tuji valuti
746 - Kratkoročno vezane vloge drugih finančnih organizacij v
tuji valuti
747 - Kratkoročno vezane vloge gospodinjstev v tuji valuti
7470 - Kratkoročno vezane vloge prebivalstva v tuji valuti
748 - Kratkoročno vezane vloge tujih oseb v tuji valuti
7480 - Kratkoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti
7481 - Kratkoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
7482 - Kratkoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v
tuji valuti
7483 - Kratkoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti za
zavarovanje bančnih poslov
7484 - Kratkoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v
tuji valuti za zavarovanje bančnih poslov
7485 - Kratkoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
za zavarovanje bančnih poslov
75 - Obveznosti za kratkoročne kredite in druge obveznosti v tuji
valuti
751 - Kratkoročni krediti od domačih bank in drugih finančnih
organizacij v tuji valuti
7510 - Kratkoročni krediti od bank v tuji valuti
7511 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij v
tuji valuti
752 - Kratkoročni krediti od tujih bank in finančnih organizacij
v tuji valuti
7520 - Kratkoročne kreditne linije od tujih bank v tuji valuti
7521 - Kratkoročni blagovni krediti od tujih bank v tuji valuti
7522 - Drugi kratkoročni krediti od tujih bank v tuji valuti
7523 - Kratkoročni blagovni krediti od tujih finančnih
organizacij v tuji valuti
7524 - Drugi kratkoročni krediti od tujih finančnih organizacij
v tuji valuti
755 - Kratkoročne obveznosti do delov banke v državi v tuji
valuti
756 - Kratkoročne obveznosti do bank v skupini in drugih
finančnih organizacij v tuji valuti
7560 - Kratkoročne obveznosti do tujih bank v skupini v tuji
valuti
7561 - Kratkoročne obveznosti do odvisnih finančnih organizacij
v tujini v tuji valuti
7562 - Kratkoročne obveznosti do domačih bank v skupini v tuji
valuti
7563 - Kratkoročne obveznosti do odvisnih finančnih organizacij
v državi v tuji valuti
757 - Kratkoročne obveznosti do delov bank v tujini v tuji
valuti
758 - Druge kratkoročne obveznosti do tujih bank v tuji valuti
759 - Druge kratkoročne obveznosti do tujih finančnih
organizacij v tuji valuti
76 - Dolgoročne vloge v tuji valuti
760 - Dolgoročne vloge gospodarstva v tuji valuti
7600 - Dolgoročne vloge družb, predstavništev in enot
gospodarstva od predujmov, prejetih za izvajanje
investicijskih del v tujini in za izvoz opreme v tuji
valuti
7609 - Druge vloge gospodarstva v tuji valuti
764 - Dolgoročne obveznosti do države po prevzetih dolgovih v
tuji valuti
7640 - Dolgoročne obveznosti do enot centralne ravni države po
prevzetih dolgovih v tuji valuti
7646 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do enot
centralne ravni države po prevzetih dolgovih v tuji
valuti
765 - Dolgoročne vloge bank v tuji valuti
7650 - Dolgoročne vloge bank v tuji valuti
7656 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog bank v tuji valuti
766 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij v tuji
valuti
7660 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij v tuji
valuti
7666 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog drugih finančnih
organizacij v tuji valuti
767 - Dolgoročne vloge gospodinjstev v tuji valuti
7670 - Dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti
7671 - Dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti za
stanovanjsko gradnjo
7676 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva v tuji
valuti
7679 - Druge dolgoročne vloge prebivalstva v tuji valuti
768 - Dolgoročno vezane vloge tujih oseb v tuji valuti
7680 - Dolgoročno vezane vloge tujih bank v tuji valuti
7681 - Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb v tuji valuti
7682 - Dolgoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij v
tuji valuti
7683 - Dolgoročno vezane vloge tujih bank za zavarovanje bančnih
poslov v tuji valuti
7684 - Dolgoročno vezane vloge tujih finančnih organizacij za
zavarovanje bančnih poslov v tuji valuti
7685 - Dolgoročno vezane vloge drugih tujih oseb za zavarovanje
bančnih poslov v tuji valuti
7686 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih oseb v
tuji valuti
7687 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih bank v
tuji valuti
7688 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog tujih finančnih
organizacij v tuji valuti
77 - Obveznosti za dolgoročne kredite in druge obveznosti v tuji
valuti
771 - Dolgoročni krediti od domačih bank v tuji valuti
7710 - Dolgoročni krediti od domačih bank v tuji valuti
7716 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od domačih bank v
tuji valuti
772 - Dolgoročni krediti od tujih bank in finančnih organizacij
v tuji valuti
7720 - Dolgoročni krediti od tujih bank v tuji valuti
7721 - Dolgoročni krediti od tujih finančnih organizacij v tuji
valuti
7722 - Dolgoročni krediti za refinanciranje od tujih bank v tuji
valuti
7723 - Dolgoročni krediti za refinanciranje od tujih finančnih
organizacij v tuji valuti
