Na podlagi 2. točke drugega odstavka 89. člena, 5. točke 105. člena in 199. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 26/05 – ZISDU-1-UPB1, 68/05 – odločba US, 28/06 – ZTVP-1B, 114/06 – ZUE, 92/07, 109/07 – popr. in 65/08) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

V Sklepu o poročanju Agenciji za trg vrednostnih papirjev o poslovanju investicijskih skladov in upravljanju finančnega premoženja dobro poučenih vlagateljev ter javni objavi podatkov in informacij o investicijskem skladu (Uradni list RS, št. 101/08) se besedilo 6. člena spremeni tako, da se glasi:
»(1) Družba za upravljanje mora obvestiti Agencijo o težavah s plačilno sposobnostjo investicijskega sklada, ki ga upravlja, na obrazcu »IS/L-1 – 1 Poročilo o težavah s plačilno sposobnostjo investicijskega sklada« (v nadaljevanju obrazec IS/L-1).
(2) Obveznost obveščanja iz prejšnjega odstavka nastopi v naslednjih primerih:
1. če investicijski sklad ne more poravnati že zapadlih obveznosti;
2. če družba za upravljanje utemeljeno pričakuje, da investicijski sklad ne bo mogel poravnati obveznosti ob njihovi zapadlosti kadarkoli v bodočnosti;
3. če se je število enot premoženja vzajemnega sklada v obtoku v zadnjih petih delovnih dnevih zmanjšalo za več kot 25 odstotkov, število enot premoženja denarnega sklada pa za več kot 50 odstotkov;
4. če je vrednost denarnih sredstev vzajemnega sklada padla na oziroma pod 1 odstotek sredstev vzajemnega sklada.
(3) Družba za upravljanje Agencijo obvesti najpozneje naslednji delovni dan po nastopu enega ali več primerov iz drugega odstavka tega člena.
(4) V primeru iz 1. ali 2. točke drugega odstavka tega člena mora družba za upravljanje Agencijo obveščati na način iz prvega odstavka tega člena tudi vsakih sedem dni od prvega obvestila do dne, ko okoliščina, ki je bila razlog za obveščanje, preneha oziroma je razlog za obveščanje odpravljen.
(5) Vsebina obrazca IS/L-1 in navodila za njegovo izpolnjevanje so določeni v prilogi 5 k temu sklepu.«.

V prilogi 3 se v prvem odstavku II. točke v postavki F0300 besedilo »od enega leta do 397 dni« nadomesti z besedilom »daljšo od enega leta«.
V postavki F1000 se dodata nova pododstavka, ki se glasita:
»Pod to postavko družba za upravljanje dodatno poroča tudi skupni znesek natečenih obresti od obrestovanih vrednostnih papirjev.
(Opomba: Natečene obresti od obrestovanih vrednostnih papirjev se ne štejejo med druge terjatve, ampak se ločeno prikazujejo zaradi potreb Banke Slovenije.«.

V III. točki priloge 3 se besedilo navodila glede šifranta »108. Namembnost vloge/najetega posojila« spremeni tako, da se glasi:
»Vpiše se dvomestna šifra, pri čemer so šifre od 01 do 06 namenjene za izpolnjevanje pri postavki prenosljive vloge in druge vloge, šifre od 11 do 14 pa za izpolnjevanje pri postavki najeta posojila:
01 Denarna sredstva na posebnem računu investicijskega sklada – samo za vloge
02 Druga dodatna likvidna sredstva
03 Sredstva za namene doseganja naložbenih ciljev
04 Sredstva za zavarovanje pred tveganji
05 Potrdila o vlogah
06 Drugo
11 Najeta posojila iz petega odstavka 78. člena ZISDU-1
12 Kritna posojila
13 REPO posli
14 Drugo.«.
Besedilo navodila glede šifranta »112. Vrsta drugih terjatev / obveznosti« se spremeni tako, da se glasi:
»Vpiše se dvomestna šifra, in sicer:
01 Terjatve za prodane oziroma zapadle naložbe
02 Terjatve do družbe za upravljanje
03 Terjatve do skrbnika
04 Terjatve za obresti
05 Terjatve za dividende
06 Terjatve iz naslova posojanja prenosljivih vrednostnih papirjev
07 Druge terjatve iz poslovanja
08 Natečene obresti od obrestovanih vrednostnih papirjev
51 Obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev in drugih finančnih instrumentov
52 Obveznosti iz upravljanja
53 Obveznosti za plačila davkov
54 Obveznosti iz naslova razdelitve dobička oziroma prihodkov ter drugih izplačil imetnikom investicijskih kuponov (vzajemni skladi) oziroma delničarjem (investicijske družbe)
55 Obveznosti za vplačana in še nekonvertirana sredstva investitorjev (vzajemni skladi)
56 Obveznosti iz naslova izplačil investicijskih kuponov (vzajemni skladi)
57 Druge poslovne obveznosti
Družba za upravljanje za sklad denarnega trga znotraj postavke druge obveznosti poroča tudi:
58 Obveznosti iz naslova obresti za najeta posojila.«.

