Na podlagi prvega odstavka 89. člena zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 110/02 in 73/03) in mnenja Slovenskega inštituta za revizijo Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
S K L E P
o spremembah in dopolnitvah sklepa o shemah letnih in polletnih računovodskih izkazov
investicijskih skladov, vsebini njihovih prilog
s pojasnili, analitičnem kontnem načrtu, pravilih vrednotenja postavk v računovodskih izkazih
in pravilih za izračun čiste vrednosti sredstev
investicijskega sklada
1. člen
1. Tretji odstavek 12. člena sklepa o shemah letnih in polletnih računovodskih izkazov investicijskih skladov, vsebini njihovih prilog s pojasnili, analitičnem kontnem načrtu, pravilih vrednotenja postavk v računovodskih izkazih in pravilih za izračun čiste vrednosti sredstev investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 80/2003; v nadaljevanju sklep) se spremeni tako, da se glasi:
“Vlagatelji vplačujejo in vzajemni sklad izplačuje enote premoženja po neznani vrednosti. Podroben postopek z opredelitvijo načina ter časa preračuna vplačila nakupne vrednosti investicijskega kupona v število enot premoženja vzajemnega sklada in načina ter časa preračuna števila enot premoženja vzajemnega sklada v odkupno vrednost investicijskega kupona vzajemnega sklada, določi družba za upravljanje v pravilih upravljanja in prospektu vzajemnega sklada«.
2. Četrti odstavek 12. člena sklepa se črta.
2. člen
1. V PRILOGI 2 sklepa se v poglavju I. “BILANCA STANJA INVESTICIJSKE DRUŽBE Z OPREDELITVAMI POSAMEZNIH POSTAVK” v razdelku I. “Sredstva” podtočka 6.b “Terjatve za prodane investicijske kupone” črta.
2. Dosedanje podtočke 6.c, 6.d, 6.e in 6.f razdelka I. “Sredstva” poglavja I. “BILANCA STANJA INVESTICIJSKE DRUŽBE Z OPREDELITVAMI POSAMEZNIH POSTAVK” PRILOGE 2 sklepa, postanejo podtočke 6.b, 6.c, 6.d in 6.e razdelka I. “Sredstva” poglavja I. “BILANCA STANJA INVESTICIJSKE DRUŽBE Z OPREDELITVAMI POSAMEZNIH POSTAVK” PRILOGE 2 sklepa.
3. člen
1. V PRILOGI 2 sklepa se v poglavju I. “BILANCA STANJA INVESTICIJSKE DRUŽBE Z OPREDELITVAMI POSAMEZNIH POSTAVK” v razdelku II. “Obveznosti do virov sredstev” podtočka 1.b “Obveznosti iz odkupa investicijskih kuponov” in podtočka 1.c “Obveznosti za vplačana in še nekonverirana sredstva investitorjev” črtata.
2. Dosedanje podtočke 1.d, 1.e, 1.f, 1.g, 1.h, 1.i in 1.j razdelka II. “Obveznosti do virov sredstev” poglavja I. “BILANCA STANJA INVESTICIJSKE DRUŽBE Z OPREDELITVAMI POSAMEZNIH POSTAVK” PRILOGE 2 sklepa, postanejo podtočke 1.b, 1.c, 1.d, 1.e, 1.f, 1.g in 1.h. razdelka II. “Obveznosti do virov sredstev” poglavja I. “BILANCA STANJA INVESTICIJSKE DRUŽBE Z OPREDELITVAMI POSAMEZNIH POSTAVK” PRILOGE 2 sklepa.
4. člen
Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 171-2/43-47/2003
Ljubljana, dne 17. decembra 2003.
EVA 2003-1611-0183
Predsednik
Strokovnega sveta
Agencije za trg vrednostnih papirjev
dr. Miha Juhart l. r.