7726 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih bank v
tuji valuti
7727 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih finančnih
organizacij v tuji valuti
774 - Dolgoročni krediti od tujih oseb v tuji valuti
7740 - Dolgoročni krediti od tujih oseb v tuji valuti
7746 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov od tujih oseb v
tuji valuti
775 - Dolgoročne obveznosti do delov banke v državi v tuji
valuti
776 - Dolgoročne obveznosti do bank v skupini in drugih
finančnih organizacij v tuji valuti
7760 - Dolgoročne obveznosti do tujih bank v skupini v tuji
valuti
7761 - Dolgoročne obveznosti do odvisnih finančnih organizacij v
tujini v tuji valuti
7762 - Dolgoročne obveznosti do domačih bank v skupini v tuji
valuti
7763 - Dolgoročne obveznosti do odvisnih finančnih organizacij v
državi v tuji valuti
7764 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do domačih bank
v skupini v tuji valuti
7765 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do odvisnih
finančnih organizacij v državi v tuji valuti
7766 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do tujih bank v
skupini v tuji valuti
7767 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do odvisnih
drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti
777 - Dolgoročne obveznosti do delov banke v tujini v tuji
valuti
779 - Druge dolgoročne obveznosti do tujih bank in finančnih
organizacij v tuji valuti
7790 - Druge dolgoročne obveznosti do tujih bank v tuji valuti
7791 - Druge dolgoročne obveznosti do tujih finančnih
organizacij v tuji valuti
7796 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih obveznosti do tujih
bank v tuji valuti
7797 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih obveznosti do tujih
finančnih organizacij v tuji valuti
78 - Obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti
780 - Obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti
7800 - Kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti
7801 - Dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun v tuji valuti
7807 - Druge obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
v tuji valuti
7808 - Prihodki iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji
valuti
781 - Obveznosti iz skrbniških poslov za tuje osebe
7810 - Skrbniški račun tuje osebe v tuji valuti
7811 - Kratkoročne obveznosti banke do tuje osebe za naložbe v
vrednostne papirje
7818 - Prihodki iz skrbniških poslov v tuji valuti za tuje osebe
RAZRED 8: KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
80 - Vloge na žiro in tekočih računih
800 - Žiro računi gospodarstva
8000 - Žiro računi gospodarstva
8001 - Žiro računi odvisnih družb
8009 - Okvirni krediti gospodarstvu
801 - Žiro računi tujih bank in finančnih organizacij
8010 - Žiro računi tujih bank
8011 - Žiro računi tujih finančnih organizacij
804 - Žiro računi države
8040 - Žiro računi enot centralne ravni države
8042 - Žiro računi enot lokalne ravni države
8044 - Žiro računi skladov socialnega zavarovanja
8049 - Okvirni krediti državi
805 - Žiro računi drugih finančnih organizacij in druga sredstva
bank
8051 - Žiro računi drugih finančnih organizacij
8053 - Drugi žiro računi bank in hranilnic
8054 - Žiro računi odvisnih drugih finančnih organizacij
8059 - Okvirni krediti drugim finančnim organizacijam
807 - Žiro in tekoči računi gospodinjstev
8070 - Žiro računi prebivalstva
8071 - Tekoči računi prebivalstva
8073 - Žiro računi samostojnih podjetnikov
8078 - Okvirni krediti samostojnim podjetnikom
8079 - Okvirni krediti prebivalstvu
808 - Računi tujih oseb
8080 - Tekoči računi tujih pravnih oseb
8081 - Tekoči računi tujih fizičnih oseb
8082 - Posebni računi tujih oseb
809 - Žiro računi neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom
8090 - Žiro računi neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
8099 - Okvirni krediti neprofitnim izvajalcem storitev
gospodinjstvom
81 - Vloge na transakcijskih računih odprtih pri banki
810 - Transakcijski računi gospodarstva
8100 - Transakcijski računi gospodarstva
8101 - Transakcijski računi odvisnih družb
8109 - Okvirni krediti na transakcijskih računih gospodarstva
814 - Transakcijski računi države
8140 - Transakcijski računi enot centralne ravni države
8142 - Transakcijski računi enot lokalne ravni države
8144 - Transakcijski računi skladov socialnega zavarovanja
8149 - Okvirni krediti na transakcijskih računih države
815 - Transakcijski računi bank, hranilnic in drugih finančnih
organizacij
8150 - Transakcijski računi bank v skupini
8151 - Transakcijski računi neodvisnih bank
8152 - Transakcijski računi hranilnic
8153 - Transakcijski računi hranilno-kreditnih služb
8154 - Transakcijski računi drugih odvisnih finančnih
organizacij
8155 - Transakcijski računi drugih neodvisnih finančnih
organizacij
8159 - Okvirni krediti na transakcijskih računih drugih
finančnih organizacij
817 - Transakcijski računi gospodinjstev
8171 - Transakcijski računi samostojnih podjetnikov
