Na podlagi 32. in 33. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US) in 88. člena Statuta Občine Cerkno (Uradni list RS, št. 164/20) je župan Občine Cerkno dne 12. 12. 2023 sprejel
o začasnem financiranju Občine Cerkno v obdobju januar–marec 2024
S tem sklepom se določa in ureja začasno financiranje Občine Cerkno (v nadaljevanju: občina) v obdobju od 1. januarja do 31. marca 2024 (v nadaljnjem besedilu: obdobje začasnega financiranja).
(podlaga za začasno financiranje)
Začasno financiranje temelji na proračunu občine za leto 2023. Obseg prihodkov in drugih prejemkov ter odhodkov in drugih izdatkov občine je določen v skladu z Zakonom o javnih financah (v nadaljevanju: ZJF) in Odlokom o proračunu Občine Cerkno za leto 2023 (Uradni list RS, št. 107/23 v nadaljevanju: odlok o proračunu).
2. VIŠINA IN STRUKTURA ZAČASNEGA FINANCIRANJA
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V obdobju začasnega financiranja se prihodki in drugi prejemki ter odhodki in izdatki splošnega dela proračuna določijo v naslednjih zneskih:
Skupina/podskupina kontov | Proračun januar– marec (v eur) |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
I. | SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 1.562.001 |
| TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 1.385.924 |
70 | DAVČNI PRIHODKI | 1.222.044 |
| 700 Davki na dohodek in dobiček | 1.165.190 |
| 703 Davki na premoženje | 23.212 |
| 704 Domači davki na blago in storitve | 32.871 |
| 706 Drugi davki in prispevki | 771 |
71 | NEDAVČNI PRIHODKI | 163.880 |
| 710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja | 99.705 |
| 711 Takse in pristojbine | 2.282 |
| 712 Globe in druge denarne kazni | 1.855 |
| 713 Prihodki od prodaje blaga in storitev | 620 |
| 714 Drugi nedavčni prihodki | 59.418 |
74 | TRANSFERNI PRIHODKI | 176.077 |
| 740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih inštitucij | 176.077 |
II. | SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+44) | 927.291 |
40 | TEKOČI ODHODKI | 481.823 |
| 400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 89.571 |
| 401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 14.629 |
| 402 Izdatki za blago in storitve | 356.470 |
| 403 Plačila domačih obresti | 3.209 |
| 409 Rezerve | 17.944 |
41 | TEKOČI TRANSFERI | 426.035 |
| 411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 342.689 |
| 412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 7.966 |
| 413 Drugi tekoči domači transferi | 75.380 |
42 | INVESTICIJSKI ODHODKI | 19.433 |
| 420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 19.433 |
| PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) | 634.710 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) | |
75 | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| 751 Prodaja kapitalskih deležev | |
V. | DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) | |
VI. | PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
VII. | ZADOLŽEVANJE (500) | |
VIII. | ODPLAČILO DOLGA (550) | |
55 | ODPLAČILO DOLGA | 14.691 |
| 550 Odplačilo domačega dolga | 14.691 |
IX. | SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH | 620.019 |
X. | NETO ZADOLŽEVANJE | –14.691 |
XI. | NETO FINANCIRANJE | –634.710 |
| STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA | 769.992 |
V obdobju začasnega financiranja se lahko prejemki in izdatki občine povečajo za namenske prejemke in izdatke, ki so tako opredeljeni s 43. členom ZJF oziroma odlokom o proračunu, če niso načrtovani v začasnem financiranju.
Finančni načrti neposrednih uporabnikov se določijo do ravni proračunskih postavk – kontov in so priloga k temu sklepu.
3. IZVRŠEVANJE ZAČASNEGA FINANCIRANJA
V obdobju začasnega financiranja se za izvrševanje začasnega financiranja uporabljajo ZJF, pravilnik, ki ureja postopke za izvrševanje proračuna Republike Slovenije, zakon, ki ureja izvrševanje proračuna Republike Slovenije in odlok o proračunu.
(prevzemanje in plačevanje obveznosti)
V obdobju začasnega financiranja lahko neposredni uporabniki prevzemajo in plačujejo obveznosti iz istih proračunskih postavk kot v proračunu preteklega leta.
Neposredni uporabniki lahko v obdobju začasnega financiranja prevzemajo in plačujejo obveznosti v breme svojega finančnega načrta samo v okviru pravic porabe iz svojega finančnega načrta, določenega v posebnem delu proračuna.
Nove proračunske postavke lahko neposredni uporabnik odpre le na podlagi 41., 43. in 44. člena ZJF.
Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. januarja 2024 dalje.
Št. 410-0026/2023-1
Cerkno, dne 12. decembra 2023
