Na podlagi tretjega odstavka 75. člena Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
o vrednotenju sredstev alternativnega investicijskega sklada, ki nima pravne osebnosti ter izračunu čiste vrednosti sredstev in vrednosti enote premoženja alternativnega investicijskega sklada
Ta sklep določa:
1. vrednotenje sredstev alternativnega investicijskega sklada (v nadaljnjem besedilu: AIS), ki nima pravne osebnosti;
2. izračun čiste vrednosti sredstev AIS;
3. izračun vrednosti enote premoženja AIS.
(vrednotenja sredstev AIS)
Za vrednotenje postavk, izkazanih v računovodskih izkazih AIS, ki nima pravne osebnosti, se smiselno uporablja 3. člen Sklepa o računovodskih izkazih ter letnem in polletnem poročilu investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 100/15).
(pravila za izračun čiste vrednosti sredstev)
(1) Upravljavec AIS izračunava čisto vrednost sredstev (v nadaljnjem besedilu: ČVS) za vsak dan (v nadaljnjem besedilu: obračunski dan), ko:
1. izdaja ali odkupuje enote odprtega AIS, ali
2. povečuje ali zmanjšuje kapital zaprtega AIS.
(2) Ne glede na prejšnji odstavek upravljavec AIS izračuna ČVS najmanj enkrat letno, in sicer na dan, ko sestavi letne računovodske izkaze.
(3) ČVS AIS na obračunski dan se izračuna tako, da se od vrednosti sredstev sklada odšteje vrednost obveznosti sklada.
(pravila za izračun vrednosti enote premoženja)
Za izračun vrednosti enote premoženja AIS se smiselno uporabljajo določbe o pravilih za izračun vrednosti enote premoženja iz sklepa, ki ureja izračun čiste vrednosti sredstev in vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada.
Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 00701-58/2015-4
Ljubljana, dne 4. februarja 2016
EVA 2015-1611-0184
Agencije za trg vrednostnih papirjev
mag. Miloš Čas l.r.