8178 - Okvirni krediti na transakcijskih računih samostojnih
podjetnikov
819 - Transakcijski računi neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
8190 - Transakcijski računi neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
8199 - Okvirni krediti na transakcijskih računih neprofitnih
izvajalcev storitev gospodinjstvom
82 - Druge vloge na vpogled
820 - Druge vloge na vpogled gospodarstva
8200 - Izločena in zagotovljena sredstva gospodarstva za
plačevanje investicij
8203 - Sredstva rezerv gospodarstva
8204 - Sredstva gospodarstva za nakazila v tujino
8205 - Sredstva gospodarstva za kritja akreditivov, garancij,
kreditov v tujini in euročekov
8206 - Sredstva gospodarstva za opravljanje menjalniških poslov
8209 - Druge omejene vloge gospodarstva
821 - Druge vloge na vpogled gospodarstva - odvisne družbe
8210 - Izločena in zagotovljena sredstva odvisnih družb za
plačevanje investicij
8214 - Sredstva odvisnih družb za nakazila v tujino
8215 - Sredstva odvisnih družb za kritje akreditivov, garancij,
kreditov v tujini in euročekov
8216 - Sredstva odvisnih družb za opravljanje menjalniških
poslov
8219 - Druge omejene vloge odvisnih družb
824 - Druge vloge na vpogled države
8240 - Izločena sredstva za investicije in posebne posle enot
centralne ravni države
8241 - Izločena sredstva za investicije in posebne posle enot
lokalne ravni države
8242 - Izločena sredstva za investicije in posebne posle skladov
socialnega zavarovanja
8243 - Nerazporejena sredstva in druge vloge enot centralne
ravni države
8244 - Nerazporejena sredstva in druge vloge enot lokalne ravni
države
8245 - Nerazporejena sredstva in druge vloge skladov socialnega
zavarovanja
8246 - Sredstva enot centralne ravni države za nakazila v tujino
8247 - Sredstva državnih enot lokalne ravni države za nakazila v
tujino
8248 - Sredstva skladov socialnega zavarovanja za nakazila v
tujino
8249 - Druge omejene vloge države
825 - Druge vloge na vpogled bank in drugih finančnih
organizacij
8250 - Druge vpogledne vloge bank
8251 - Sredstva hranilno-kreditnih organizacij za hranilne vloge
8252 - Druge vpogledne vloge drugih finančnih organizacij
8253 - Sredstva rezerv drugih finančnih organizacij
8254 - Sredstva bank za nakazila v tujino
8255 - Sredstva drugih finančnih organizacij za nakazila v
tujino
8256 - Sredstva drugih finančnih organizacij za opravljanje
menjalniških poslov
8257 - Sredstva bank za nakup tuje valute
8258 - Druge omejene vloge drugih finančnih organizacij
8259 - Druge omejene vloge bank in hranilnic
827 - Druge vloge na vpogled gospodinjstev
8271 - Hranilne vloge na vpogled
8278 - Druge omejene vloge samostojnih podjetnikov
8279 - Druge omejene vloge prebivalstva
829 - Druge vloge na vpogled neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
8290 - Druge vloge na vpogled neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
8299 - Druge omejene vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
83 - Kratkoročne obveznosti za izdane vrednostne papirje
831 - Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice
8310 - Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice na prinosnika
8311 - Kratkoročne obveznosti za izdane obveznice na ime
8319 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane obveznice
832 - Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise
8320 - Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise na
prinosnika
8321 - Kratkoročne obveznosti za izdane blagajniške zapise na
ime
8329 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane blagajniške
zapise
833 - Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah
8330 - Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na
prinosnika
8331 - Kratkoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na ime
8339 - Dospele neizplačane obveznosti za izdana potrdila o
vlogah
834 - Kratkoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
8340 - Kratkoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
8349 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane druge vrednostne
papirje
84 - Obveznosti za prejete kratkoročne kredite
841 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od gospodarstva
8410 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od gospodarstva do 30 dni
8411 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od gospodarstva od 31 dni do enega
leta
842 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od bank in drugih finančnih organizacij
8420 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od bank in hranilnic do 30 dni
8421 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od bank in hranilnic od 31 dni do
enega leta
8422 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od drugih finančnih organizacij do
30 dni
8423 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od drugih finančnih organizacij od
31 dni do enega leta
844 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje vrednostnih
papirjev od države