Besedilo priloge 5 se spremeni tako, da se glasi:
»NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA IS/L-1
(1) Zgornji del obrazca »IS/L-1 – Poročilo o težavah s plačilno sposobnostjo investicijskega sklada« se izpolnjuje z vnosom naslednjih podatkov:
– prva vrstica: firma in sedež družbe za upravljanje;
– druga vrstica: firma in sedež skrbnika;
– tretja vrstica: ime vzajemnega sklada oziroma firma investicijske družbe;
– četrta vrstica: datum (dd.mm.llll), po stanju na katerega veljajo podatki iz preglednice.
(2) V Preglednico 1 se po stanju na dan, na katerega se nanaša poročilo, vpisujejo naslednji podatki:
– 3. stolpec: vrednost sredstev oziroma obveznosti, izražena v eurih;
– 4., 5. in 6. stolpec: v odstotku izražen delež vrednosti sredstev oziroma posamezne vrste sredstev iz zap. št. 1.3., 1.3.1. do 1.3.4. z udernarljivostjo, označeno v naslovu stolpcev, v skupni vrednosti vseh sredstev investicijskega sklada.
(3) V Preglednico 2 se po stanju na dan, na katerega se nanaša poročilo, v 3. stolpec vpisuje znesek že zapadlih in neporavnanih obveznosti, v 4. stolpec pa znesek v bodoče zapadlih obveznosti, ki predvidoma ne bodo poravnane, v eurih.
(4) Spodnji del obrazca za preglednicama se izpolnjuje tako, da se razlog za nastanek obveznosti obveščanja o težavah s plačilno sposobnostjo investicijskega sklada vpiše z uporabo šifranta, ki je:
01 če investicijski sklad ne more poravnati že zapadlih obveznosti
02 če družba za upravljanje utemeljeno pričakuje, da investicijski sklad ne bo mogel poravnati obveznosti ob njihovi zapadlosti kadarkoli v bodočnosti
03 če se je število enot premoženja vzajemnega sklada v obtoku v zadnjih petih dnevih zmanjšalo za več kot 25 odstotkov, število enot premoženja denarnega sklada pa za več kot 50 odstotkov
04 če je vrednost denarnih sredstev vzajemnega sklada padla na oziroma pod 1 odstotek sredstev vzajemnega sklada.
(5) Pojasnilo o vzrokih za predvideno neporavnavo in/ali nepravočasno poravnavo se poda v obliki kratkega in jedrnatega zapisa.
(6) Na koncu obrazca se vpiše ime in priimek člana uprave družbe za upravljanje oziroma ime in priimek druge odgovorne osebe, ki je pri družbi za upravljanje pooblaščena za poročanje tega poročila ter datum (dd.mm.llll) izpolnitve obrazca.«.

Priloga »Obrazec MATRIKA/ISTR« se nadomesti z novo prilogo »Obrazec MATRIKA/ISTR«, ki je priloga tega sklepa.

Priloga »Obrazec IS/L-1« se nadomesti z novo prilogo »Obrazec IS/L-1«, ki je priloga tega sklepa.

Ta sklep začne veljati osmi dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. februarja 2010, razen določb 1., 4. in 6. člena tega sklepa, ki se začnejo uporabljati 1. marca 2010.