8440 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od enot centralne ravni države do 30
dni
8441 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od enot lokalne ravni države do 30
dni
8442 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od enot centralne ravni države od 31
dni do enega leta
8443 - Kratkoročni krediti na podlagi začasne prodaje
vrednostnih papirjev od enot lokalne ravni države od 31
dni do enega leta
845 - Kratkoročni krediti od bank in drugih finančnih
organizacij
8451 - Kratkoročni krediti od bank do 30 dni
8452 - Kratkoročni krediti od bank od 31 dni do 90 dni
8453 - Kratkoročni krediti od bank od 91 dni do enega leta
8454 - Kratkoročni krediti od hranilnic do 30 dni
8455 - Kratkoročni krediti od hranilnic od 31 dni do 90 dni
8456 - Kratkoročni krediti od hranilnic od 91 dni do enega leta
8457 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij do 30
dni
8458 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij od 31
dni do 90 dni
8459 - Kratkoročni krediti od drugih finančnih organizacij od 91
dni do enega leta
86 - Kratkoročne obveznosti do bank v skupini in drugih
finančnih organizacij
860 - Kratkoročne obveznosti do delov banke
861 - Kratkoročne obveznosti do bank v skupini
8611 - Kratkoročne obveznosti do bank v skupini do 30 dni
8612 - Kratkoročne obveznosti do bank v skupini od 31 dni do 90
dni
8613 - Kratkoročne obveznosti do bank v skupini od 91 dni do
enega leta
862 - Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih
organizacij
8621 - Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih
organizacij do 30 dni
8622 - Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 31 dni do 90 dni
8623 - Kratkoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih
organizacij od 91 dni do enega leta
863 - Kratkoročne obveznosti za kredite iz primarne emisije na
podlagi kratkoročnih vrednostnih papirjev
8630 - Kratkoročne obveznosti za kredite iz primarne emisije na
podlagi začasne prodaje vrednostnih papirjev
8631 - Kratkoročne obveznosti za kredite iz primarne emisije na
podlagi začasne prodaje deviz
8632 - Druge kratkoročne obveznosti za kredite iz primarne
emisije na podlagi vrednostnih papirjev
864 - Kratkoročne obveznosti za kredite iz primarne emisije ob
zastavi vrednostnih papirjev
865 - Kratkoročne obveznosti za kredite iz primarne emisije za
zagotavljanje dnevne likvidnosti
866 - Kratkoročne obveznosti za druge kratkoročne kredite iz
primarne emisije za posebne namene
8662 - Obveznosti za kratkoročne kredite iz primarne emisije za
izplačila hranilnih vlog
8663 - Obveznosti za druga kratkoročne kredite iz primarne
emisije
867 - Kratkoročne obveznosti za prejeta sredstva za izplačilo
zajamčenih vlog
87 - Vezane vloge
870 - Vezane vloge gospodarstva
8700 - Vezane vloge gospodarstva do 30 dni
8701 - Vezane vloge gospodarstva od 31 dni do 90 dni
8702 - Vezane vloge gospodarstva od 91 dni do 180 dni
8703 - Vezane vloge gospodarstva od 181 dni do enega leta
871 - Vezane vloge gospodarstva - odvisne družbe
8710 - Vezane vloge odvisnih družb v gospodarstvu do 30 dni
8711 - Vezane vloge odvisnih družb v gospodarstvu od 31 dni do
90 dni
8712 - Vezane vloge odvisnih družb v gospodarstvu od 91 dni do
180 dni
8713 - Vezane vloge odvisnih družb v gospodarstvu od 181 dni do
enega leta
872 - Vezane vloge hranilnic
8720 - Vezane vloge hranilnic do 30 dni
8721 - Vezane vloge hranilnic od 31 dni do 90 dni
8722 - Vezane vloge hranilnic od 91 dni do 180 dni
8723 - Vezane vloge hranilnic od 181 do enega leta
873 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij
8730 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij do 30 dni
8731 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij do 30
dni
8732 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij od 31 dni do 90
dni
8733 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij od 31
dni do 90 dni
8734 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij od 91 dni do
180 dni
8735 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij od 91
dni do 180 dni
8736 - Vezane vloge drugih finančnih organizacij od 181 dni do
enega leta
8737 - Vezane vloge odvisnih drugih finančnih organizacij od 181
dni do enega leta
874 - Vezane vloge države
8740 - Vezane vloge enot centralne ravni države do 30 dni
8741 - Vezane vloge enot lokalne ravni države do 30 dni
8742 - Vezane vloge enot centralne ravni države od 31 dni do 90
dni
8743 - Vezane vloge enot lokalne ravni države od 31 dni do 90
dni
8744 - Vezane vloge enot centralne ravni države od 91 dni do 180
dni
8745 - Vezane vloge enot lokalne ravni države od 91 dni do 180
dni
8746 - Vezane vloge enot centralne ravni države od 181 dni do
enega leta
8747 - Vezane vloge enot lokalne ravni države od 181 dni do
enega leta
875 - Vezane vloge bank
8750 - Vezane vloge bank do 30 dni
8751 - Vezane vloge bank od 31 dni do 90 dni
8752 - Vezane vloge bank od 91 dni do 180 dni
8753 - Vezane vloge bank od 181 dni do enega leta
876 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja
8760 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja do 30 dni
8761 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja od 31 dni do
90 dni
8762 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja od 91 do 180
dni
8763 - Vezane vloge skladov socialnega zavarovanja od 181 dni do
enega leta
877 - Vezane vloge gospodinjstev
8770 - Vezane vloge prebivalstva do 30 dni
8771 - Vezane vloge prebivalstva od 31 dni do 90 dni
8772 - Vezane vloge prebivalstva od 91 dni do 180 dni
8773 - Vezane vloge prebivalstva od 181 dni do enega leta
8774 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov do 30 dni
8775 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov od 31 dni do 90 dni
8776 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov od 91 dni do 180 dni
8777 - Vezane vloge samostojnih podjetnikov od 181 dni do enega
leta
878 - Vezane vloge tujih oseb
8780 - Vezane vloge tujih oseb do 30 dni
8781 - Vezane vloge tujih oseb od 31 dni do 90 dni
8782 - Vezane vloge tujih oseb od 91 dni do 180 dni
8783 - Vezane vloge tujih oseb od 181 dni do enega leta
8784 - Vezane vloge tujih bank do 30 dni
8785 - Vezane vloge tujih bank od 31 dni do 90 dni
8786 - Vezane vloge tujih bank od 91 dni do 180 dni
8787 - Vezane vloge tujih bank od 181 dni do enega leta
879 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
8790 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom do 30 dni
8791 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom od 31 dni do 90 dni
8792 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom od 91 dni do 180 dni
8793 - Vezane vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom od 181 dni do enega leta
88 - Kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
880 - Kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
8800 - Kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
8807 - Druge kratkoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in
za tuj račun
8808 - Prihodki iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
881 - Kratkoročne obveznosti iz skrbniških poslov za tuje osebe
8810 - Skrbniški račun tuje osebe
8811 - Kratkoročne obveznosti banke do tuje osebe za naložbe v
vrednostne papirje
8818 - Prihodki iz skrbniških poslov za tuje osebe
882 - Obveznosti za zaračunane provizije in davke
8820 - Obveznosti za zaračunane provizije
8821 - Obveznosti za zaračunani prometni davek
883 - Kratkoročne obveznosti iz poravnav med računi po poslih z
vrednostnimi papirji
8830 - Kratkoročne obveznosti do banke za prodane vrednostne
papirje
8831 - Kratkoročne obveznosti do posredniškega dela za prodane
vrednostne papirje
884 - Kratkoročne obveznosti do poravnalnega računa za nakupe
vrednostnih papirjev
8840 - Kratkoročne obveznosti do poravnalnega računa za nakupe
vrednostnih papirjev
885 - Neto obveznosti do Klirinško depotne družbe
8850 - Neto obveznosti do Klirinško depotne družbe
886 - Računi strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi
papirji
8860 - Računi povezanih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji
8861 - Računi drugih strank - posredovanje pri poslih z
vrednostnimi papirji
8868 - Prihodki strank pri trgovanju z vrednostnimi papirji
887 - Računi strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi
papirji
8870 - Računi povezanih strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji
8871 - Računi drugish strank - gospodarjenje s sredstvi in z
vrednostnimi papirji
8878 - Prihodki iz gospodarjenja s sredstvi in z vrednostnimi
papirji
RAZRED 9: DOLGOROČNE OBVEZNOSTI IN KAPITAL
90 - Kapital
900 - Osnovni kapital, pridobljen z vpisom navadnih delnic
9000 - Navadne delnice - vpis gospodarstva
9004 - Navadne delnice - vpis države
9005 - Navadne delnice - vpis bank
9006 - Navadne delnice - vpis drugih finančnih organizacij
9007 - Navadne delnice - vpis gospodinjstev
9008 - Navadne delnice - vpis tujih oseb
9009 - Navadne delnice - na prinosnika
901 - Osnovni kapital, pridobljen z vpisom prednostnih delnic
9010 - Prednostne delnice - vpis gospodarstva
9014 - Prednostne delnice - vpis države
9015 - Prednostne delnice - vpis bank
9016 - Prednostne delnice - vpis drugih finančnih organizacij
9017 - Prednostne delnice - vpis gospodinjstev
9018 - Prednostne delnice - vpis tujih oseb
9019 - Prednostne delnice - na prinosnika
902 - Rezerve
9020 - Zakonske rezerve oblikovane iz dobička
9021 - Druge rezerve
9022 - Rezerve oblikovane iz virov zunajposlovnih sredstev
9023 - Sklad za odkup lastnih delnic
9024 - Statutarne rezerve oblikovane iz dobička
9025 - Druge rezerve oblikovane iz dobička
903 - Revalorizacijski popravek kapitala
9030 - Revalorizacijski popravek osnovnega kapitala - navadnih
delnic
9031 - Revalorizacijski popravek osnovnega kapitala -
prednostnih delnic
9032 - Revalorizacijski popravek rezerv
9033 - Revalorizacijski popravek revalorizacijskega popravka
9034 - Revalorizacijski popravek nerazporejenega dobička
9035 - Revalorizacijski popravek rezervacij za splošna bančna
tveganja
9036 - Revalorizacijski popravek ustanovitvenih vlog
9038 - Revalorizacijski popravek vplačanega presežka kapitala
9039 - Revalorizacijski popravek izgube
904 - Nerazporejeni dobiček
9040 - Nerazporejeni dobiček prejšnjih let
9041 - Nerazporejeni dobiček poslovnega leta
905 - Rezervacije za splošna bančna tveganja
906 - Ustanovitvene vloge hranilnic in hranilno-kreditnih služb
908 - Vplačani presežek kapitala
9080 - Vplačani presežek kapitala od navadnih delnic
9081 - Vplačani presežek kapitala od prednostnih delni
909 - Izguba
9090 - Izguba prejšnjih let
9091 - Izguba poslovnega leta
91 - Podrejene obveznosti
910 - Podrejene obveznosti do gospodarstva
9100 - Podrejene obveznosti do gospodarstva
9106 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do gospodarstva
9109 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do gospodarstva
911 - Podrejene obveznosti do gospodarstva - odvisne družbe
9110 - Podrejene obveznosti do odvisnih družb v gospodarstvu
9116 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do odvisnih družb
v gospodarstvu
9119 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do odvisnih
družb v gospodarstvu
912 - Podrejene obveznosti do hranilnic
9120 - Podrejene obveznosti do hranilnic
9126 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do hranilnic
9129 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do hranilnic
913 - Podrejene obveznosti do drugih finančnih organizacij
9130 - Podrejene obveznosti do drugih finančnih organizacij
9136 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do drugih
finančnih organizacij
9139 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do drugih
finančnih organizacij
914 - Podrejene obveznosti do države
9140 - Podrejene obveznosti do države
9146 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do države
9149 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do države
915 - Podrejene obveznosti do bank
9150 - Podrejene obveznosti do bank
9156 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do bank 9159 -
Dospele neizplačane podrejene obveznosti do bank
917 - Podrejene obveznosti do gospodinjstev
9170 - Podrejene obveznosti do gospodinjstev
9176 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do gospodinjstev
9179 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do gospodinjstev
918 - Podrejene obveznosti do tujih oseb
9180 - Podrejene obveznosti do tujih oseb
9186 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do tujih oseb
9189 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do tujih oseb
919 - Podrejene obveznosti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
9190 - Podrejene obveznosti do neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
9196 - Tekoče zapadlosti podrejenih obveznosti do neprofitnih
izvajalcev storitev gospodinjstvom
9199 - Dospele neizplačane podrejene obveznosti do neprofitnih
izvajalcev storitev gospodinjstvom
92 - Dolgoročne vloge
920 - Dolgoročne vloge gospodarstva
9200 - Dolgoročne vloge gospodarstva
9203 - Dolgoročne vloge gospodarstva za stanovanjsko gradnjo
9206 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog gospodarstva
921 - Dolgoročne vloge gospodarstva - odvisne družbe
9210 - Dolgoročne vloge odvisnih družb v gospodarstvu
9213 - Dolgoročne vloge odvisnih družb v gospodarstvu za
stanovanjsko gradnjo
9216 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog odvisnih družb v
gospodarstvu
924 - Dolgoročne vloge države
9240 - Dolgoročne vloge enot centralne ravni države
9241 - Dolgoročne vloge enot lokalne ravni države
9242 - Dolgoročne vloge skladov socialnega zavarovanja
9245 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog enot centralne ravni
države
9246 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog enot lokalne ravni
države
9247 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog skladov socialnega
zavarovanja
925 - Dolgoročne vloge bank in drugih finančnih organizacij
9250 - Dolgoročne vloge bank
9251 - Dolgoročne vloge hranilnic
9252 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij
9253 - Dolgoročne vloge bank za stanovanjsko gradnjo
9254 - Dolgoročne vloge hranilnic za stanovanjsko gradnjo
9255 - Dolgoročne vloge drugih finančnih organizacij za
stanovanjsko gradnjo
9256 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog bank
9257 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog hranilnic
9258 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog drugih finančnih
organizacij
927 - Dolgoročne vloge gospodinjstev
9270 - Dolgoročne hranilne vloge prebivalstva
9271 - Druge dolgoročne vloge prebivalstva
9273 - Dolgoročne vloge prebivalstva za stanovanjsko gradnjo
9274 - Dolgoročne vloge samostojnih podjetnikov
9276 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog prebivalstva
9277 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog samostojnih
podjetnikov
928 - Dolgoročne vloge tujih oseb
9280 - Dolgoročne vloge tujih oseb
9281 - Dolgoročne vloge tujih bank
9286 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog tujih oseb
9287 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog tujih bank
929 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
9290 - Dolgoročne vloge neprofitnih izvajalcev storitev
gospodinjstvom
9296 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog neprofitnih izvajalcev
storitev gospodinjstvom
93 - Dolgoročne obveznosti za izdane vrednostne papirje
931 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice
9310 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na prinosnika
9311 - Dolgoročne obveznosti za izdane obveznice na ime
9316 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdane
obveznice
9319 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane obveznice
933 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah
9330 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na
prinosnika
9331 - Dolgoročne obveznosti za izdana potrdila o vlogah na ime
9336 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdana
potrdila o vlogah
9339 - Dospele neizplačane dolgoročne obveznosti za izdana
potrdila o vlogah
934 - Dolgoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
9340 - Dolgoročne obveznosti za izdane druge vrednostne papirje
9346 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih vrednostnih papirjev
9349 - Dospele neizplačane obveznosti za izdane druge vrednostne
papirje
94 - Obveznosti za prejete dolgoročne kredite
945 - Dolgoročni krediti od bank in drugih finančnih organizacij
9450 - Dolgoročni krediti od bank
9451 - Dolgoročni krediti od hranilnic
9452 - Dolgoročni krediti od drugih finančnih organizacij
9453 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo od bank
9454 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo od hranilnic
9455 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo od drugih
finančnih organizacij
9456 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od bank
9457 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od hranilnic
9458 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od drugih
finančnih organizacij
948 - Dolgoročni krediti od tujih oseb
9480 - Dolgoročni krediti od tujih oseb
9481 - Dolgoročni krediti od tujih bank
9486 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od tujih oseb
9487 - Tekoče zapadlosti iz dolgoročnih kreditov od tujih bank
96 - Dolgoročne obveznosti do bank v skupini in drugih finančnih
organizacij
960 - Dolgoročne obveznosti do delov banke
961 - Dolgoročne obveznosti do bank v skupini
9610 - Dolgoročne obveznosti do bank v skupini
9616 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do bank v
skupini
962 - Dolgoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih
organizacij
9620 - Dolgoročne obveznosti do odvisnih drugih finančnih
organizacij
9626 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti do odvisnih
drugih finančnih organizacij
963 - Obveznosti za dolgoročne kredite iz primarne emisije
9631 - Obveznosti za dolgoročne kredite iz primarne emisije za
kreditiranje trajnih obratnih sredstev
9632 - Obveznosti za druge dolgoročne kredite iz primarne
emisije
9636 - Tekoče zapadlosti obveznosti za dolgoročne kredite iz
primarne emisije
97 - Druge dolgoročne obveznosti
975 - Dolgoročne rezervacije za zavarovanje pred možnimi
izgubami
9750 - Posebne rezervacije za zunajbilančne obveznosti
9751 - Posebne rezervacije - izravnava po skupinah
9752 - Rezervacije za druga tveganja
9753 - Posebne rezervacije za okvirne kredite
9754 - Posebne rezervacije za terjatve razvrščene v skupino A
976 - Druge dolgoročne rezervacije
9760 - Dolgoročne rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
9761 - Dolgoročne rezervacije za obdavčitve
9762 - Druge dolgoročne rezervacije
978 - Druge dolgoročne obveznosti
9780 - Obveznosti za kredite za osnovna sredstva
9781 - Obveznosti za osnovna sredstva prejeta v najem
9782 - Obveznosti za druga dolgoročna sredstva
9786 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih obveznosti
9789 - Druge dolgoročne obveznosti
979 - Vnaprej plačani neobračunani prihodki
98 - Dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
980 - Dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
9800 - Dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za tuj
račun
9807 - Druge dolgoročne obveznosti iz poslov v tujem imenu in za
tuj račun
9808 - Prihodki iz poslov v tujem imenu in za tuj račun
99 - Zunajbilančna evidenca
990 - Aktivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v
državi
9900 - Aktivni evidenčni računi za jamstva s hipoteko
9901 - Aktivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih predmetov
9902 - Aktivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev
9903 - Aktivni evidenčni računi za druga jamstva
9904 - Prejete garancije za zavarovanje terjatev
9905 - Prejeta državna poroštva za zavarovanje terjatev
9906 - Vrednostni papirji banke, vodeni v KDD, zastavljeni za
obveznosti banke
9907 - Vrednostni papirji banke, vodeni v KDD, zastavljeni za
obveznosti strank
9908 - Drugo premoženje banke, zastavljeno za obveznosti strank
9909 - Aktivni evidenčni računi za druge posle
991 - Aktivna zunajbilančna evidenca po poslih z izvedenimi
finančnimi instrumenti v državi in tujini
9910 - Dolžniki po forward pogodbah v tuji valuti v tujini
9911 - Dolžniki po forward pogodbah v tuji valuti v državi
9912 - Dolžniki po valutnih opcijah v tujini
9913 - Dolžniki po valutnih opcijah v državi
9914 - Dolžniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
tujini
9915 - Dolžniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
državi
9916 - Dolžniki po drugih terminskih pogodbah v državi
9917 - Dolžniki po drugih opcijskih pogodbah v tujini
9918 - Dolžniki po drugih opcijskih pogodbah v državi
9919 - Dolžniki po drugih poslih v tujini
992 - Depo
9920 - Vrednostni papirji
9921 - Kovanci iz plemenitih kovin
9922 - Vrednostni papirji strank, vknjiženi v Klirinško depotni
družbi
9923 - Depo - bankovci Banke Slovenije
9929 - Druge stvari v hrambi
993 - Aktivni evidenčni računi po poslih s tujino
9930 - Dolžniki za dokumentarne akreditive
9931 - Dolžniki za garancije in avale
9932 - Dolžniki za inkaso posle
9933 - Dolžniki za vrednostne papirje
9934 - Aktivni evidenčni računi agentskih poslov
9935 - Aktivni evidenčni računi odobrenih tujih kreditov
9936 - Aktivni evidenčni računi odobrenih limitov
9937 - Aktivni evidenčni računi odobrenih kreditnih linij
9938 - Aktivni evidenčni računi za leasing v tujini
9939 - Drugi aktivni zunajbilančni računi po poslih s tujino
994 - Aktivni evidenčni računi po poslih v državi
9940 - Dolžniki za akreditive
9941 - Dolžniki za garancije in supergarancije
9942 - Račun vrednostnih papirjev za zavarovanje v Banki
Slovenije
9943 - Dolžniki za vrednostne papirje
9944 - Aktivni evidenčni računi agentskih poslov
9945 - Aktivni evidenčni računi odobrenih kreditov
9946 - Aktivni evidenčni računi odobrenih limitov
9947 - Aktivna evidenca odpisanih terjatev
9948 - Aktivni evidenčni računi za leasing v državi
9949 - Drugi aktivni zunajbilančni računi po poslih v državi
995 - Pasivna zunajbilančna knjigovodska evidenca po poslih v
državi
9950 - Pasivni evidenčni računi za jamstva s hipoteko
9951 - Pasivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih predmetov
9952 - Pasivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev
9953 - Pasivni evidenčni računi za druga jamstva
9954 - Pasivni evidenčni računi za prejete garancije za
zavarovanje terjatev
9955 - Pasivni evidenčni računi za prejeta državna poroštva za
zavarovanje terjatev
9956 - Upniki za zastavljene vrednostne papirje, vodene v KDD,
za obveznosti banke
9957 - Upniki za zastavljene vrednostne papirje, vodene v KDD,
za obveznosti strank
9958 - Upniki za zastavljeno drugo premoženje banke za
obveznosti strank
9959 - Pasivni evidenčni računi za druge posle
996 - Pasivna zunajbilančna evidenca po poslih z izvedenimi
finančnimi instrumenti v državi in tujini
9960 - Upniki po forward pogodbah v tuji valuti v tujini
9961 - Upniki po forward pogodbah v tuji valuti v državi
9962 - Upniki po valutnih opcijah v tujini
9963 - Upniki po valutnih opcijah v državi
9964 - Upniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
tujini
9965 - Upniki po terminskih pogodbah - futures v tuji valuti v
državi
9966 - Upniki po drugih terminskih pogodbah v državi
9967 - Upniki po drugih opcijskih pogodbah v tujini
9968 - Upniki po drugih opcijskih pogodbah v državi
9969 - Upniki po drugih poslih v tujini
997 - Deponenti
9970 - Deponenti vrednostnih papirjev
9971 - Deponenti kovancev iz plemenitih kovin
9972 - Deponenti vrednostnih papirjev, ki so vknjiženi v
Klirinško depotni družbi
9976 - Deponent bankovcev - Banka Slovenije
9979 - Deponenti drugih stvari v hrambi
998 - Pasivni evidenčni računi po poslih s tujino
9980 - Upniki za dokumentarne akreditive
9981 - Upniki za garancije in avale
9982 - Upniki za inkaso posle
9983 - Upniki za vrednostne papirje
9984 - Pasivni evidenčni računi agentskih poslov
9985 - Pasivni evidenčni računi odobrenih tujih kreditov
9986 - Pasivni evidenčni računi odobrenih limitov
9987 - Pasivni evidenčni računi odobrenih kreditnih linij
9988 - Pasivni evidenčni računi po leasing poslih
9989 - Drugi pasivni evidenčni računi po poslih s tujino
999 - Pasivni evidenčni računi po poslih v državi
9990 - Upniki za akreditive
9991 - Upniki za garancije in supergarancije
9992 - Račun vrednostnih papirjev za zavarovanje v Banki
Slovenije
9993 - Upniki za vrednostne papirje
9994 - Pasivni evidenčni računi agentskih poslov
9995 - Pasivni evidenčni računi odobrenih kreditov
9996 - Pasivni evidenčni računi odobrenih limitov
9997 - Pasivni evidenčni računi odpisanih terjatev
9998 - Pasivni evidenčni računi po leasing poslih
9999 - Drugi pasivni evidenčni računi po poslih v državi
Uradni list RS: št. 73/97 (prečiščeno besedilo), 87/97, 29/98,
85/98
